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01. Visión General
...
- Los campos alfanuméricos se alinean a la izquierda, se rellenan con espacios a la derecha.
- Separador de registros: CR (Carriage Return, 0x0D, 13 decimal) + LF (LineFeed, 0x0A, 10 decimal) o solo LF.
- Los campos numéricos se alinean a la derecha, se rellenan con ceros a la izquierda y no contienen separadores de miles ni de decimales.
- El archivo no puede contener líneas en blanco al final del mismo.
- Los campos numéricos a informar que provengan de conceptos pueden ser valores cero, positivos o negativos, en caso de ser un importe en negativo, debe presentarse con valor absoluto (positivo).
- Si se encuentran configurados y con valor los parámetros: MV_IAGCRBF (Concepto Remuneración Bruta) y MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta), se validará que el concepto supere el valor definido y solo mostrará los empleados que cumplan con la validación, en caso de no existir los parámetros o no tener un valor, se mostrarán todos los empleados. Si se requiere imprimir todos los empleados, se sugiere informar el valor 1 el parámetro MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta).
Layout del Archivo
Detalles del Registro Cabecera (Registro Tipo 01)
El registro «Cabecera» debe ser el primer registro del archivo, con una longitud de 38 (treinta y ocho) caracteres y la cantidad de registros «Cabecera» deberá ser 1 (una) por archivo:
| Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo “01”. |
2 | 3,13 | CUIT Agente de Retención | Si | 11 | Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC). |
3 | 14,19 | Periodo Informado | Si | 6 | Grabar elaño del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro Periodo Ejemplo: 202401. |
4 | 20,21 | Secuencia | Si | 2 | Grabar el valor informado en el parámetro Secuencia Relleno con 0 a la izquierda. |
5 | 22,25 | Código De Impuesto | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF. |
6 | 26,28 | Código De Concepto | Si | 3 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF. |
7 | 29,32 | Número De Formulario | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF. |
8 | 33,33 | Tipo De Presentación | Si | 1 | Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401. |
9 | 34,38 | Versión Del Sistema | Si | 5 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGVERF. |
Detalles del Registro Datos del Trabajador (
...
Reg. Tipo 02)
El registro “Datos «Datos del Trabajador” Trabajador» debe ser el segundo registro del archivo, con una longitud de 38 34 (treinta y ochocuatro) caracteres.Posiciones y contenido:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo |
"02 |
". | |||||
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,21 | Periodo |
Trabajado Desde | Si | 8 | Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01 * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210101 Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210401 |
4 | 22,29 | Periodo |
Trabajado Hasta | Si | 8 | Grabar el |
año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231" | |||||
5 | 30,31 | Meses | Si | 2 | "12". |
6 | 32,32 | Beneficio | Si | 1 |
RA_ZONDES
Se graba el el valor "1". El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:
|
Valor
Descripción
1
3
|
ZONA PATAGONIA – Incremento 22%
|
|
|
|
|
|
|
7 | 33,33 |
¿Desarrolla actividad de transporte larga distancia?
¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°) | Si | 1 | Se graba el valor "0". 1 = Sí y |
/ 0 = No |
Si
1
Grabar el dato cargado en el campo RA_ACTTRAN.
| 8 | 34,34 | ¿El trabajador |
| percibe sus retribuciones por medio de la Asociación Argentina de Actores en calidad de actor? (RG 2442/08) | Si | 1 | Se graba el valor "0". |
1 = Sí y / 0 = No |
Si
1
¿El trabajador desarrolla la actividad de transporte TERRESTRE de larga distancia bajo el convenio 40/1989?
La AFIP validará:
- La cantidad de registros Datos del Trabajador deberá ser 1 (una) por cada trabajador informado.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- El período trabajado desde / hasta, se encuentre dentro del año informado en el Registro 1 – Campo “Período Informado”.
- Que el número del campo “Meses”, no sea 0 (cero) o superior a 12 (doce).
Detalles del Registro Remuneraciones (Reg. 03).
El registro “Remuneraciones” debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 856 (ochocientos cincuenta y seis) caracteres.
Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “03”
Se validará:
- La cantidad de registros «Datos del Trabajador» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- El período trabajado desde / hasta, se encuentre dentro del año informado en el Registro 1 – Campo «Período Informado».
- Que el número del campo «Meses», no sea 0 (cero) o superior a 12 (doce).
Detalles del Registro Remuneraciones Gravadas (Reg. Tipo 03)
El registro «Remuneraciones Gravadas» debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "03". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Remuneración Bruta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Retribuciones No Habituales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
Campo
Posición
Descripción
Obligatorio
Longitud
Detalle
1
1,2
Tipo de Registro
Si
2
2
3,13
CUIL Empleado
Si
11
3
14,28
Remuneración Bruta
Si
15
4
29,43
Retribuciones No Habituales
Si
5 | 44,58 | SAC |
Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | SAC |
Segunda Cuota | Si | 15 |
| Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | |
7 | 74,88 |
Otros Empleos - Remuneración Bruta | Si | 15 |
| Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | |
8 | 89, |
103 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales |
Si |
1
9
90,104
Material Didáctico Personal Docente Remuneración Gravada
Si
15
10
105,119
Remuneración No Alcanzada o Exenta
Si
15
11
120,134
Horas Extras Remuneración exenta
Si
15
12*
15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||
9 | 104,118 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Movilidad y Viáticos Remuneración exenta | Si |
1
13
136,150
Material Didáctico Personal Docente Remuneración exenta
Si
15
14
151,165
Remuneración Bruta
Si
15
15
166,180
Retribuciones No Habituales
Si
15
16
181,195
SAC primera cuota
Si
15
17
196,210
SAC segunda cuota
Si
15
18
211,225
Horas Extras Remuneración Gravada
Si
15
19*
226,226
Movilidad y Viáticos Remuneración Gravada
Si
1
20
227,241
Material Didáctico Personal Docente Remuneración Gravada
Si
15
21
242,256
Remuneración No Alcanzada o Exenta
Si
15
22
257,271
Horas Extras Remuneración exenta
Si
15
23*
272,272
Movilidad y Viáticos Remuneración exenta
Si
1
24
273,287
Material Didáctico Personal Docente Remuneración exenta
Si
15
25
288,302
Si
15
26
303,317
Si
15
27
318,334
Si
17
Si
15
Si
15
Si
15
Si
15
Si
15
Si
15
Otros Empleos - SAC PRIMERA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS
Si
15
Otros Empleos - SAC SEGUNDA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS
Si
15
Si
15
Si
15
Si
15
Si
15
40*
515,529
Bonos de productividad gravados
Si
15
41*
530,544
Fallos de caja gravados
Si
15
42*
545,559
Conceptos de similar naturaleza gravados
Si
15
43*
560,574
Bonos de productividad exentos
Si
15
44*
575,589
Fallos de caja exentos
Si
15
45*
590,604
Conceptos de similar naturaleza exentos
Si
15
46*
605,619
Compensación gastos teletrabajo exentos
Si
15
47*
620,634
Personal Militar - Suplementos Art. 57 Ley 19.101 - exentos
Si
15
48*
635,649
Otros Empleos - Bonos de productividad gravados
Si
15
49*
650,664
Otros Empleos - Fallos de caja gravados
Si
15
50*
665,679
Otros Empleos - Conceptos de similar naturaleza gravados
Si
15
51*
680,694
Otros Empleos - Bonos de productividad exentos
Si
15
52*
695,709
Otros Empleos - Fallos de caja exentos
Si
15
53*
710,724
Otros Empleos - Conceptos de similar naturaleza exentos
Si
15
54*
725,739
Otros Empleos - Compensación gastos teletrabajo- exentos
Si
55*
740,754
Otros Empleos - Personal Militar - Suplementos Art. 57 Ley 19.101 - exentos
Si
Registro Deducciones (Reg. 04).
El registro “Deducciones” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 513 (Quinientos trece) caracteres.
Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “04”
...
Campo
...
Posición
...
Descripción
...
Obligatorio
...
Longitud
...
Detalle
...
1
...
1,2
...
Tipo de Registro
...
Si
...
2
...
2
...
3,13
...
CUIL Empleado
...
Si
...
11
...
Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
...
3
...
14,28
...
Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales
...
Si
...
15
...
De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.
...
4
...
29,43
...
Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales otros empleos
...
Si
...
15
...
5
...
44,58
...
Aporte a Obras Sociales
...
Si
...
15
...
6
...
59,73
...
Aporte a Obras Sociales por otros empleos
...
Si
...
15
...
7
...
74,88
...
Cuota Sindical
...
Si
...
15
...
8
...
89,103
...
Cuota Sindical por otros empleos
...
Si
...
15
...
9
...
104,118
...
Cuotas médico Asistenciales
...
Si
...
15
...
10
...
119,133
...
Primas de seguro para el caso de muerte
...
Si
...
15
...
11
...
134,148
...
Primas por riesgo de muerte y de ahorro de seguros mixtos, excepto para los casos de seguros privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
...
Si
...
15
...
12
...
149,163
...
Aportes a planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
...
Si
...
15
...
13
...
164,178
...
Cuota partes de fondos comunes de inversión constituidos con fines de retiro
...
Si
...
15
...
14
...
179,193
...
Gastos de Sepelio
...
Si
...
15
...
15
...
194,208
...
Gastos Amortización e intereses rodados para corredores y viajantes de comercio
...
Si
...
15
...
16
...
209,223
...
Donaciones a fiscos nacionales, provinciales o municipales y a instituciones comprendidas en el art. 20 inc. E) y F) de la ley
...
Si
...
15
...
17
...
224,238
...
Descuentos obligatorios establecidos por Ley Nacional, provincial o municipal
...
Si
...
15
...
18
...
239,253
...
Honorarios por Servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica
...
Si
...
15
...
19
...
254,268
...
Intereses de créditos hipotecarios
...
Si
...
15
...
20
...
269,283
...
Aportes al Capital Social o al fondo de riesgo de socios protectores de sociedades de Garantía Recíproca
...
Si
...
15
...
21
...
284,298
...
Aportes a cajas complementarias de previsión, Fondos compensadores de previsión o similares
...
Si
...
15
...
22
...
299,313
...
Alquileres de inmuebles destinados a casa de habitación
...
Si
...
15
...
23
...
314,328
...
Empleados del Servicio doméstico
...
Si
...
15
...
24*
...
329,329
...
Gastos de Movilidad, Viáticos y otras compensaciones análogas abonados por el empleador
...
Si
...
1
...
25
...
330,344
...
Gastos por adquisición de indumentaria y/o equipamiento de trabajo
...
Si
...
15
...
26
...
345,359
...
Otras Deducciones
...
Si
...
15
...
27
...
360,376
...
Total deducciones generales
...
Si
...
17
...
28
...
377,391
...
Otras Deducciones - Aportes para Jubilaciones, Retiros y Subsidios ANSeS
...
Sí
...
29
...
392,406
...
Otras Deducciones - Cajas Provinciales o Municipales o de Previsión para Profesionales
...
Sí
...
30
...
407,421
...
Otras Deducciones - Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08
...
Sí
...
31
...
422,436
...
Otras Deducciones - Fondos Compensadores de Previsión
...
Sí
...
Servicios educativos y las herramientas destinadas a esos efectos
...
Registro Deducciones Art. 23 (Reg. 05).
El registro “Deducciones Art.23” debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 193 (ciento noventa y tres) caracteres.
Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”
...
Campo
...
Posición
...
Descripción
...
Obligatorio
...
Longitud
...
Detalle
...
1
...
1,2
...
Tipo de Registro
...
Si
...
2
...
2
...
3,13
...
CUIL Empleado
...
Si
...
11
...
Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
...
3
...
14,28
...
Ganancia No Imponible
...
Si
...
15
...
De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.
