Existen dos tipo de atribuciones disponibles para uso:
Atribucióna donde se accede vía menú, que tiene como principal objetivo contabilizar las ganancias realizadas o los intereses por pagar de un préstamo/inversión.
Atribución del IR (come cuotas) a donde se accede por la inversión que tendrá la atribución del IR, tiene como principal objetivo realizar la atribución del IR con base en el resultado de la inversión y si fuera necesario realizar el proceso de comer cuotas.
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Al realizar el acceso al Protheus, utilizando el entorno Financiero, debe accederse al menú Actualizaciones → Inversiones y préstamos y préstamos, la rutina tiene dos tipo de atribución, la rutina de Atribución a la cual se accede vía menú, y la Atribución del IR (come cuotas) para las inversiones de fondos (EH_TIPO= FAFo FIC) a la cual puede accederse poe medio de la inversión que tendrá la atribución.
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Atribución, Atribución IR (come cuotas)
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01,02
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default
yes
referencia
01
Aviso
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REGLA DE USO
Esta opción debe utilizarse solamente para contratos que NO utilizan CUOTAS
En el menú lateral debe realizarse el siguiente camino: Atribución
...
Se mostrará elbrowsede atribuciones con una lista de atribuciones realizadas y la opción de ejecutar un nuevo proceso de atribución:
Esta opción está considerada por medio del paquete de expedición continua del módulo financiero con fecha igual o superior al
Descripción de las columnas:
Contabilidad - Identifica si hubo algún error en los asientos contables
Sucursal- Sucursal donde se efectuó la contabilidad
Fecha - Fecha en la que se ejecutó la atribución
Hora- Hora en la que se ejecutó la atribución
Usuario- Usuario que ejecutó la atribución
Fecha Reg- Fecha en la que se contabilizaron los registros
Al acceder a la opción Ejecutar es posible informar la fecha de atribución y se recalcularán los contratos existentes en la base de datos
...
.
El proceso de contabilidad se realiza exclusivamente de forma ONLINE , es decir, en tiempo de confirmación.
Después de la finalización del proceso de atribución se agregará un ítem en la browse. Es posible visualizar o editar los asientos contables que ocurrieron en aquel proceso de atribución.
Para las atribuciones en las cuales todos los registros ocurrieron de forma integra a la columna Contabilidad se mostrará el estatus Consistente.
Para las atribuciones en las cuales hubieron registros inconsistentes en la columna Contabilidad se mostrará el estatus Inconsistente.
La visualización y modificación de los asientos contables está disponible por medio de la aplicación del paquete de expedición continua del financiero con fecha igual o superior al
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ta
Aviso
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REGLA DE USO
Es
Esta opción
solamente
debe utilizarse solamente para contratos que
NO utilizan CUOTAS
utilizan CUOTAS
En el menu lateral debe realizarse el siguiente camino: Inversión
Buscar en la browse por la inversión que tendrá la atribución, haga clic en la opción Atribuir
El cálculo de IOF en contratos que utilizan cuotas está disponible por medio de la aplicación del paquete de expedición continua del financiero con fecha igual o superior al.
Si desea no considerar el valor del IOF, este debe modificarse en la pantalla de atribución.
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Aviso
title
Importante
Como existen algunos factores en el contrato de una inversión, como tasas y acuerdos bancarios, que pueden incluir en el cálculo de la atribución por el sistema, en comparación con el cálculo del banco, dejamos los campos editables. De esta manera, es posible realizar los ajustes necesarios para que los valores correspondan al extracto bancario.
03. FECHA PARA ATRIBUCIÓN
La fecha informada en los parámetros es modificada por el Sistema al último día hábil del mes/año. El cálculo de interés/multa se basará en esta fecha.
Exemplo: - Considere una atribución realizada en un determinado mes cualquiera donde la fecha informada sea el día 28 y que el último día hábil fue el día 26.
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- En la atribución del mes siguiente, también considere como último día hábil el día 31. Image RemovedImage Added
- El sistema calculará los intereses de 33 días, que es la cantidad de días transcurrido desde la última atribución.
Obs.: Este valor no tiene necesariamente relación con el valor calculado en las cuotas de préstamos. Las cuotas se calculan con base en su vencimiento.
04.
...
CÁLCULO DE LA ATRIBUCIÓN DE UNA INVERSIÓN FINANCIERA
Expandir
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Atribución de un retiro parcial
El cálculo realizado en el proceso de atribución de un retiro parcial se realiza sobre el monto aplicado y no sobre el valor retirado, pues hasta el presente momento del retiro la inversión aún tiene su valor total, solamente realizándose anteriormente una atribución de la rentabilidad, lo cual no modifica el valor invertido.
Para efecto del ajuste contable y de atribución, el sistema generará la diferencia entre lo que se atribuyó (aprovisionado) inicialmente y lo que se calculó e hizo efectivo en el momento del retiro.
Ejemplo:
El 03/10/2016 incluya una inversión, de acuerdo con lo siguiente:Valor: 5.0000 Tasa nominal = 1,00 El 31/10, efectúe la atribución del valor total invertido. Verifique que se generó una atribución por el valor de R$ 0,5 El 10/11 efectúe un retiro parcial de 2.500,00. Verifique que se generó una atribución. De acuerdo con el ejemplo, el cálculo se realizó considerando el valor de los Intereses del retiro (0,34) menos el valor atribuido anteriormente (0,5) = (0,16). A partir del día 10/11/2016 el valor de atribución y retiro se basará sobre el valor restante de la inversión.
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De acuerdo con el ejemplo, el cálculo se realizó considerando el valor de los Intereses del retiro (0,34) menos el valor atribuido anteriormente (0,5) = (0,16).
A partir del día 10/11/2016 el valor de atribución y retiro se basará sobre el valor restante de la inversión.
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Para calcular la atribución de contratos de inversiones con CUOTA, debe utilizarse la opción "Atribución", disponible en las opciones del propio contrato, conforme se detalla en la siguiente pantalla:
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Apropriação do IR
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Apropriação com dedução do IOF
El IOF (Impuesto sobre operaciones financieras) incide sobre diversas operaciones financieras, incluyendo inversiones financieras. El cálculo del IOF varía de acuerdo con el tipo de operación y el plazo en el cual se mantiene la inversión. A continuación se muestran las principales reglas para el cálculo de IOF en inversiones financieras:
Régimen de tributación:
En el caso de inversiones de renta fija, como CDB, LCs, LCA, Tesoro directo, entre otros, el IOF es regresivo e incide solamente en los primeros 30 días de inversión.
Para inversiones en renda variable, como acciones, el IOF no incide.
Tabla regresiva:
El IOF sigue una tabla regresiva, donde la alícuota disminuye con el tiempo. Cuanto más tiempo se mantiene la inversión, menor será la alícuota de IOF.
En los primeros 30 días, la alícuota es la máxima. Después de este período, la alícuota se va reduciendo hasta llegar a cero en el 30º día.
Alícuotas:
Puede consultar la tabla de alícuotas específica para cada tipo de inversión y plazo en el sitio del Fisco o en otras fuentes atualizadas.
Cálculo de IOF:
El cálculo do IOF se realiza sobre la rentabilidad de la inversión.
Ejemplo de cálculo:
Inversión FAF registrada el día 30/05/2023
Descripción
Valor
Cuota
R$ 35,0838352
Cantidad de cuotas
197.198,9593
Valor
R$ 6.918.495,79
Atribución el día 31/05/2023
Descripción
Fórmula
Cálculo
Valor
Cuota
-
-
R$ 35,1018263
Cantidade de cuotas
-
-
197.198,9593
Valor
Cuota x Cantidad de cuotas
R$ 35,1018263 x 197.198,9593
R$ 6.922.043,62
Rentabilidad bruta
Valor actual - Valor de la inclusión
R$ 6.922.043,62 - R$ 6.918.495,79
R$ 3.547,83
IOF para deducción en el IR en la Rentabilidad
Tabla regresiva - 1 día - 96%
R$ 3.547,83 x 96%
R$ 3.405,91
Rentabilidad neta
Rendimiento bruto - IOF
R$ 3.547,83 - R$ 3.405,91
R$ 141,91
IR Come cuotas
15% (Largo plazo)
R$ 141,91 x 15%
R$ 21,29
Cuotas de IR
IR Come cuotas / Cuota
R$ 21,29 / R$ 35,1018263
0,606434463
Saldo en cuotas
Cantidad de cuotas - Cuotas de IR
197.198,9593 - 0,606434463
197.198,3529
Saldo final en la atribución
Saldo en Cuotas x Cuota
197.198,3529 x R$ 35,1018263
R$ 6.922.022,33
06
...
.TABLAS UTILIZADAS
SEH - Control inversión/préstamo
SEI - Movimientos inversión/préstamo
SE5 - Movimiento bancario
CT2 - Asientos contables
...
07.LLAMADA VÍA PERSONALIZACIÓN / EXECAUTO
La rutina de atribuciones (No cuotas) puede ejecutarse por medio de una personalización, por mediante el recurso execauto. Detalles en el siguiente enlace:
