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III - o determinado no art. 6º, caput, inciso III, a partir de 1º de janeiro de 2026.
Anexo I → PRS5 e PRIP
Anexo II → Ativo Permanente
Anexo III → RWACAMSimp
Anexo IV → RWARCSimp
Anexo V → RWAROSimp
Anexo VI → RWASP
Links úteis:
Instrução Normativa BCB n° 584 de 28/1/2025
Impactos:
Sistema Basileia S5:
Em Avaliação : Previsão:
Observação: Para todos os arquivos do Basileia (Segmentos S3 e S4) o BC adiou o envio da competência Janeiro/25 para Abril/25.
Como a mudança nas regras do Basileia S5 (modelo simplificado) foram bem extensas (considerando fatores de ponderação por grupos e categorias de Risco), vamos precisar de um tempo maior de avaliação de impacto.
Concluída.
Previsão de entrega de desenvolvimento:
MPV 1: até
MVP 2: até
MVP 3: até
MVP 1: Escopo
-Ajuste na importação do novo 4010 (e os ajustes em Banco de Dados)
-Criação da rotina de Fórmula no sistema (para os novos cálculos)
-Cargas do Plano de Contas IFRS9 e ajustes em tela
Após o MVP 1 o sistema estará funcional e todas as contas vão poder ser cadastradas manualmente na cópia da vigência do cálculo.
MVP 2: Escopo
-Scripts automatizados para a carga completa de todo o cálculo (para criar o modelo completo com todas as contas, fórmulas e FPRs disponibilizados)
Após o MVP 2 teremos uma nova 'implantação' do produto, com todas as cargas para o cálculo novo (conforme IN 584)
MVP 3: Escopo
-Cálculo do RWASP (que já não existe hoje)
-Ajustes nos dashboards
-Ajustes nos relatórios do sistema
-Criação da documentação para o modelo das próximas mudanças (passo a passo)
Observação: após a entrega do MVP1 e MVP2 o sistema Basileia S5 estará apto ao atendimento dos normativos (alterações).
O MVP3 na entrega da próxima versão trimestral será com alterações pontuais nos relatórios e para um novo cálculo que não estava contemplado na versão original do produto.
O período entre a entrega do MVP1 e 2 e o MVP 3 será utilizado para um acompanhamento e homologação junto ao cliente piloto.
Sobre o produto BASILEIA S5 (Modelo Simplificado)
Conforme a regulamentação Prudencial (https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/regprudencialsegmentacao), as Instituições Financeiras que são do Segmento S5 não possuem necessidade de envio de nenhum documento ao Banco Central, logo o produto Basileia S5 é essencialmente de cunho gerencial.
Conforme consta na IN 584 (documentação disponível no site do Banco Central):
Art. 2º As Instituições optantes pelo S5 e as do Tipo 2 encontram-se dispensadas da elaboração e da remessa ao Banco Central do Brasil das informações de que trata esta Instrução Normativa, conforme estabelecido no art. 7º da Resolução BCB nº 69, de 10 de fevereiro de 2021.
Escopo de Desenvolvimento para contemplar as alterações:
Como a alteração afeta somente o cálculo do RWARCSIMP, vamos tentar antecipar ao máximo as liberações. Mas devido a criação extensa de scripts e comandos de configurações que devem ser amplamente testados para o novo plano de contas, tivemos que colocar um prazo maior para a entrega.
1.Importação 4010 formato XML
Ajustar o sistema Basileia S5 para a importação do balancete (arquivo 4010) no forma XML.
2.Adequação no tamanho dos campos de contas (Revisar toda a base de dados)
Revisar todas as tabelas do sistema para adequar o tamanho novo das contas, já prevendo mudanças para o COSIF 2.0 (futuramente), para não termos trabalho dobrado.
3. Adequação nas telas do sistema, para o tamanho do campo conta.
Revisar todas as telas do sistema (incluindo cadastros, configurações, telas de seleção e relatórios) para adequar o tamanho do campo de conta com mais caracteres.