15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||
13 | 164,178 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | Si | 15 | Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Remuneraciones Gravadas» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
Detalles del Registro Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas (Reg. Tipo 04)
El registro «Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas» debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 283 (doscientos ochenta y tres) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "04". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alvanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/ | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA | Si | 15 | Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418). |
20 | 269,283 | TOTAL REMUNERACIONES | Si | 15 | Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419). TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19) |
Se validará:
- La cantidad de registros «Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
Detalles del Registro Deducciones Generales (Reg. Tipo 05)
El registro «Deducciones Generales» debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 478 (cuatrocientos setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "05". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Cuotas Médico Asistenciales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Primas de Seguro para el caso de Muerte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Gastos de Sepelio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
20 | 269,283 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
21 | 284,298 | Intereses Créditos Hipotecarios | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
22 | 299,313 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
23 | 314,328 | Empleados del Servicio Doméstico | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
24 | 329,343 | Cajas Complementarias de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
25 | 344,358 | Fondos Compensadores de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
26 | 359,373 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
27 | 374,388 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
28 | 389,403 | Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
29 | 404,418 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
30 | 419,433 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
31 | 434,448 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
32 | 449,463 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
33 | 464,478 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | Si | 15 | Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Deducciones Generales» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
- El campo «Adquisición de cuotas partes FCI con fines de retiro» deberá consignarse en cero (0), hasta que la Autoridad de Aplicación – CNV – autorice a las Entidades a funcionar e implemente el citado régimen.
- Los campos «Primas de seguro para el caso de muerte», «Seguros muerte/mixtos sujetos al control de la SSN», «Seguro de retiros privados – sujetos al control de la SSN», «Adquisición de cuota partes de FCI con
fines de retiro», «Intereses créditos hipotecarios», «Gastos de Sepelio», «Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%», «Empleados del servicio doméstico» y «Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia » no deben superar el tope legal, según lo consignado en Tabla 4. - Los campos «Cuotas médico asistenciales», «Donac. Fiscos nac/prov/muni/inst. Art. 26 inc e) y f) LIG» y «Honorarios serv. Asistencia sanitaria, médica y paramédica», no debe superar el 5% (cinco por ciento) de la ganancia neta del ejercicio.
- Los siguientes campos no puede ser mayor o igual a la suma de los campos «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» + campo « TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA »:
- Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio
- Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal
- Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR
- Cajas Complementarias de Previsión
- Fondos Compensadores de Previsión
- Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos
- Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado
- La sumatoria del campo «Total Deducciones Generales» no puede ser cero o valor negativo.
Detalles del Registro Deducciones (Reg. Tipo 06)
El registro «Deducciones Art. 30» debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 160 (ciento sesenta) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "06". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Ganancia No Imponible | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Cónyuge / Unión Convivencial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,45 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 46,47 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 48,62 | Hijos / Hijastros ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 63,64 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 65,66 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 67,81 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 82,96 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA | Si | 15 | Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610) Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
12 | 97,111 | Deducción Especial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 112,126 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 127,141 | Deducción Específica | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 142,156 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611) «Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia» |
16 | 157,158 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 159,160 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Deducciones Art. 30» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana. Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
- En los campos «Ganancias No Imponible», «Deducción Especial», «Deducción Específica», «Cónyuge / Unión Convivencial», «Hijos / Hijastros ($)» e «Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)», se verificará que no superen los topes legales.
Detalles del Registro Pagos a Cuenta (Reg. Tipo 07)
El registro «Pagos a Cuenta» debe ser el séptimo registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "07". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712). Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + |
...
4
...
29,43
...
Deducción Especial
...
Si
...
15
...
5
...
44,58
...
Deducción Especifica
...
Si
...
15
...
6
...
59,73
...
Cónyuge
...
Si
...
15
...
7
...
74,75
...
Cantidad Hijos/Hijastros
...
Si
...
2
...
8
...
76,90
...
Hijos/Hijastros
...
Si
...
15
...
9
...
91,105
...
Si
...
15
...
10
...
106,120
...
Si
...
15
...
11*
...
121,121
...
Si
...
1
...
12*
...
122,122
...
DEDUCCIÓN INC. A) ART 46 LEY 27541 (GNI)
...
Si
...
1
...
13*
...
123,123
...
DEDUCCIÓN INC. C) ART 46 LEY 27541 (DE)
...
Si
...
1
...
14
...
124,138
...
REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO
...
Si
...
15*
...
139,140
...
CANTIDAD DE HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO
...
Si
...
2
...
16*
...
141,155
...
HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO ($)
...
Si
...
15
...
17*
...
156,170
...
Deducción Especial Incrementada Primera parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen
...
Si
...
15
...
18*
...
171,185
...
Deducción Especial Incrementada Segunda parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen
...
Si
...
15
...
19*
...
186,187
...
Cantidad de Hijos/Hijastros al 100%
...
Si
...
2
...
20*
...
188,189
...
Cantidad de Hijos/Hijastros Incapacitados al 100%
...
Si
...
2
...
21*
...
190,191
...
Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 50%
...
Si
...
2
...
22*
...
192,193
...
Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 100%
...
Si
...
2
Registro Cálculo del Impuesto (Reg. 06).
El registro “Cálculo del Impuesto” debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 226 (doscientos veintiséis) caracteres.
Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”
Campo
Posición
Descripción
Obligatorio
Longitud
Detalle
1
1,2
Tipo de Registro
Si
2
2
3,13
CUIL Empleado
Si
11
Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
3
14,14
Alícuota Art. 90 Ley Ganancias
Si
1
Tabla valores (Alícuotas Art. 94 LIG)
La alícuota se trae del concepto configurado y en base a esta alícuota se trae el valor equivalente que le corresponde de acuerdo a la tabla:
Valor | Descripción |
|---|---|
0 | 0% |
1 | 5% |
2 | 9% |
| 3 | 12% |
| 4 | 15% |
| 5 | 19% |
| 6 | 23% |
| 7 | 27% |
| 8 | 31% |
| 9 | 35% |
4
15,15
Alícuota Aplicable Sin Incluir Horas Extras
Si
1
5
16,30
Impuesto Determinado
Si
15
6
31,45
Impuesto Retenido
Si
15
7
46,60
Pagos a Cuenta
Si
15
8
61,75
Saldo
Si
15
9
76,90
PAGOS A CUENTA - Impuesto sobre créditos y débitos
Si
15
10
91,105
PAGOS A CUENTA - Percepciones / Retenciones aduaneras
Si
15
11
106,120
Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo |
Si
15
12*
121,121
PAGOS A CUENTA - BONO - LEY 27.424
Si
1
13
122,136
+ Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros |
Si
15
14
137,151
PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso b)
Si
15
15
152,166
b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior. + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) |
Si
15
16
167,181
- Servicios prestados por sujetos no residentes en el país + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) |
Si
15
17
182,196
- Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) |
Si
15
18
197,211
PAGOS A CUENTA - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros
Si
19
212,226
- Adquisición de servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país |
Si
Registro Información Desagregada por Régimen Tributario (Reg. 07):
. |
Se validará:
- La cantidad de registros «Pagos a Cuenta» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- En el caso de informar una liquidación del tipo «Informativa» – Registro 1 – Campo «Tipo de Presentación» – Valor de Tabla 1 igual a 3 (tres), se verificará que el campo « TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)» sea igual a 0 (cero).
Detalles del Registro Cálculo del Impuesto (Reg. Tipo 08)
El registro «Cálculo del Impuesto» debe ser el octavo El registro “Información Desagregada por Régimen Tributario” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 109 120 (Ciento nueveciento veinte) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 |
1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo " |
| 05". |
2 |
3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado |
3*
, |
REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Ene – Sep 2023
Si
15
Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G703" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
4*
29,29
ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Ene – Sep 2023
Si
1
Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G704" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
5*
30,30
ALÍCUOTA APLICABLE (SIN
INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Ene – Sep 2023
Si
el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | |||||
3 | 14,28 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO | Si | 15 | Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615). «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30» |
4 | 29,30 | Alícuota - Art. 94 - LIG | Si | 2 | Se imprime |
la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor " |
N804" en el campo |
Cód. F. |
IAG (RV_ |
COD13). El |
resultado obtenido, se compara con el |
porcentaje de alicuotas de la Tabla |
Alícuotas Art. 94 LIG |
) y se imprime el valor de la columna Valor:
| ||||||||||||||||||||||
5 |
31,45 |
Impuesto Determinado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor " |
N805" en el campo |
Cód. F. |
IAG (RV_ |
COD13). |
6 | 46,60 |
Impuesto Retenido | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor " |
N806" en el campo |
Cód. F. |
IAG (RV_ |
COD13). |
7 | 61, |
ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Oct – Dic 2023
Si
1
75 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 | Si | 15 | Se imprime |
la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor " |
N807" en el campo |
Cód. F. |
IAG (RV_ |
COD13). |
El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
8 | 76,90 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> | Si | 15 | Se imprime |
9*
62,62
ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Oct – Dic 2023
Si
1
la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor " |
N808" en el campo |
Cód. F. |
IAG (RV_ |
COD13). |
El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
10*
63,77
IMPUESTO DETERMINADO Tramo Oct - Dic 2023
Si
15
11*
78,78
ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS AÑO 2023
Si
1
Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G711" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
12*
79,79
ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) AÑO 2023
Si
1
Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G712" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
13*
80,94
IMPUESTO DETERMINADO (sin considerar Dto. 473/2023)
Si
15
14*
95,109
DIFERENCIA IMPUESTO POR BENEFICIO Dto. 473/23
Si
15
Tabla 3 - Alícuotas Atrt. 94 LIG*
...
9 | 91,105 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808). «Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024» |
10 | 106,120 | SALDO DETERMINADO | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713). «Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) » |
Se validará:
- La cantidad de registros «Pagos a Cuenta» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- En el caso de informar una liquidación del tipo «Informativa» – Registro 1 – Campo «Tipo de Presentación» – Valor de Tabla 1 igual a 3 (tres), se verificará que el campo « TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)» sea igual a 0 (cero).
| Informações | ||||
|---|---|---|---|---|
| ||||
El valor informado en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13), está vinculado con la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y debe contener un rubro válido. En la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros se encuentran mapeadas las posiciones de registro (a partir del 03) y orden que le corresponde a cada concepto, formado de la siguiente manera: N (identificador) + Número del Registro + Dos números correspondienes el orden. Ejemplo para imprimir el campo 3 - Remuneración Bruta del Registro 3 - Remuneraciones Gravadas:
N303 -> N del Identificador + 3 (Número de Registro) + 03 (Orden del Campo). |
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Para mayor información sobre la especificación de cada campo, se recomienda leer el Manual de la sección 07. Manuales. |
Pre-condiciones
- Configurar el Diccionario de Datos:
- Realizar las configuraciones indicadas en la sección 03. Diccionario de Datos.
- Ingresar a rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), para que sea creada la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y su contenido, basta con ingresar a las rutinas para que sea creada.
- En la rutina "Empleados" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Empleados), se debe contar con registros de empleados
En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del F. 1359; para lo anterior se debe informar el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).
- Contar con Movimientos de Nómia, correspondientes a periodos abiertos o cerradoslos siguientes Catálogos para el Cálculo y Cierre de Nómina:
- Tipos de Procedimiento.
- Procesos.
- Conceptos.
- Conceptos por proceso.
- Fórmulas.
- Mnemónicos.
- Criterios de Acumulación.
- Periodos.
- Tablas Alfanuméricas.
- Empleados.
- Realizar el Cálculo o Cierre de de Nómina utilizando los catálogos anteriores.
Procedimiento
Formulario 1359 (GPER1359)
- Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
- Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
- Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
- 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emigión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta Archivopara la Generación?: Informe la ruta donde será generado el archivo.
- El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.txt (extensión).
- Ejemplo: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
- El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
- Dar clic en "OK".
- Visualizar el mensaje de confirmación.
- Validar que el archivo se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
...
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar los siguientes Parámetros:l
Parámetro | Tipo | Descripción | Valor de ejemplo |
|---|---|---|---|
MV_IAGIMPF | C | Código del Impuesto para el Formulario IAG. | 0103 |
MV_IAGCONF | C | Código del Concepto para el Formulario IAG. | 215 |
MV_IAGFORF | C | Número de Formulario para el Formulario IAG. | 1359 |
MV_IAGVERF | C | Versión del Sistema para el Formulario IAG. | 00100 |
| MV_IAGCRBF | C | Concepto de Remuneración Bruta. | 911 |
| MV_IAGVRBF | N | Valor para el Concepto de Remuneración Bruta. | 250000015917867 |
Consultas Estándar (SXB)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:
...
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
|---|---|---|---|---|---|
| SRANOM | 1 | 01 | DB | Nombre Empleados | SRA |
| SRANOM | 2 | 01 | 03 | Nombre + Matricula | |
| SRANOM | 3 | 01 | 01 | Matricula | RA_MAT |
| SRANOM | 4 | 01 | 02 | Nombre | RA_NOME |
| SRANOM | 5 | 01 | SRA->RA_NOME |
04.
...
Tablas Alfanuméricas
Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:
S051 - IAG - Códigos de Rubros
Estructura
Orden | Campos | Desc. Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Picture | Validación | Cons. Estand. | Usado Busq? |
01 | CODIGO | Rubro | Carácter | 4 | 0 | SI | |||
02 | DETALLE | Descripción | Carácter | 180 | 0 | NO |
Contenido
| Código | Descripción |
| N303 | Remuneración Bruta |
| N304 | Retribuciones No Habituales |
| N305 | SAC Primera Cuota |
| N306 | SAC Segunda Cuota |
| N307 | Otros Empleos - Remuneración Bruta |
| N308 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales |
| N309 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota |
| N310 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota |
| N311 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N312 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N313 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA |
| N403 | Asignaciones Familiares |
| N404 | Intereses por préstamos al empleador |
| N405 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 |
| N406 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N407 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N408 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 |
| N409 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N410 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No AlvanzadasAlcanzadas |
| N411 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares |
| N412 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador |
| N413 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N414 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N415 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N416 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N417 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N418 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N419 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA |
| N420 | TOTAL REMUNERACIONES |
| N503 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N504 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N505 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N506 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N507 | Aportes a Obras Sociales |
| N508 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales |
| N509 | Cuotas Sindicales |
| N510 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales |
| N511 | Cuotas Médico Asistenciales |
| N512 | Primas de Seguro para el caso de Muerte |
| N513 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN |
| N514 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro |
| N515 | Gastos de Sepelio |
| N516 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio |
| N517 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG |
| N518 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% |
| N519 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal |
| N520 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica |
| N521 | Intereses Créditos Hipotecarios |
| N522 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR |
| N523 | Empleados del Servicio Doméstico |
| N524 | Cajas Complementarias de Previsión |
| N525 | Fondos Compensadores de Previsión |
| N526 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos |
| N527 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN |
| N528 | Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado |
| N529 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia |
| N530 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% |
| N531 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar |
| N532 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 |
| N533 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES |
| N603 | Ganancia No Imponible |
| N604 | Cónyuge / Unión Convivencial |
| N605 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% |
| N606 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% |
| N607 | Hijos / Hijastros ($) |
| N608 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% |
| N609 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% |
| N610 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
| N611 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA |
| N612 | Deducción Especial |
| N613 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte |
| N614 | Deducción Específica |
| N615 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 |
| N616 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% |
| N617 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% |
| N703 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras |
| N704 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria |
| N705 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros |
| N706 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo |
| N707 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país |
| N708 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico |
| N709 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior |
| N710 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país |
| N711 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo |
| N712 | Resolución Gral. (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adqui. de serv. de transp. terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país |
| N713 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) |
| N803 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO |
| N804 | Alícuota - Art. 94 - LIG |
| N805 | Impuesto Determinado |
| N806 | Impuesto Retenido |
| N807 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 |
| N808 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024 |
| N809 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta |
| N810 | SALDO DETERMINADO |
...
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