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Produto: | Microsiga Protheus |
Versões: | A partir da 12.1.17 |
Principais alterações: | 1 |
2 - Correção Monetária vs Taxa Contratada.
3 - Compensação de PA vs NF com taxas contratadas distintas.
4 - Geração de Título do Tipo DIC
Passo a passo:
1 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título.
E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação
E5_VALOR → Valor do movimento na moeda do Título
E5_VLMOED2 → Valor do movivmento (E5_VALOR) convertido para Real quando a moeda do título for Estrangeira.
Pagamento Antecipado (PA)
NF:
Saldo SE2 - Contas a Pagar
Note que o campo E5_VALOR é gravado com base na moeda de cada título, e o E5_VLMOED2 é a conversão do movimento em moeda estrangeira.
Para a registro do tipo NF, o movimento foi gerado em real.
Para o registr do tipo PA, o movimento foi realizado em dólar.
Considerando a taxa contratada do pagamento adiantado, $ 1560,31 é equivalente R$ 5.000,00
$ 1.560,31 x 3,2045 = R$ 5.000,00 2 - Correção Monetária vs Taxa Contratada
No padrão não existe correção monetária para taxa contratada (E2_TXMOEDA). Esse campo deve ser preenchido quando existe um acordo comercial da taxa.
Uma vez firmado esse acordo, os valores de pagamento / recebimento não estão sujeito a correção monetária visto que todas as operações realizadas
com valores da (NF) Nota Fiscal e do (PA) Pagamento Antecipado estão estabelecidos no acordo comercial que prefixou uma taxa.
Pagamento Antecipado (PA)
NF
Obs:
Como pode ser verificado no imagem de gravação da SE5, não é gerado correção monetária quando ambos os títulos possuem taxa contratada.
Foi disponibilizado o parâmetro: MV_CMTXCON, para permitir compensação títulos com taxa contratada distintas e gerar variação monetária do pagamento (PA) em relação Título (NF).
Documentação do Parâmetros: Criação do parâmetro MV_CMTXCON
4 - Títulos do tipo DIC.
A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar um novo tipo de título: DIC = Diferença dos Impostos Compensados.
) Permitir a compensação entre PA e NF com impostos distintos. Embasamento: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=105317070 Com essa nova abertura, foi criado o tipo de título DIC. 2) Permitir a compensação entre PA e NF com taxas contratadas distintas, sendo disponibilizado o parâmetro MV_CMTXCON. 3) Alteração na gravação da movimentação bancária de títulos em moeda estrangeira, onde o campo E5_VALOR recebe o valor na moeda do título e o campo E5_VLMOED2 recebe o valor convertido para a moeda 1 (moeda corrente). 4) Contabilização dos impostos pelas variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. | |
Ocorrência: | 1 - Geração e utilização de título do tipo DIC |
Passo a passo: | 1 - Geração e utilização de título do tipo DIC A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar o novo tipo de título "DIC" (Diferença dos Impostos Compensados). O DIC é gerado ao realizar a compensação de um adiantamento (PA) com uma nota, cujas retenções de impostos sejam diferentes das aplicadas no pagamento do adiantamento. Sua finalidade é representar, no sistema, a diferença de valores referentes aos impostos que não foram retidos no adiantamento, mas foram retidos na nota. Quando realizada a baixa do DIC, é gerado um movimento de entrada, indicando recebimento desse valor. Já quando é realizada a compensação do DIC, a nota a qual o mesmo fora compensado terá um valor financeiro menor a ser pago ao fornecedor. As movimentações do DIC não geram impostos. Contudo, seu valor compensado será considerado para composição da base de cálculo dos impostos para as baixas e/ou compensações subsequentes da nota que fora compensada com o DIC em questão. Exemplo de geração do DIC: O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor R$ 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% (R$ 930,00). Valor que será considerado na compensação: R$ 10.000,00. Valor de impostos devido a União (Governo): R$ 465,00. Como não houve retenção de impostos no pagamento desse adiantamento e haverá retenção na nota, ao realizar a compensação entre esses títulos será gerado um DIC referente ao valor dos impostos retidos na nota (R$ 465,00). Nesse caso, o saldo da nota ficará R$ 10.000,00 e o saldo do adiantamento será zerado. Demais regras de geração e utilização do DIC:
Para a criação do tipo de título DIC, acesse o link abaixo: DSERFINP-21487 DT Criação de novo tipo de título DIC no contas a pagar 2 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título. E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real) Saldo SE2 - Contas a Pagar Gravação SE5
NF
Obs: Exemplo: PA Gravação SE5 com a geração da correção monetária (CM) |
Contabilização | Contabilização do tipo DIC A contabilização do título do tipo DIC gerado pela compensação, pode ser contabilizada pela LP 510 - Inclusão de títulos a pagar, pois o mesmo é gerado através da rotina automática do FINA050 (Contas a Pagar). Contabilização dos impostos gerados na compensação. A contabilização dos impostos gerados pela compensação, podem ser contabilizados, pela própria LP 597 - Compensação a pagar, através das variáveis: NPIS340, NCOF340, NCSL340, NIRF340, NISS340. Para os demais casos, a contabilização permanece a mesma, conforme a documentação abaixo: |
Exemplos | Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse: Compensação contas a pagar - FINA340 - Financeiro P12 CENÁRIO LÍQUIDOMV_PABRUTO = 2 (Líquido) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Compensar NF x PA2: 03-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 NF2 de R$ 10.000,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 04-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Compensar NF X PA2: 05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 PA de R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Compensar NF2 X PA: |
Quando realizado a baixa desse título, é gerado o movimento de entrada.
