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Deck of Cards
effectDuration 0.5 id cabecalho effectType slide
Card default true effectDuration 0.5 id LALUR/LACS label LALUR/LACS title LALUR/LACS effectType slide Deck of Cards effectDuration 0.5 id tudo-sobre effectType slide Card effectDuration 0.5 id Introducao label Introdução title Introdução effectType slide Visão geral O e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é Apuração da Base de Cálculo da CSLL, esses são de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação.  O e-LALUR é dividido em 2 partes:          PARTE "A" - é a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real.  São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS);          PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc. São registrados o M410 (lançamento na conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A); o M500 (controle de saldos das contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS).         Todas as informações que mencionamos acima devem ser registradas no SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal ), por meio do Bloco M.  As informações do e-LALUR e no e-LACS devem ser lançadas conforme o período de apuração que foi escolhido pelo contribuinte. Button Cor #000000 Texto Mais Informações Link https://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=606088966 Incluir Página Lalur - Visão Geral Lalur - Visão Geral Card default true effectDuration 0.5 id Sobre label SobreFluxograma title Sobre effectType slide Fluxo do Processo do Lalur no Logix Incluir Página Lalur - Fluxo do Processo no Logix Lalur - Fluxo do Processo no Logix Escopo Explicar o processo e a usabilidade do sistema, funções primordiais e integrações se houver, exemplo: "O escopo do processo pode ser dividido entre duas funcionalidades principais: Cadastro e simulação." Diferencial Pontuar no detalhe as principais ações do sistema CON10238 - Geração do arquivo para ECF  Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF, com as informações exportadas do Logix, que será importado no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR , utilizar a opção Cadastros LALUR. Image Removed CON10260- Cadastro de tributos Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo , como percentual de alíquota, código da receita , periodicidade , valor parcela isenta, entre outros.  Para o IRPJ tem a informação de adicional do tributo e valor da parcela isenta. Image Removed Image Removed CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS Esse programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente,  Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta , se com conta contábil, conta da parte B ou sem relacionamento. Poderá ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil. Image Removed CON10261 - Geração de períodos de apuração. Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta nos períodos gerados. Image Removed Image Removed Image Removed CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL.  Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do  CON10001 - plano de contas,  para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo.  Image Removed CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS.  Image Removed Card effectDuration 0.5 id ConfiguracaoCadastros label ConfiguraçãoCadastros title ConfiguraçãoCadastros effectType slide Cadastros Para iniciar o processo de geração do LALUR deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF).  Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239).         O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil Fiscal / Sped Fiscal) - CON10239. Expandir title Geração Expandir title Cadastros LALUR Expandir title Cadastro de tributos Expandir title Plano de contas LALUR Expandir title Geração de períodos de apuração Expandir title Cadastro de eventos e regras tributárias Expandir title Lançamentos manuais Incluir Página Lalur - Cadastros Lalur - Cadastros Card default true effectDuration 0.5 id Rotinas label Rotinas effectType slide Rotinas Incluir Página Lalur - Rotinas Lalur - Rotinas CON10264 - Simulação da apuração IRPJ e CSLL Esse programa permite efetuar o processamento da apuração dos tributos e será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o Total dos tributos devidos.  Image Removed Image Removed Image Removed Card default true effectDuration 0.5 id Rotinas label RotinasBloco M effectType slide Rotinas Bloco M Expandir title Simulação apuração Incluir Página Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS Lalur - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS

CON10238 - Geração do arquivo para ECF 

Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF, com as informações exportadas do Logix, que será importado no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR , utilizar a opção Cadastros LALUR.

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CON10260- Cadastro de tributos

Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo , como percentual de alíquota, código da receita , periodicidade , valor parcela isenta, entre outros.  Para o IRPJ tem a informação de adicional do tributo e valor da parcela isenta.

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CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS

Esse programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente,  Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta , se com conta contábil, conta da parte B ou sem relacionamento. Poderá ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil.

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CON10261 - Geração de períodos de apuração.

Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta nos períodos gerados.

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CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias

Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL.  Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do  CON10001 - plano de contas,  para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo. 

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Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS.

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CON10264 - Simulação da apuração IRPJ e CSLL

02. CADASTROS E ROTINAS

        Para iniciar o processo de geração do LALUR deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF).  Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239).

        O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil Fiscal / Sped Fiscal) - CON10239.

Abaixo estão descritos detalhes sobre as rotinas.

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