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ImpuestoFormula salidaFormula entrada
IVAM460IVAM100IVA
RV0M460RIVAM100RIVA
ICAM460ICAM100ICA
RF0M460IRFM100IRF
ARCM460CREEM100CREE



Informações
titleCálculo de impuestos

Cuando se genera un documento con varios productos o servicios, cada uno tiene un valor base, un impuesto (IVA) y en algunos casos una retención del IVA (ret IVA). Al final, sumamos todo para obtener los totales de la factura.

Ejemplo:

Se tiene un solo ítem (producto o servicio) con estos valores:

  • Base (valor antes de impuestos): 16,231,430.00

  • IVA (impuesto): 3,083,971.70

  • Retención de IVA (retención): 462,595.76

Ahora, si se realizará un documento que tiene 5 ítems iguales, cada uno con los mismos valores, el cálculo total de los 5 ítems sería:

  • Base: 81,157,150.00

  • Valor IVA: 15,419,858.5

  • Retención de IVA: 2,312,978.78


Ítem

Base (antes de impuestos)IVA (19%)Retención IVA sistema (15%)Retención si redondeará 
1 $   16,231,430.00 $  3,083,971.70 $    462,595.76 $    462,595.76
2 $   16,231,430.00 $  3,083,971.70 $    462,595.75 $    462,595.76
3 $   16,231,430.00 $  3,083,971.70 $    462,595.76 $    462,595.76
4 $   16,231,430.00 $  3,083,971.70 $    462,595.75 $    462,595.76
5 $   16,231,430.00 $  3,083,971.70 $    462,595.76 $    462,595.76
Totales Resultado 
Base (antes de impuestos)  $ 81,157,150.00
IVA (19%) $ 15,419,858.50
Retención IVA sistema (15%)  $   2,312,978.78
Retención si redondeará  $   2,312,978.80
Diferencia que existiría-$               0.02


Con base en el ejemplo, si al calcular la retención para cada ítem se redondea a 0.76, la suma total podría quedar en 2,312,978.80 en lugar de 2,312,978.78. Aunque la diferencia es pequeña, solo 0.02, o 2 décimas, cuando se manejan muchas facturas o muchos ítems, estas pequeñas diferencias se acumulan y pueden causar problemas en la validación de la factura electrónica.


La funcionalidad del cálculo de impuestos funciona así:

  1. Calcula el impuesto total esperado, sumando la base imponible de todos los ítems y aplicando la tasa correspondiente. La suma del base se obtiene sumando la base del ítem actual que se esta calculando mas la base de los ítem anteriores.
  2. Compara el total esperado con la suma real que resulta de redondear cada impuesto por ítem individualmente.
  3. Si hay diferencia por decimales, ajusta esos valores sumando o restando pequeñas cantidades para que la suma de los ítems cuadre exactamente con el total de la factura. 

NOTA: Estos ajustes se hacen revisando cada ítem junto con los anteriores, por lo que las pequeñas correcciones pueden aparecer en cualquier ítem, no solo en el primero o en el último como se puede visualizar en el siguiente ejemplo.

Ítem

Base
(antes de impuestos)		IVA (19%)Base  Total
(Suma base de ítems actuales + cálculo de impuesto)		Base Ítem
(Suma el cálculo del ítem anterior + calcula el impuesto actual)		Diferencia
(Base Total - Base Ítems)		Retención IVA
(Suma o resta de la base Ítem vs Base Total)
1 $    16,231,430.00 $  3,083,971.70 $     462,595.76 $     462,595.76 $  0.00 $ 462,595.76
2 $    16,231,430.00 $  3,083,971.70 $     925,191.51 $     925,191.52-$  0.01 $ 462,595.75
3 $    16,231,430.00 $  3,083,971.70 $  1,387,787.27 $  1,387,787.27 $   0.00 $ 462,595.76
4 $    16,231,430.00 $  3,083,971.70 $  1,850,383.02 $  1,850,383.03-$   0.01 $ 462,595.75
5 $    16,231,430.00 $  3,083,971.70 $  2,312,978.78   $  2,312,978.78 $   0.00 $ 462,595.76

Aspectos fundamentales que se tomaron en cuenta para el ajuste:

  • Evita errores en facturación electrónica que suelen rechazar documentos con diferencias mínimas.

  • Cuando la moneda usada no es la moneda base (por ejemplo, dólares vs pesos), porque la conversión puede aumentar esas diferencias.

  • Cuantos más ítems tenga una factura, más probable es que estas diferencias por redondeo se acumulen.

Totvs custom tabs box
tabsConfiguraciones previas, Flujo de prueba
idspaso1,paso2
Totvs custom tabs box items
defaultyes
referenciapaso1

1. En la rutina Clientes (SIGAFAT | Actualizaciones | Archivos), incluir y configurar el cliente para el cálculo de los impuestos.

