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Índice
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ÍNDICE

1.Visión general

            a) ICA: Régimen Común

            b) ICA: Régimen Simplificado 

            c) ¿Quiénes están alcanzados por el ICA?

            d) ¿Cuál es la base para calcular el impuesto de Industria y Comercio

            e) ¿Todos los municipios cobran el mismo impuesto por una actividad similar? 

2. Ejemplo de utilización

            a) ICA tasa 10%

3. Pantalla Impuestos Variables ICA

4. Pantalla configuración adicional de impuestos  

5. Pantalla configuración del cliente

6. Pantalla configuración de TES que calcula ICA

7. Pantalla cálculo de ICA al 10% actividad económica A011100 municipio 11001

8. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

ICA es el Impuesto de Industria y Comercio el cual se genera por la realización de actividades industriales de forma directa o indirecta, comerciales o de servicios, que se desarrollan de manera permanente u ocasional, en un inmueble determinado, sea que exista establecimiento de comercio o no.

...

Informações
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  • El código ICA se refiere al tipo de actividad económica, la cual se informa en la factura en el campo Tp Actividad (F2_TPACTIV).
  • La Zona Fiscal se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente por medio del campo Dep Cliente (A1_EST)
  • El Código Municipal se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente por medio del campo CD Municipio (A1_COD_MUN)

...

Informações
iconfalse

ICA tasa 10%

El cálculo de ICA para esta tasa equivale al 10 por MIL

La formula del cálculo es la siguiente:

Valor Mercadería * alícuota ICA ÷ 1000

En donde:

Valor Mercadería: 1,000.00

Alícuota: 10%

Base: 1000.00

Fórmula de cálculo: 1000.00 * (10/1000) = 10.00

Valor ICA: 10.00


03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES ICA

04. PANTALLA CONFIGURACIÓN ADICIONAL DE IMPUESTOS

05. PANTALLA CONFIGURACIÓN DE CLIENTE

06. PANTALLA CONFIGURACIÓN PARA TES QUE CALCULA ICA 

07. PANTALLA CÁLCULO DE ICA AL 10% ACTIVIDAD ECONÓMICA A011100 MUNICIPIO 11001

08. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN IMPUESTO ICA POR ÍTEM

1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto ICA por ítem.

Impuesto (FB_CODIGO): IC2

Descripción (FB_DESCR): ICA por ítem

Formula Entrada (FB_FORMENT): 

Formula Salida (FB_FORSAI): M460ICA2

% Alícuota (FB_ALIQ): 8

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): C

Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto

Impuesto FE: 03


2. Por medio de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) configurar el impuesto ICA.

Ejemplo se incluyen 3 registros para diferentes tipos de Actividades y diferentes municipios.

Primer registro: 

Tasa (FF_ALIQ): 10

Impuesto (FF_IMPOSTO): IC2

Código ICA  (FF_COD_TAB): A011200

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 05

Cod. Mun (FF_CODMUN): 05004

Cod. Fis. Venta (FF_CFO_V): 5125


Segundo registro: 

Tasa (FF_ALIQ): 5

Impuesto (FF_IMPOSTO): IC2

Código ICA  (FF_COD_TAB): A011100

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 05

Cod. Mun (FF_CODMUN): 05001

Cod. Fis. Venta (FF_CFO_V): 5129


Tercer registro: 

Tasa (FF_ALIQ): 15

Impuesto (FF_IMPOSTO): IC2

Código ICA  (FF_COD_TAB): A011201

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 05

Cod. Mun (FF_CODMUN): 05002

Cod. Fis. Venta (FF_CFO_V): 5124


3. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar una TES con el código del impuesto ICA por ítem.

Aviso
titleNOTA

En el campo calcula sobre (FC_CALCULO), en caso de que se use el impuesto de ICA por ítem SIEMPRE DEBERÁ DE INFORMARSE CON ÍTEMS FACTURA.


Impuesto (FC_IMPOSTO): IC2

Suma en Título (FC_INCDUPL): Indiferente

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Indiferente

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Cod.Fiscal ( F4_CF ) = "5125"


Impuesto (FC_IMPOSTO): IC2

Suma en Título (FC_INCDUPL): Indiferente

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Indiferente

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Cod.Fiscal ( F4_CF ) = "5129"


Impuesto (FC_IMPOSTO): IC2

Suma en Título (FC_INCDUPL): Indiferente

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Indiferente

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Cod.Fiscal ( F4_CF ) = "5124"


Nota
titleImportante

Se necesitará una TES por cada registro de la tabla SFF deberá de coincidir el campo FF_CFO_V con el campo F4_CF  con el mismo contenido para realizar el cálculo.

09. TABLAS UTILIZADAS

  • SA1 - Clientes
  • SA2 - Proveedores
  • SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
  • SFB - Impuestos Variables
  • SFF - Configuración Adicional de Impuestos

...