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Observación

Observe que la columna Impuesto acreditado (ICMS) está en cero, aunque, en el documento de entrada el TES informado tiene el campo Acredita ICMS con contenido igual a Sí. Esto ocurre, debido al control del Crédito del ICMS de activo permanente activado por medio del campo Libro fiscal CIAP, con contenido igual a Sí.

La imputación total del crédito de ICMS solamente se hace efectiva después de que hayan transcurrido 48 o 60 meses de la fecha de adquisición del bien, donde a cada mes, la compañía se imputa el resultado del extorno obtenido del producto del valor de crédito, imputado en el momento de la entrada del bien, por el factor mensual, que puede ser 1/48 o 1/60 de la relación entre la suma de las salidas y cuotas exentas o no tributadas y el total de las salidas y cuotas registradas en el mes.

Para verificar como imputar el crédito de ICMS del activo permanente, consulte el Mantenimiento CIAP.