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ÍNDICE

1. Visión general
   1. ¿Forma de Cálculo?
2. Ejemplo de utilización
   
   1. Configuración de Impuesto Variable de acuerdo al tipo de IVA a calcular
   2. Configuración del Tipo de Entrada/Salida para el cálculo del IVA
   3. Documento de Entrada con cálculo del impuesto IVA
   4. Documento de Salida con cálculo del impuesto IVA
3. Pantalla XXX
   
   1. Otras acciones / Acciones relacionadas
4. 1. Ejemplos de cálculo de IVA
5. Pantalla de Impuesto Variable de IVA al 16%
6. Pantalla de cálculo de IVA al 16%
7. Pantalla de Impuesto Variable de IVA al 8% (Fronterizo)
8. Pantalla de cálculo de IVA al 8%
   
9. Pantalla de Impuesto Variable de IVA al 0%
10. Pantalla de cálculo de IVA al 0%
11. Pantalla de cálculo de IVA Exento
12. Pantalla de cálculo de IVA Incluido (IVC)Pantalla XXX
    Principales campos y controles
13. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

El IVA en México es el impuesto indirecto que se aplica sobre el consumo de aquellos productos o servicios establecidos en la Ley del IVA, y cuyo cumplimiento y aplicación corre a cargo del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

...

Los productos y actividades en la zona fronteriza de nuestro país, en donde el IVA corresponde al 8% sobre el valor

Personas físicas que opten por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA que realicen las actividades a que se refiere el artículo décimo primero del decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, en locales o establecimientos ubicados en los Municipios señalados en el artículo primero del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte.Consiste en un crédito fiscal de 50 % del impuesto al valor agregado, el cual se aplicará en forma directa sobre la tasa de 16 %, a fin de que la tasa disminuida que resulte sea de 8 %. Debes tener tu domicilio fiscal, sucursal, agencia o establecimiento dentro de la región fronteriza norte, para más información ver Estímulos Fiscales para la Región Fronteriza Norte y Sur

Existen productos y actividades que no causan IVA, es decir, que tienen tasa 0% o están exentas de pagar este impuesto.

Las empresas residentes en el país calcularán el impuesto aplicando la tasa del 0% al valor de la enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando unos u otros se exporten, para más información ver Artículo 29 Tasa 0% para exportación y Artículo 2-A Actos o actividades gravadas a la tasa 0%.

Hay que tener en cuenta que la tasa 0% no es lo mismo que las exenciones; en el primer caso significa que una operación no genera un impuesto a pagar pero sí la obligación de inclusión en la declaración mensual y anual; mientras que en el segundo caso, el de las exenciones de IVA, no hay obligación de informar estas actividades.

El artículo 1° de la Ley del Valor Agregado (IVA) menciona las actividades a las que debe aplicarse el IVA; es decir, todas las personas físicas y morales que realicen actividades como enajenación de bienes, presten servicios independientes, otorguen el uso o goce temporal de bienes, y aquellos que importen bienes y servicios.

• Venta de casa- habitación. 
• El suelo destinado a casa- habitación.
• Transporte público o terrestre de personas. 
• Transporte marítimo internacional de bienes. 
• Seguros contra riesgos agropecuarios. 
• Seguros de garantía financiera. 
• Seguros de vida.

...

• Servicios de enseñanza. 
• Arrendamiento de inmuebles destinados o utilizados para casa- habitación. 
• Libros. 
• Periódicos. 
• Revistas, 
• Sorteos
• Bienes muebles usados. 
• Moneda nacional y extranjera. 
• Metales. 
• Por prestación de servicios como comisiones y contraprestaciones. 
• Comisiones que cobran las AFORE
• Servicios prestados de forma gratuita. 
• Intereses que pagan o reciban las instituciones de crédito y las sociedades financieras de objeto limitado. 
• Intereses que provengan de cajas de ahorro. 
• Intereses que provengan de créditos hipotecarios o garantía fiduciaria. 
• Servicios de espectáculos públicos por boleto de entrada, excepto los de teatro y circo. 
• Servicios profesionales de medicina cuando su prestación requiera de título médico. 

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

03. PANTALLA XXXXX

Otras acciones / Acciones relacionadas 

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04. PANTALLA XXXXX

Principales campos y controles

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a) Configuración de Impuesto Variable de acuerdo al tipo de IVA a calcular

Desde la rutina de Impuestos Variable (MATA995) realizar las siguientes configuraciones de acuerdo al tipo de IVA:

FB_CODIGO	FB_DESCR	FB_FORMENT	FB_FORMSAI	FB_ALIQ	FB_CPOLVRO
IVA	IVA ESTÁNDAR	M100IVA	M460IVA	16.00	1
IVE	IVA - EXPORTACION		M460IVE	0.00	1
IVS	IVA - PRESTACION DE SERVICIOS	M100IVS	M460IVS	16.00	1
IVI	IVA - IMPORTACION	M100IVI		16.00	1
IVF	IVA - ZONA FRONTERIZA	M100IVF	M460IVF	8.00	1
IVC	IVA - INCLUIDO	M100IVAI	M460IVAI	16.00	5

Donde:

Impuesto (FB_CODIGO), es el Código del Impuesto.

Descripción (FB_DESCR), es la Descripción del Impuesto.

Formula Ent. (FB_FORMENT), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Entrada.

Formula Sal. (FB_FORMSAI), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Salida.

% Alicuota (FB_ALIQ), es el Porcentaje que aplica para el cálculo del Impuesto

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO), es el Número de Campo para Libro Fiscal para el guardado de los datos del cálculo de Impuesto.

