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Inicio obrigatoriedade da TAG RendMes - Renda contábil do mês - incluindo o accrual dos juros e amortização dos custos de transação e dos valores recebidos diferidos, quando for o caso - a ser informado para todas as formas de mensuração contábil.
Inicio do uso do tipo de registro 60 - Motivos Realocação (Exclusivo para declaração Completa) Verificar detalhamento
Competência MAIO/26:
Informações de Garantia. Alterações no Tipo de Registro 04 - Adição de vários campos novos - Inicio de uso Maio de 2026, Valido para contratos novos e já existentes
NCRBC-SitGar Situação da garantia conforme anexo 47
NCRBC-Sit Identificação da garantia conforme instruções específicas por Subtipo de Garantia
NCRBC-TpVlrGar Identificação do tipo de valor da garantia
NCRBC-PercData Percentual da garantia na data de reavaliação
NCRBC-Compart Identificar se a garantia é compartilhada por mais de uma operação na própria instituição
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Este mesmo cenário valera para as informações dos registros 30 – Motivos Perda e 60 – Motivos de Realocação.Alocação.
Motivo Alocação API ou NCR
A obrigatoriedade da informação dos motivos de alocação para as Instituições Financeiras que utilizam o tipo de declaração completa, começa a ser obrigatório a partir da competência 012026. Esta informação é de responsabilidade do sistema de origem e deverá atender a regra descrita nas instruções de preenchimento do 3040, cuja descrição, reproduzimos a baixo.
Os motivos, conforme consta no anexo 42, estão vinculados a estagio, ou seja, para o estagio 1, somente os códigos 101,102 e 103 podem ser utilizados, se o estagio for 2 apenas os motivos 201 e 202 podem ser utilizados e apenas uma ocorrência por competência.
Motivo de alocação no Estágio (tag ): informar o(s) motivo(s) de alocação, de acordo com os códigos disponíveis no anexo 42.
*Observação 1: A ser preenchido pelas instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas Esperadas associadas ao risco de crédito.
*Observação 2: Os motivos de alocação no Estágio 3 podem ser cumulativos; e devem ser informados enquanto perdurarem. A data -base de alocação é aquela em que o
respectivo motivo ocorreu. (NR2.1)
Exemplo:
Eventos ocorridos em um determinado instrumento financeiro:
•Exemplo de como Reportar no NCR ou API
*Observação 3: informar o(s) motivo(s) de alocação aplicável(is) ao instrumento financeiro a partir da data-base janeiro de 2026 (NR2.1).
*Observação 4: Exemplos não exaustivos/observações de situações que devem ser informadas para alguns motivos de alocação (NR2.1):
Link da Pagina Instrução Preenchimento NCR - 3040
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