Ele é gerado a partir da compensação de títulos de adiantamento (PA), que não retiveram os mesmos impostos tributados na nota.
A finalidade do tipo DIC é gerar um título referente ao valor dos impostos que não foram retidos no adiantamento (PA) e sim, na nota (NF).O tipo DIC é gerado na seguinte situação:
Exemplo:
O cliente faz um pagamento adiantado (PA) de 10.000,00 sem retenção de impostos.
O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% = R$ 465,00
Valor devido a União (Governo): R$ 465,00 (impostos)
Como no pagamento desse adiantado, o cliente não reteve o valor dos impostos devidos, que são de sua responsabilidade recolher para a união (Governo),
fica caracterizado um pagamento a maior para o fornecedor. Portanto, na compensação desses títulos será gerado um título de DIC no valor dos impostos (R$ 465,00),
que o cliente deveria ter descontado do adiantamento.
CENÁRIO LÍQUIDO
01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos
NF de R$ 1000,00
Sem impostos
Valor líquido total= R$ 1000,00
Saldo NF = R$ 1000,00
PA de R$ 1000,00
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50
Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50
Saldo PA= R$ 938,50
Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50
Valor da Movimentação = R$ 938,50
Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
NF de R$ 1000,00Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50
Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50
Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00PA de R$ 1000,00
Sem impostos
Valor líquido = R$ 1000,00
Saldo PA= R$ 1000,00Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938
,50(valor compensado) = 0,00 |
4.767,50 |
Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938
Saldo PA = R$ 9.535,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 4.767,50 Compensar NF3 X PA: |
0, |
00 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10 |
03-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos
Temos 2 PAs sem impostos:
PA1 de R$ 10.000,00
Sem impostos
Valor líquido total = R$ 10.000,00
Saldo PA = R$ 10.000,00
PA2 de R$ 10.000,00
Sem Impostos
Valor líquido total = R$ 10.000,00
Saldo PA = R$ 10.000,00
Temos 1 NF com PCC na baixa:
NF de R$ 20.000,00 |
ISS na |
emissão ( |
5%) = R$ |
500,00 |
Saldo NF = R$ 20.000,00Compensar NF x PA1:
Saldo NF = R$ 20
Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 |
- R$ |
500,00 ( |
ISS) - R$ |
1. |
100,00 ( |
INSS) = R$ |
8. |
400,00 |
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10
Saldo NF = R$ 8.400,00 PA1 de R$ 5.000,00 |
R$ 5.000,00 |
Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF.
PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: |
Saldo NF = R$ 10.000
,00 (Saldo NF) - R$ |
5.000,00 (valor compensado) = |
R$ 3.400,00 |
: R$ |
5. |
000,00 |
Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535
Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: |
0,00 |
04-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos
PA1 de R$ 20Saldo PA = R$ 5.000,00 |
Sem impostos
Valor líquido total = R$ 20.000,00
Saldo PA = R$ 20.000,00Temos 2 NFs com IR e PCC:
(Saldo PA) - R$ 3.400,00(valor compensado) = R$ 1.600,00 07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 |
INSS na |
emissão ( |
11%) = R$ |
1100,00 |
Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00
Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00
NF2 de R$ 10.000,00
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00
Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00
Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00
Saldo NF = R$ 9.850
Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 1.100,00 (INSS) = 8.900,00 PA1 de R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: |
4.750,00 (valor compensado) = |
R$ 4.150,00 |
: R$ |
4. |
750,00 |
Saldo PA = R$ |
4. |
750,00 (Saldo PA) - R$ |
4. |
750,00 (valor compensado) = |
R$ 0,00 Compensar |
NF X PA2: |
NF2 = R$ |
4. |
150,00 (Saldo NF) - R$ |
4.150,00(valor compensado) = 0,00 |
: R$ |
4. |
150,00 |
Saldo PA = R$ |
4. |
750,00 (Saldo PA) - R$ |
4. |
150,00(valor compensado) = |
R$ 600,00 |
08-) Compensação entre |
um PA com imposto X NF sem impostos |
NF de R$ |
1000,00 |
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50
Sem impostos |
1000,00 |
|
NF = R$ |
1000, |
00 |
PA de R$ |
1000,00 |
15,00 |
46,50 |
1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Compensar NF x PA: |
938,50 |
(Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) 01-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
Compensar NF x PA: |
NF de R$ 10.000,00
Sem Impostos
Saldo NF = R$ 10.000,00
Compensar NF X PA1:
Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$5.307,50
Movimentação = R$ 4.692,50
Saldo PA1 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00
Saldo NF = R$5.307,50 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$615,00
Movimentação = R$ 4.692,50
Saldo PA2 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692
,50 (valor compensado) = 0, |
06) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF1 de R$ 5.000,00Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50
Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50
Saldo NF = R$ 5.000,00NF2 de 5000,00
Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50
00 02-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 |
|
10.000,00 |
|
PA = R$ |
10.000,00 |
PA2 de R$ 10.000,00 |
Sem Impostos |
10.000,00 |
|
PA = R$ |
10.000, |
00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF |
de R$ |
20.000,00 |
Baixa (4,65%) = R$ |
930, |
00 |
liquido total = R$ |
20.000,00 - R$ |
930, |
00 = |
19. |
070, |
00 |
NF = R$ |
20.000,00 Compensar NF x PA1: |
Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00
Movimentação: R$ 4.767,50
Saldo PA = R$ 14.302,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50
( valor compensado) = R$ 9.535,00 |
Compensar NF2 X PA:
Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00
Movimentação: R$ 4.767,50
Saldo PA = R$ 9.535,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 4.767,50
Saldo NF3 = R$ 5.000
Movimentação: R$ 10.00,00 Compensar NF x PA2: |
465, |
00(PCC |
gerado na compensação) - R$ |
9. |
070, |
00 ( valor compensado) = 0,00 |
= R$ 9.070,00 |
R$10. |
000, |
00(Saldo PA) - R$ |
9. |
535, |
00( valor compensado + Valor do PCC gerado) = R$ |
465,00 |
CENÁRIO BRUTO
0103-) Compensação entre |
PA |
sem imposto X |
NFs com impostos |
PA1 de R$ |
20.000,00 |
20.000,00 |
PA = R$ |
20.000,00 |
Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000 |
,00 |
150,00 |
465, |
00 |
Saldo PA= R$ 1000,00
Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 1000,00 (valor compensado) = 0,00
Valor da Movimentação = R$ 1000,00
Saldo PA = R$ 1000,00 (Saldo PA) - R$ 1000,00 (valor compensado) = 0,00
02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos
NF de R$ 100010.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 NF2 de R$ 10.000,00 |
150,00 |
465, |
00 |
= R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ |
150, |
00 (IR na emissão) - R$ |
465, |
00 ( Impostos na baixa) = R$ |
9.385, |
00 |
R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ |
150, |
Sem impostos
Valor líquido = R$ 1000,00
Saldo PA= R$ 1000,00Compensar NF x PA:
Saldo NF = R$ 985
00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Compensar NF2 x PA1 |
465, |
00(PCC gerado na compensação) - R$ |
9.385, |
00 ( valor compensado) = 0, |
00 |
= R$ |
9.385, |
00 |
R$465,00 de base 10.000,00 |
R$ 10.615,00 (Saldo PA) - |
R$ 9.385,00( valor compensado) = |
R$1.230, |
00 |
04-) Compensação entre PAs |
com imposto X NF |
sem impostos |
Sem impostos
Valor líquido total = R$ 10
PA1 de R$ 5.000,00 |
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ |
75,00 |
Sem Impostos
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 |
5.000,00 |
5.000,00 |
Temos 1 NF com PCC na baixa:
NFPA2 de R$ |
5.000,00 |
232, |
50 |
líquido total = R$ |
5.000,00 |
NF de R$ 10.000,00 |
10.000,00 Compensar NF |
X PA1: |
R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ |
5.000,00 (valor compensado) = |
Movimentação: R$ 10.00,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10
R$5.000,00 |
PA1 = |
R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ |
5.000,00(valor compensado) = 0 |
Gerou a DIC no valor de R$ 465
,00 |
Compensar NF |
X PA2: |
04-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos
PA1 de R$ 20.000,00Sem impostos
Saldo NF = R$5.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$0,00 |
Movimentação = R$ 9.070,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00
Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.070,00 ( valor compensado) = R$ 930,00
05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF2 de 5000,00 NF3 de 5000,00 |
|
5.000,00 |
Saldo PA
- R$ 232,50 = R$ |
4. |
767, |
Temos 2 NFs com IR e PCC:
NF1 de R$ 1050 |
PA de R$ 15.000,00 |
baixa (4,65%) = R$ |
697, |
50 |
= R$ |
15.000,00 |
Saldo NF = R$ 10
Compensar NF1 X PA: |
Saldo NF) - R$ |
232, |
Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00
Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00
Valor líquido total = R$ 10
50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 |
Saldo PA) - R$ |
4.767, |
Saldo NF = R$ 10
50(valor compensado) = R$ 10.232,50 Compensar NF2 X PA: |
Saldo NF) - R$ |
232, |
Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00
Movimentação = R$ 9.385,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00
Saldo PA = R$ 20
50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Compensar NF3 X PA: |
4. |
767, |
50(valor compensado) = |
0,00 |
Movimentação: R$ 4.767,50 |
PA = R$ |
5. |
465,00 (Saldo |
PA) - R$ |
4.767,50(valor compensado) = |
Movimentação = R$ 9.385,00
Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00
Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00
R$ 697,50 06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 PA1 de R$ 5.000,00 |
05-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos
PA1 de R$ 5.000,00 |
Saldo PA = R$ |
5.000,00 |
Valor líquido total
PA2 de R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: |
Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: |
Com IR na Emissão (1,50%
(valor compensado) = R$ |
3.400,00 |
Valor líquido total =
Movimentação: R$ 5.000,00 |
(Saldo PA) - R$ 5.000,00 |
Sem Impostos
Saldo NF
(valor compensado) = R$ |
0,00 Compensar NF X |
PA2: |
NF2 = |
R$ 3. |
400,00 (Saldo NF) - R$ |
3. |
400,00(valor compensado) = |
0,00 |
: R$ |
3. |
400,00 |
PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ |
3. |
400,00(valor compensado) = |
R$ 1.600,00 |
Saldo NF = R$5.000,00 (Saldo NF) - R$ 5
07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 |
Movimentação = R$ 5.000,00
Saldo PA2 = R$ 5
|
- R$ |
1. |
100,00 ( |
INSS) = |
8.900,00 |
06) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos
NF1Saldo NF = R$ 8.900,00 PA1 de R$ 5.000,00 |
ISS provisionado na |
emissão ( |
5%) = R$ |
250, |
00 |
= R$ 5.000,00 |
Saldo NF =
PA2 de R$ 5.000 |
,00 |
ISS provisionado na |
emissão ( |
5%) = R$ |
250, |
00 |
= R$ 5.000,00 |
|
PA = R$ R$ 5.000,00 |
Compensar NF X PA1: |
Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50
Valor líquido total = R$
5.000,00 |
(valor compensado) = R$ |
3. |
900, |
Saldo NF =
00 |
= R$ |
5.000,00 |
Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50
Valor líquido = R$ 15
(Saldo PA) - R$ 5.000,00 |
Saldo PA
(valor compensado) = R$ |
0,00 Compensar |
NF X |
PA2: |
NF2 = R$ |
3. |
900,00 (Saldo NF) - R$ |
3.900,00(valor compensado) = 0,00 |
3. |
900, |
00 |
5.000,00 (Saldo PA) - R$ |
3. |
900, |
00(valor compensado) = R$ |
1. |
100, |
Compensar NF2 X PA:
Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00
Movimentação: R$ 4.767,50
Saldo PA = R$ 10.232,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 5.465,00
00 08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Compensar NF x PA: |
Saldo NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50
(valor compensado) = 0,00 |
= R$ |
1000, |
00 |
1000,00 (Saldo PA) - R$ |
1000, |
00 (valor compensado) = |
0,00 Observação: Observe que nos cenários de compensação de um pagamento antecipado que reteve impostos com uma NF sem retenção, estará retendo a mais, pois os impostos não serão abatidos pela nota. |