País(es):

Todos.

Base(s) de Datos:

Todas.

Tablas utilizadas:

SFZ –  Sujeto Fiscal vs. Impuesto

SA2 – Proveedores 

Sistema(s) operativo(s):

Todos.

Descripción 

RESOLUCIÓN 240-03

Agentes de Retención de la Contribución que incide sobre la Actividad Comercial, Industrial y de Servicios

VISTO

Las facultades conferidas a este Organismo Fiscal por los arts. 26 bis concordantes y correlativos del Código Tributario Municipal vigente t.o. Ordenanza 10363/00, modificado por Ordenanza 10478/02 y 10586/03, referidas a los regímenes de retención, percepción, recaudación e información de la Contribución que Incide Sobre la Actividad Comercial, Industrial y de Servicios;

Que es criterio de la Secretaria de Economía y Finanzas obtener mayor eficiencia en la administración tributaria, acentuando el contralor fiscal, optimizando de esta forma la recaudación en orden a la Contribución que incide sobre la Actividad Comercial, Industrial y de Servicios;

Que a dichos fines resulta necesario incorporar nuevos responsables que faciliten y agilicen la recaudación tributaria; precisando los requisitos y formalidades que deberán cumplir los Agentes de Retención, y/o Percepción designados de conformidad a las normas respectivas

OBJETIVO

Desarrollar la funcionalidad inherente al régimen de Percepciones que incide sobre la Actividad Comercial, Industrial y de Servicios, está funcionalidad está disponible para calcular el impuesto Percepción Municipal de Cordoba (MCO) en las operaciones de entrada y salida realizadas en el Municipio de Cordoba

Procedimiento de Implantación 

El sistema se actualiza inmediatamente después de aplicar el paquete de actualizaciones (Patch) de este llamado.

• MATA994.PRW – Tabla genérica de retenciones y percepciones de impuestos.
• M100PCO.PRW – Rutina para el cálculo de impuestos.
• M460PCO.PRW– Rutina para el cálculo de impuestos 

Procedimiento de Configuración

1. Ingresar al módulo de Libros Fiscales (SIGAFIS).
   Ejecutar la rutina de Impuestos Variab. (Actualizaciones|Archivos).
   

   Realizar la configuración para el impuesto MCO.

   Ejemplo:

   Impuesto	MCO
   Descripción	IMPTO MUNICIPALIDAD DE CORDOBA
   Formula Entrada	M100PCO
   Formula Salida	M460PCO
   FB_ESTADO	CO
   Cpo del L.F	1
   Relac Minimo	> Mínimo
   ¿Tiene Tab?	Si
   Clasificación (FB_CLASSIF)	5 - Municipales
   Tipo Impuesto (FB_TIPO)	M - Municipales
   Clase Impuesto (FB_CLASSE)	P - Percepción

2. Ejecutar la rutina de Conf. Adic. Imp. (Actualizaciones | Archivos).
   
   

3. Configurar la tabla como se muestra a continuación, indicando la Alicuota Alícuota, Cod. Fiscal Comp, Cod. Fis. Vent, Importe y Concepto.
   
   

   Ejemplo:

   AlicuotaAlícuota	5.00	5.00
   Cod. Fis. Comp	1101	1102
   Cod. Fis. Vent	5101	5102
   Importe	1,500.00	1,500.00
   Concepto	Entrada Imp. Municipio CordobaCórdoba	Salida Imp. Municipio CordobaCórdoba

   
   
   

4. Ejecutar la rutina de Tipos de Ent/ Sal (Actualizaciones | Archivos), incluir TES de Entrada y Salida para el impuesto MCO de acuerdo a los Códigos Fiscales indicados en Conf. Adic. Imp.
   
   
5. Ejecutar la rutina de Insp Fiscal Vs Imp (Actualizaciones | Archivos), ingresar los registros para documentos de Entrada y Salida para el impuesto MCO.
   
   

   1. Documentos de Entrada.
      
      

      Impuesto	MCO
      Ag. Fiscal	I
      Resaltado	Si
      Tipo	NF
      Letra Serie	Tipo A
      Tipo Movim.	Entradas

   2. Documentos de Salida.
      
      

      Impuesto	MCO
      Ag. Fiscal	I
      Resaltado	Si
      Tipo	NF
      Letra Serie	Tipo A
      Tipo Movim.	Salidas

6. Ejecutar la rutina de Clientes (Actualizaciones | Archivos), registrar algún cliente del municipio de CORDOBACÓRDOBA.
   
   
7. Ejecutar la rutina de Proveedores (Actualizaciones | Archivos), registrar algún proveedor del municipio de CORDOBACÓRDOBA.

1. T ES 

   1. Alícuota: 5%

      Valor: $1,501.00

      Percepción: 1,501.00 * 5 / 100 = 75.05

1. 1. TES 326
      

      Código Fiscal: 1102

1. 1. Alícuota: 7%

      Valor: $1,501.00

      Percepción: 1,501.00 * 7 / 100 = 105.07

1. 1. 
      
      
2. Se verifica que los valores obtenidos en los impuesto impuestos son correctos de acuerdo al TES y su código Fiscal utilizado.
   
   
3. Ingresar al módulo de Facturacion Facturación (SIGAFAT).
   
   
4. Ejecutar la rutina de Facturacion Facturación (Actualizaciones | FacturacionFacturación).
   
   
5. Registrar una Factura para el proveedor utilizando los TES creados.
   

1. 
   Ejemplo:
   TES 
   1. TES 625
      

      Código Fiscal: 5102

1. 1. Alícuota: 7%

      Valor: $1,501.00

      Percepción: 1,501.00 * 7 / 100 = 105.07

   TES 
   1. TES 626
      

      Código Fiscal: 5101

1. 1. Alícuota: 5%

      Valor: $1,501.00

      Percepción: 1,501.00 * 5 / 100 = 75.05

2. Se verifica que los valores obtenidos en los impuestos son correctos de acuerdo al TES y su código Fiscal utilizado.