Histórico da Página
...
A retenção do IR sempre ocorre na compra, onde o adquirente da mercadoria recolhe parte do imposto que o emissor da mesma deve pagar.
O percentual de retenção será definido na tabela SFB e CCR e o imposto terá a sua nomenclatura e código de retenção, conforme regra abaixo: - ISR – Percentual de retenção (FB_ALIQ) de % e código. |
Nos documentos de entrada, a retenção de IR está contemplada também nas rotinas Pedido de Compras e Notas de Débito ou Crédito.
...
Para a alíquota do IR iremos verificar a tabela CCR - Tabela de Conceito, visto que as alíquotas são definidas pelo Tipo do fornecedor + Atividade realizada.
A base de cálculo da retenção do IR é o valor da mercadoria, sendo que os descontos são subtraídos.
Forma de Cálculo |
Base de Cálculo da Retenção de IR = Valor das Mercadorias ou Serviços – Descontos |
Taxa = Alíquota informada na tabela CCR ou a informadas na tabela SFB Retenção IR = Base de Cálculo * Taxa |
Exemplo: Mercadoria Comprada: 800,00 Descontos: 10,00 |
Base de Cálculo da retenção: 790,00 Retenção de IR: 10% |
Total da Fatura: 790,00 Total da duplicata: 711,00 (para entrada) Total certificado de retenção: 79,00 |
* para frete, seguro e despesas acessórias, o valor da retenção é calculado como se fosse um novo produtos, pois esses serão lançados como itens da Nota. |
Nas faturas, o valor do imposto e o total da nota fiscal devem conter os decimais que foram calculados pelo sistema (sempre duas casas decimais e o arredondamento é sempre para cima a partir do número 5 na terceira casa decimal. Exemplos:
|
...
A Amarração de TES x Imposto também deve ser verificada. O campo Soma na Duplicata (do Cadastro de Impostos Variáveis) = 2 (subtrai), determina que seu valor seja deduzido do título principal.
...
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas