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CONTEÚDO

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1. Visão Geral
2. Verificando informações para declaração da DIRBI
3. Guia DIRBI
4. GIF

01.

Âncora
Visao Geral Visao Geral

VISÃO GERAL

A DIRBI (sigla para Declaração de Incentivos, Renúncias, Benefícios e Imunidades de Natureza Tributária) é uma nova obrigação acessória da Receita Federal – Instrução Normativa RFB n.º 2198/2024. Ela exige que as pessoas jurídicas informem mensalmente à Receita Federal sobre a utilização de incentivos ou benefícios fiscais federais.

02.

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Âncora
Verificando informações para declaração da DIRBI Verificando informações para declaração da DIRBI

Verificando informações para declaração da DIRBI

No módulo Fiscall Flex na tela da Auditoria Fiscal contém a coluna DIRBI onde nela irá compor todos os movimentos do período que foram isentos na PERSE para os tributos de e PIS e COFINS.

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Na tela seguinte, inserir o período referente ao período e clica em processar. Os valores referente ao cálculo para DIRBI estarão presente na linha da CST 06.

03. 

Âncora
Guia DIRBI Guia DIRBI

Guia DIRBI

A movimentação analítica desta movimentação tributada será apresentada através da guia DIRBI nas seguintes disposições:

• Notas de Serviço Prestado

É possível efetuar filtros na coluna desejada. Será efetuado a demonstração de cálculo de PIS e COFINS para os movimentos somente quando associados a CST 06 , regime de apuração Cumulativo ou Não Cumulativo com Natureza da Receita 920.

Para movimentos sem esta associação, o cálculo não será efetuado e requer correção do regime de apuração em seu lançamento através do documento sinalizado.
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• Notas de Saída ICMS/IPI  ( Produto)

Será efetuado a demonstração de cálculo de PIS e COFINS para os movimentos somente quando associados a CST 06 , regime de apuração Cumulativo ou Não Cumulativo com Natureza da Receita 920.

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Não será efetuado cálculo para movimentos na CST 06 com regime de apuração Não Apurar e sem a associação para a natureza da receita 920. Para esta movimentação, requer atenção para correção da natureza da receita no documento apontado.

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04.

Âncora
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