Informações
title Importante
De acuerdo al Campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO) se realizará el guardado de los valores del cálculo de Impuesto en los campos F2_BASIMP y F2_VALIMP para documentos de Salida, F1_BASIMP y F1_VALIMP para documentos de Entrada. El porcentaje de Tasa para impuesto al valor agregado (IVA) puede variar dependiendo del bien o servicio. A principio se utiliza los siguientes impuestos y porcentajes de tasas: 8%, 16%, 0% o Exento. Para más información sobre la configuración de tipos de entrada ver Tipos de entrada y salida (MATA080)

b) Configuración del Tipo de Entrada/Salida para el Cálculo del IVA

Desde la rutina de Tipos de Entrada y Salida (MATA080), se debe configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES) informando en la pestaña "Impuestos variable" el impuesto de IVA a cálcular, indicando los siguientes campos:

Impuesto (FC_IMPOSTO), con el código del Impuesto de IVA a calcular.

Suma en Titl (FC_INCDUPL), con el valor 1 - Sumar.

Suma Tot Fac (FC_INCNOTA), con el valor 1 - Sumar.

¿Suma costo? (FC_CREDITA), con el valor 3 - Indiferente.

Calc.sobre (FC_CALCULO), con el valor I - Ítem Factura.

Calc. S/Neto (FC_LIQUIDO), con el valor S - Sí.

Informações
title Importante
Los Tipos de Entrada/Salida (TES) de tipo Entrada o Salida con cálculo de IVA, puede contener el cálculo de otros impuestos (retenciones). En los impuestos Tipo de Entrada/Salida (TES), si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor S- Sí, el valor del impuesto se calcula en base al Valor Neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario cuando el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) se configura con el valor N - No, el valor del Descuento no será descontado del Total de la Base imponible para el cálculo del impuesto. Para el uso del impuesto de IVA Incluido (IVC), los campos Suma en Titl (FC_INCDUPL) y Suma Tot Fac (FC_INCNOTA), deben estar configurados con la opción 3 - Indiferente.

c) Documento de Entrada con cálculo del impuesto IVA

En el Encabezado informar del Documento informar los campos:

• Proveedor (F1_FORNECE)
• Tienda (F1_LOJA)
• Serie (F1_SERIE)
• Num. de Doc. (F1_DOC)

En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:

• Producto (D1_COD)
• Cantidad (D1_QUANT)
• Valor Unit. (D1_VUNIT)
• Valor Total (D1_TOTAL)
• Tipo Entrada (D1_TES)

En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo correcto del Impuesto al Valor Agregado (IVA). 

Documento de Salida con calculo de impuesto IVA

En el Encabezado informar del Documento informar los campos:

• Cliente (F2_CLIENTE)
• Tienda (F2_LOJA)
• Serie Docto. (F2_SERIE)
• N. Documento (F2_DOC)

En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:

• Producto (D2_COD)
• Cantidad (D2_QUANT)
• Valor Unit. (D2_PRCVEN)
• Valor Total (D2_TOTAL)
• Tipo Salida (D2_TES)

En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo correcto del Impuesto al Valor Agregado (IVA). 

Informações
title Importante
Para los Documentos que son generados desde el módulo de Facturación (SIGAFAT), el campo Num. de Doc. (F1_DOC) o N. Documento (F2_DOC) es llenado automáticamente al informar el campo Serie (F1_SERIE/F2_SERIE), y es necesario tener la configuración para el tipo de Documento y Serie desde la rutina Contr. Formularios (MATA992). Para el cálculo de IVA Exento, el Tipo de Entrada/Salida (TES), no debe contener cálculo de impuestos.

e) Ejemplos de cálculo de IVA

Informações
title IVA al 16%
Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota: 16.00 Fórmula de cálculo: 1,000.00 * (16/100)  Valor IVA: 160.00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA):  1,000.00 + 160.00 = 1,160.00

Informações
title IVA al 8%
Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota: 8.00 Fórmula de cálculo: 1,000.00 * (8/100)  Valor IVA: 80.00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA):  1,000.00 + 8.00 = 1,080.00

Informações
title IVA al 0%
Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota: 0.00 Fórmula de cálculo: 1,000.00 * (0/100)  Valor IVA: 0.00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA):  1,000.00 + 0.00 = 1,000.00

Informações
title IVA Exento
Valor Mercadoría: 1,000.00 Fórmula de cálculo: El Tipo de Entrada/Salida no lleva cálculo de ningún impuesto Valor IVA: No se realiza el cálculo de IVA Valor Bruto (Valor Mercadoría):  1,000.00

Informações
title IVA Incluido
Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota: 16.00 Fórmula de cálculo de Base: 1,000.00 / (1+ (16/100)) = 862.07 Valor IVA: 1,000.00 - 862.07 = 137.93 Valor Bruto:  1,000.00

03. PANTALLA DE IMPUESTO VARIABLE DE IVA AL 16%

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04. PANTALLA DE CÁLCULO DE IVA AL 16%

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05. PANTALLA DE IMPUESTO VARIABLE DE IVA AL 8% (FRONTERIZO)

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06. PANTALLA DE CÁLCULO DE IVA AL 8%

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07. PANTALLA DE IMPUESTO VARIABLE DE IVA AL 0%

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08. PANTALLA DE CÁLCULO DE IVA AL 0%

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09. PANTALLA DE CÁLCULO DE IVA Exento

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10. PANTALLA DE CÁLCULO DE IVA INCLUÍDO (IVC)

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11. TABLAS UTILIZADAS

• SFB - Impuestos Variables
• SF4 - Tipos de Entrada y Salida
• SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
• SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
• SF1 - Encabezado de Fact. de Entrada
• SD2 - Ítems de Venta de la Fact.
• SF2 - Encabezado de Fact. de Salida

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