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El sistema debe considerar el cálculo de retención de IVA /Ganancias como prevé la RG 4627-19.
La solución contiene los fuentes:
| Rutina(s): | Nombre Técnico |
|---|---|
| FINA847.PRW | Browse Orden de Pago Mod. II. |
| FINA850.PRW | Orden de Pago Mod. II. |
| FINA085I.PRW | Complemento Orden Pago Mod. II. |
| FINA085A.PRW | Complemento Orden Pago Mod. II. |
| FINRETARG.PRW | Cálculo de Retenciones Mod. II. |
| MATA994.PRW | Configuración Adicional de Impuestos. |
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN.
Configuraciones previas.
Para efectuar exitosamente el flujo de aprobación es necesario que realice las siguientes configuraciones previas:
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¡IMPORTANTE! De acuerdo a la RG 4627-19. Para retención de IVA, el campo Reduc. Alic. (FF_REDAQUILREDALIQ) solo es considerado para serie M y serie A donde el CBU se encuentre vigente. |
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- En la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) en el menú del módulo de Libros Fiscales (Actualizaciones | Archivos) realizamos la configuración correspondiente a Ganancias. Es necesario el configurar un nuevo concepto MA.
- Facturas de Entrada
Registre una Factura para la serie A.
Debe efectuarse el cálculo de percepción para IVA.
Registre una Factura para la serie M.
Debe efectuarse el cálculo de percepción para IVA.
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- En el programa de Facturas de Entrada (MATA101N) que se encuentra en el menú del módulo de Compras (Actualizaciones | Movimientos) debe de dar de alta las facturas de serie A y serie M. Ambas facturas deben de contar con calculo de percepcion de IVA.
Flujo de Aprobación:
Retención de IVA:
- En el programa de Órdenes de Pago Modelo II (FINA847) que está localizada en el menú del módulo de Financiero (Actualizaciones | Proceso Modelo II), debe de generar las siguientes Ordenes de pago para las facturas generadas en el paso anterior.
- Realice la generación de la Orden de pago para el título con la serie M.
El impuesto IVA debe calcularse.
De acuerdo con la nueva ley RG 4627-19 la fórmula del cálculo debe ser:
Valor del base imponible en la inclusión de la factura = 10.000
El cálculo del IVA en la Orden de pago es:
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Base Imponible = 10.000
Alícuota SFF = 10 %
Alícuota reductora = 10 %
Debe efectuarse el cálculo:
Valor sin reducción 10.000 x 10% = 1.000
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Valor retención de IVA calculado antes da la nueva legislación.
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Base Imponible = 10,000
Alícuota con reducción= 10 x (1-
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10/100) =
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9%
Valor de Retención= 10,000 x 9% = 900 Valor retención de IVA calculado con la nueva legislación aplicada, efectuando el cálculo por la alícuota reductora.
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b. Acceda a la base de datos y observe que se generó el registro de retención en la tabla SFE.
Observe que se generó el registro para la retención de IVA.
Verifique en la tabla SFE (Retención de impuestos) que los campos se grabaron, de acuerdo con lo solicitado.
De acuerdo con la RG 4627-19, los valores de alícuota y retención deben tener su valor reducido en un 50%, de acuerdo con
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lo registrado en la tabla SFF en el campo (FF_REDALIQ).
Valor base: 10.000
Alícuota:
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9%
Retención:
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900
c. Realice la generación de la Orden de pago para el título con la serie A.
El impuesto IVA debe calcularse.
De acuerdo con la nueva ley RG RG 4627-19 la fórmula del cálculo debe ser:
El valor del base imponible calculado en la inclusión de la factura 10.000
El cálculo del IVA en la Orden de pago es:
Valor del base imponible de la factura = 10.000.
Alícuota SFF = 10 %
Alícuota reductora =
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50 %
El cálculo será:
Valor sin reducción =10.000 x 10% = 1.000 Valor
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de retención de IVA calculado antes de la nueva legislación.
Base Imponible = 10,000
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Alícuota con reducción=10 x (1-50/100) =
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5% Valor del Alícuota calculado con la nueva legislación aplicada efectuando el cálculo por el factor reductor.
Valor de Retención= 10,000 x 5% = 500 Valor de retención de IVA calculado con la nueva legislación aplicada efectuando el cálculo por el factor reductor.
d. Acceda a la base de datos y observe que se generó el registro de retención en la tabla SFE
Observe que se generó el registro para la retención de IVA, siendo.
Verifique en la tabla SFE (Retención de impuestos), que los campos se grabaron, de acuerdo con lo solicitado.
De acuerdo con la RG 4627-19, los valores de alícuota y retención deben tener su valor reducido en un 50%, de acuerdo con lo registrado en la tabla SFF en el campo (FF_REDALIQ).
Valor base: 10.000.
Alícuota: 5 %.
Retención: 500.
Retención Ganancia.
- Registrar el concepto.
Concepto: “MA”.
Descripción: COMPROBANTES CLASE ‘A’ CON LEYENDA ‘OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN’.
Alicuota Inscripto: “3”.
Alicuota No Inscripto:“10”.
Importe: 0.
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Debe efectuarse el cálculo de percepción para IVA.
- Por medio del módulo Financiero realice la generación de Orden de pago.
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- En el programa de Órdenes de Pago Modelo II (FINA847) que está localizada en el menú del módulo de Financiero (Actualizaciones | Proceso Modelo II), realice la generación de la Orden de pago para el título con la serie A.
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**Cuando la emisión del documento este dentro del periodo de CBU Informado o sistema considera el concepto MA, o se va calcular conforme la alícuota informada.**
Valor de la factura = 10.000.
El cálculo de la Ganancia será:
factura = 10.000.
Alícuota SFF = 3 %.
Valor del Impuesto: 10.000 * (3/100) = 30,00.
**Cuando la emisión este fuera del periodo de CBU informado o el cliente no tenga esta fecha el calculo para la serie A no se cambia**
NOTA:
Para los comprobantes serie "M" y comprobantes serie "A" con la leyenda "OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN" (CBU).
MV_AGENTE (No se requiere ser agente de retención del IVA ni Ganancias para efectuar la retención)
1ra. posición para Retención de Ganancias a "S" o "N"
2da. posición para Retención del IVA a "S" o "N"
03. CAMPOS
Código del paquete: 007035.
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