2. En la rutina Impuestos Variables (SIGAFAT | Actualizaciones | Archivos), confirmar la configuración de los siguientes impuestos:  IVA, RV0, ICA, RF0 y ARC.

  • La configuración del cálculo de la TES debe ser por ITEM

3. En la rutina Tipos de Entrada y Salida (SIGAFAT | Actualizaciones | Archivos) configurar una TES de entrada y salida para cálculo de los impuestos: IVA, RV0, ICA, RF0 y ARC.

Para mayor información de las configuraciones para el cálculo de los impuestos, consultar la información en la sección 05. ASUNTOS RELACIONADOS

¿Cómo se realiza el cálculo?

  1. Cálculo total del impuesto: El sistema primero calcula el impuesto sobre el total de la factura, es decir, sobre la suma de todos los ítems.

  2. Distribución proporcional: Luego, el resultado total se reparte proporcionalmente entre las diferentes líneas o ítems de la factura, según el porcentaje que cada ítem representa sobre el total.

¿Por qué se genera la diferencia en el redondeo?

Si se intentara calcular y redondear el impuesto en cada ítem por separado, el resultado total al sumar todos esos valores redondeados podría diferir ligeramente del impuesto calculado inicialmente para toda la factura.

Esto ocurre porque:

  • El redondeo de cada ítem puede ser hacia arriba o hacia abajo, según los decimales.

  • La suma de esos valores redondeados por ítem puede no coincidir exactamente con el redondeo del impuesto calculado sobre el total.

En resumen, calcular y redondear línea por línea puede generar una pequeña diferencia decimal con el total, que es justo el caso reportado.

¿Cómo se ajusta la diferencia?

Sí, es correcto que el sistema puede ajustar para arriba o para abajo dependiendo de los valores y la cantidad de ítems en el documento.

Es importante destacar que:

Sí siempre se ajustara el redondeo en el último ítem, esto podría generar una diferencia significativa en los decimales de ese ítem, lo que afectaría la precisión y la presentación de la factura
Totvs custom tabs box items
defaultno
referenciapaso2
  1. A través de la rutina Pedidos de Venta (SIGAFAT | Actualizaciones | Pedidos), incluir nuevo pedido.
    • Encabezado Pedido:
      • Cliente
      • Tienda
      • Cond. Pago
      • Tp. Actividad
      • Moneda
    • Ítems
      • Incluir varios ítems
      • Informar Tipo de Salida (TES) con cálculo de IVA, Retención de IVA (RV0), Retención de la fuente (RF0), ICA y Autoretenciones.
      • Ingresar a la opción Otras Acciones >> Planilla. Verificar el valor de los impuestos calculados.
  2. Ingresar a la rutina Generación de Notas (SIGAFAT | Actualizaciones | Facturación).
    • En la opción Generación por, indicar Pedidos.
      • Indicar parámetros para el filtro de pedidos.
      • Marcar los ítems del pedido de venta registrado previamente.
        • Dar clic en botón Otras acciones, seleccionar la opción Genera Factura.
        • Informar serie.
        • Validar que los montos del valor bruto e impuestos se muestre correctamente.
        • Confirmar la generación de la factura.
  3. Ingresar a la rutina Facturaciones (SIGAFAT | Actualizaciones | Facturación), visualizar que la factura.
    1. Verificar que el valor de los impuestos sea correcto y coincida con el valor calculado en la opción Planilla del pedido de venta.
  4. En la rutina Facturaciones (SIGAFAT | Actualizaciones | Facturación), incluir una factura con los mismos valores informados en el pedido de venta.
    1. Verificar que el valor de los impuestos sea igual a los valores calculados en la factura generada a partir del pedido de venta.
    2. Grabar el documento.
    3. Visualizar el documento para confirmar que los valores de los impuestos se mantienen correctos.
Informações
titleCálculo de impuestos
    1. .

  • Por eso, el ajuste se distribuye de forma proporcional para evitar que un solo ítem acumule toda la diferencia, manteniendo un balance más uniforme y coherente.

    • Para evitar inconsistencias y garantizar que el total de impuestos sea exacto, el sistema:

    • Calcula primero el impuesto sobre el total del documento.

    • Distribuye ese total proporcionalmente en cada línea.

    • Aplica el redondeo sólo después de esta distribución.

    Esto asegura que la suma de los valores en cada ítem coincida exactamente con el impuesto total calculado, aunque esto signifique que el redondeo en un ítem pueda ser ligeramente distinto si se hiciera de forma individual.

    Nota: El sistema prioriza que el total del impuesto sea exacto, por lo que podrían presentarse ligeras diferencias decimales en los ítems individuales



    04. INFORMACIÓN ADICIONAL

    ...