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Fatos Contábeis são as linhas horizontais que serão apresentadas no relatório.
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O sistema identifica a conta correspondente na coluna da DMPL ou DLPA através do Fato Contábil, com a parametrização da Origem do valor igual a "Saldo Anterior", ou seja, tanto na DMPL ou DLPA devemos ter um fato contábil que vai representar o saldo inicial e as devidas parametrizações nas respectivas colunas. Confira os Templates da Demonstração. |
Cadastro de Fatos Contábeis:
Campo Código: O campo de código do fato contábil, é o número que irá aparecer ao gerar a demonstração. Caso haja máscara, esse campo deverá preenchido de acordo com ela.
Campo Grau: Existem três tipos de Graus, sendo eles:
Sintético: Quando um fato é sintético, ele funciona apenas com o tipo "Totalizador", ou seja, somará valores.
Quando adicionado no topo de uma hierarquia, irá somar todos seus filhos, por exemplo:
Nesse caso, o fato de código "01", totalizará todos valores de 01.01 até 01.05.
Quando adicionado ao final de uma hierarquia, irá somar todos os valores acima, por exemplo:
Nesse caso, o fato de código "02.05", totalizará todos valores de "01" até "02.05".
Analítico: Quando um fato é Analítico ele pode possuir todos os tipos, sendo eles:
Rótulo: Quando um fato é Rótulo ele funciona como um texto livre, que será exibido na Demonstração Contábil.
Campo Descrição: Descrição será exibida ao executar a Demonstração Contábil.
Campo Tipo: tipo da linha a ser apresentada no relatório e de acordo com o campo Grau, sendo ele:
Fato Contábil: parametrizável.
Totalizador: Funcionará como o sintético.
SubTotal: Que irá apresentar o mesmo comportamento do totalizador de topo de hierarquia, somando apenas valores de um mesmo grupo.
Campo Número de Ordem no J150: Este campo será utilizado para geração do campo 02 (NU_ORDEM) do Registro J150 do SPED Contábil.
Ele não interfere na ordenação dos Fatos Contábeis, nem na geração da Demonstração Contábil.
Campo Imprimir em negrito: Indicativo se tal linha no relatório será impressa/gerada em negrito, caso marcado, ou normal (sem negrito), caso desmarcado.
| Nota | ||
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Por padrão, apenas ao incluir um novo registro, ainda na tela de edição, o campo Imprimir em negrito virá marcado e será desmarcado apenas caso o usuário selecione para o campo Tipo o valor Fato contábil. Isto é somente um facilitador, o usuário poderá alterar essa marcação conforme desejar. |
Notas Explicativas: O layout 6.0 do SPED teve como principal novidade a inclusão do campo NOTA_EXP_REF (Notas explicativas relativas às demonstrações contábeis.), o novo campo vai afetar três registros já existentes, sendo eles: J100 – Balanço Patrimonial, J150 – Demonstração dos Resultados e J210 - DLPA – Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados/DMPL – Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido. Para mais informações sobre notas explicativas, clique aqui.
Observação:
Na emissão do SPED Contábil, o usuário tem três opções para buscar informações para compor o registro J100 (Balanço Patrimonial):
-Estrutura do Relatório DRE
-A partir do Plano de Contas
-Ferramenta das Demonstrações Contábeis: Caso o usuário opte por buscar as informações da Ferramenta de Demonstrações Contábeis é necessário que no cadastro da demonstração que será utilizada, o usuário cadastre o código do fato contábil iniciando com 1 caso represente o Ativo e com 2 caso represente o Passivo e Patrimônio Líquido. Isso é necessário para identificação do grupo para geração do arquivo da ECD e se informado de forma incorreta pode vir a dar alguma inconsistência quando validado no PVA do SPED.
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