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...

            b) ¿Cuál es la tarifa? 

            d c) ¿Quién es el sujeto activo del impuesto?

            ed) Quiénes son responsables o agentes retenedores del impuesto de timbre nacional?

2. Ejemplo de utilización

            a) ICA TIM tasa 10%1.5%

3. Pantalla Impuestos Variables ICATIM

4. Pantalla configuración adicional de impuestos  5. Pantalla configuración del cliente6. Pantalla configuración de TES que calcula ICATIM

75. Pantalla cálculo de ICA al 10% actividad económica A011100 municipio 11001TIM al 1.5%

68. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Es un impuesto documental El impuesto de timbre en Colombia es en esencia un tributo documental, ya que recae sobre  los documentos públicos y o privados  que contengan: en los que se haga constar la constitución, existencia, modificación o extinción de obligaciones. Es formal, pues sólo grava las formas escritas; es directo, porque está dirigido a gravar al destinatario del impuesto, es decir, a la persona que incurre en el acto o contrato. Tradicionalmente se consideró un impuesto objetivo, pero la descripción del hecho generador contenida en la Ley 6 de 199212 introdujo consideraciones con relación a las calidades personales del creador del documento, razón por la cual actualmente ha adquirido cierto carácter subjetivo. En general los hechos que generan el impuesto implican el desplazamiento de la riqueza, circulación de valores, actuaciones o trámites, adicionalmente grava la salida al exterior de las personas naturales y extranjeras residentes en el país.


¿Cuáles son los elementos esenciales del impuesto de timbre?

...

Para el cálculo del impuesto al valor agregado Timbre (IVATIM) es necesario realizar la siguiente configuración:

1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVATIM.

Impuesto (FB_CODIGO): ICATIM

Descripción (FB_DESCR): IMPUESTO SOBRE LAS VENTASTIMBRE

Formula Entrada (FB_FORMENT): M100XICAM100XTIM

Formula Salida (FB_FORSAI): M460XICAM460XTIM

% Alícuota (FB_ALIQ): 111,045

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): 35

Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto

Impuesto FE: 03

Informações
iconfalse

Importante

El porcentaje de la tasa para Impuesto de la Industria y Comercio (ICA) puede variar dependiendo de lo que determinen los Concejos Municipales dentro de los siguientes límites: 

  • Del 2 al siete por mil (2 - 7 x 1.000) mensual para actividades industriales y,
  • Del 2 al diez por mil (2 -10 x 1.000) mensual para actividades comerciales y de servicios. (Art. 33 Ley 43 de 1983)

2. Por medio de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) configurar el impuesto ICA.

Tasa (FF_ALIQ): 10

Impuesto (FF_IMPOSTO): ICA

Código ICA  (FF_COD_TAB): A011100

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11

Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001

Informações
iconfalse
  • El código ICA se refiere al tipo de actividad económica la cual se informa en la factura en el campo Tp Actividad (F2_TPACTIV).
  • La Zona Fiscal se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente por medio del campo Dep Cliente (A1_EST)
  • El Código Municipal se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente por medio del campo CD Municipio (A1_COD_MUN)

21


2. 3. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar una TES con el código del impuesto ICA.

En ventana de configuración de la TES, en la sección Impuestos Variables deberá informar el impuesto:

Impuesto (FC_IMPOSTO): ICATIM

Suma en Título (FC_INCDUPL): IndiferenteSumar

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): IndiferenteSumar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

...

Informações
iconfalse

Es importante considerar la información de los siguientes campos:

  • Suma en el título de crédito:
    •  el
  • el valor calculado de
    • ICA no debe
  • TIM debe sumarse al total del título generado en el financiero.
  • Suma en el total de la factura:
    •  
  • el valor calculado de
    • ICA no
  • TIM debe sumarse al total del documento.
  • Suma en el costo: como el valor del impuesto no se suma al total del documento, éste no debe
    • conformar su costo.
    Qué impuesto incide en el cálculo: este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo
  • formar parte de su costo.


3. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.

...

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D1_COD), cantidad (D1_QUANT), valor unitario (D1_VUNIT), valor total (D1_TOTAL) y TES (D1_TES) configurada con el impuesto ICATIM.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto de industria y comercio (ICATimbre (TIM).


4. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

...

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto ICATIM.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto de industria y comercio (ICATimbre (TIM). 

Ejemplos:


Informações
iconfalse

ICA TIM tasa 10%1.5%

Valor Mercadoría: 1,000.00

Alícuota: 10%1.5%

Base: 1001000.00

Fórmula de cálculo: 1001000.00 * (101.5/100) = 1015.00

Valor ICATIM: 1015.00


03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES

...

TIM

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04

...

Image Removed

05. PANTALLA CONFIGURACION DE CLIENTE

Image Removed

...

. PANTALLA CONFIGURACION PARA TES QUE CALCULA

...

TIM

Image RemovedImage Added

...

05. PANTALLA CALCULO DE

...

TIM AL 1.5% 

Image Added

06

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...

. TABLAS UTILIZADAS

  • SA1 - Clientes
  • SA2 - Proveedores
  • SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
  • SFB - Impuestos VariablesSFF - Configuración Adicional de Impuestos