4. Atualização Plano de Contas
Criação de um script para carregar o novo plano de contas (COSIF 1.5) no sistema Basileia S5. Hoje não temos uma funcionalidade para carregar o plano inteiro, somente criação de novas contas (manualmente), então será criado um script para carregar o novo plano
5. Adequação vigência das contas (plano antigo e Plano Novo) e adequação convivência entre planos.
Ajustar o sistema para a vigência dos planos de conta, para que o sistema consiga conviver com 2 planos.
6. Criar modelo para os novos grupos RWARCSIMP
Montar um modelo de cálculo para todos os itens do novo cálculo do RWARCSIMP, para atender a Resolução 437 e a IN 584.
7. Adequação vigência Cálculos
Adequar o sistema para a questão das vigências: verificar como criar um script ou funcionalidade para que a vigência dos cálculos possa ser alterada em Junho/25 e posteriormente dezembro/25, conforme a legislação em vigor.
8. Criação de uma configuração para indicar em qual categoria de risco a conta faz parte
Para um maior controle tanto na configuração e gestão dos cálculos quanto nos relatórios. Durante a fase de análise será realizada a verificação se é necessário configurar o parâmetro de categoria do risco na conta contábil ou se esta configuração possa estar diretamente no grupo do RWARCSIMP.
9. Verificar como mudar ou duplicar o % do Fator de ponderação por prazo(ver rotina de cópia de cálculo)
Este item deve ser entregue junto ao item 7 (vigência de cálculos), porque com a frequente mudança nos parâmetros de fator de ponderação para os próximos meses, vamos precisar ter várias mudanças nos cálculos, e hoje é um trabalho bem demorado fazer manualmente.
10. Alteração em Relatórios
Alterar os relatórios do sistema para contemplar tanto as novas contas (Adequação de tamanho de campos) bem como a Categoria de Risco (para fácil verificação e gestão do risco).
11. Adequação das contas contábeis (conforme plano de contas) para os novos grupos
Fazer este trabalho JUNTO com os clientes para solicitar o de-para para que possamos criar os scripts de geração das vigências de contas e criação dos novos grupos de cálculo do RWARCSIMP. Se este trabalho não for realizado durante o mês de fevereiro e início de março, todas as configurações dos novos grupos precisarão ser realizadas manualmente pelos clientes. Então é muito importante fazer este trabalho em conjunto.
Escopo com as alterações publicadas na IN 584 (28/01/2025)
A. Fórmulas - Nova Funcionalidade
a1. Criação de uma nova funcionalidade de Fórmulas, onde será possível configurar uma fórmula usando Conta Contábil e uma aplicação de elementos pré-definidos como:
abs → Valor absoluto da Conta X ou Conta Y (verificar se a configuração hoje já atende esta questão)
Max → Valor Máximo entre a conta X e a Conta Y ou Entre uma Conta X e o valor 0 ou entre uma Fórmula pré-definida e uma determinada conta contábil, ou entre uma fórmula pré-definida e um valor fixo
Min → Mesma lógica do valor Máximo
Percentual → Aplicar um percentual a determinada conta ou fórmula pré-definida
Multiplicação e Divisão → Aplicar uma multiplicação ou divisão a uma conta ou fórmula pré-definida
Valor Fixo → considerar um valor Fixo (que pode ser alterado a qualquer momento)
a2. Aplicação da funcionalidade de fórmulas na própria rotina de fórmulas
a3. Ajuste nas abas de PRS5, Ativo Permanente, RWACAMSimp, RWARCSimp e RWAROSimp para permitir o uso de uma fórmula pré-definida para compor o saldo de um grupo.
a4. Ajuste no processamento do Basileia S5 para considerar as fórmulas
a5. Ajuste na Cópia de Vigência para considerar as fórmulas
a6. Ajuste nos Relatórios do Sistema
a7. Ajuste nos Dashboards
B. Cálculo do RWASP
b1. Criação de uma nova aba para configurar o cálculo (conforme os modelos existentes hoje)
b2. Criação de funcionalidade para calcular a média dos últimos 12 meses das contas apresentadas neste cálculoEntão até o final do mês de janeiro/25 vamos ter uma avaliação e um prazo (cronograma) dos ajustes do produto.
Data Produção/Homologação:
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