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Conceito
O plano gerencial é uma máscara de impressão utilizada para permitir a visualização de informações contábeis em um formato que facilite a análise, ou para a adequação do formato de impressão dos relatórios para outras padrões como DRE, DOAR e US-GAAP.
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O saldo de uma Entidade Gerencial Sintética é montado em tempo de execução do relatório, sendo o resultado dos saldos das Entidades Gerenciais Analíticas que a referenciam.
Limitações
- Como o Plano Gerencial é utilizado apenas como uma máscara de impressão para os relatórios, não podem ser informadas Entidades Gerenciais nos Lançamentos, pois o sistema não possui nenhum controle para as mesmas.
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- A atual estrutura do Plano Gerencial não permite que o saldo de uma Entidade Gerencial seja composto por uma operação aritmética envolvendo o saldo de outras Entidades Gerenciais. Nesta situação devem ser utilizadas rotinas específicas para a composição deste saldo durante a execução do relatório.
Utilização em
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Balancetes
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Conceito
A utilização de Planos Gerenciais na impressão de Balancentes Balancetes auxilia na visualização de informações necessárias para o controle e avaliação do desempenho da empresa, agrupando os dados do Plano de Contas em modelos mais adequados.
Exemplo de Utilização
Resumo de um Plano de Contas
CódigodaConta | Descrição |
1 | Ativo |
11 | Ativo Circulante |
111 | Disponibilizado |
1111 | Caixa |
111101 | Caixa Geral |
111102 | Caixa Brasilia |
1112 | Banco Conta Movimento |
111201 | Banco Houston S.A. |
111202 | Banco do Povo S.A. |
1113 | Aplicações Financeiras |
111301 | Caixa Econômica do Povo - PIS |
111302 | Banco Houston S.A. - DI |
112 | Realizável Curto Prazo |
1121 | Duplicatas a Receber |
112101 | Editora España Feliz |
112102 | Indústria Paper Right |
1122 | Provisão para Devedores Duvidosos |
1123 | Duplicatas Descontadas |
113 | Estoques |
1131 | Estoques de Mercadoria para Revenda |
113101 | Setor Manaus |
113102 | Setor Brasília |
1132 | Estoque Produtos Acabados |
113201 | Área Pintura |
113202 | Área Encadernação |
Estrutura de Visualização desejada na impressão do Balancete
ATIVO |
|
CIRCULANTE | |
Disponível | x.xxx.xxx,xx |
Aplicações Financeiras | x.xxx.xxx,xx |
Duplicatas Receber | x.xxx.xxx,xx |
(-) Prov. p/ Dev Duvidosos | x.xxx.xxx,xx |
(-) Dupl Descontadas | x.xxx.xxx,xx |
Estoques | x.xxx.xxx,xx |
SOMA | x.xxx.xxx,xx |
Exemplo de um Plano Gerencial
Ent. | Ordem | Ent. Sup. | Classe | Cond. | Descrição | Ident. |
1000 | 1000 | - | S | D | ATIVO | Linha s. Valor |
1100 | 1100 | - | S | D | CIRCULANTE | Linha s. Valor |
1110 | 1110 | 2000 | A | D | Disponível | Soma |
1120 | 1120 | 2000 | A | D | Aplicações Financeiras | Soma |
1130 | 1130 | 2000 | A | D | Duplicatas Receber | Soma |
1140 | 1140 | 2000 | A | C | (-) Prov. P/ Dev. Duvidosos | Soma |
1150 | 1150 | 2000 | A | C | (-) Dupl. Descontadas | Soma |
1160 | 1160 | 2000 | A | D | Estoques | Soma |
2000 | 2000 | - | S | D | SOMA | Total Geral |
| Nota | ||
|---|---|---|
| ||
Conforme exemplo, é indicado que seja escolhida apenas uma conta sintética para ser o total geral. |
Utilização no Relatório DRE
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Conceito
A Demonstração do Resultado do Exercício permite a visualização dos aumentos ou reduções causados no Patrimônio Líquido pelas operações da empresa, onde:
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Ent. | Ordem | Ent. Sup. | Classe | Cond. | Descrição | Ident. |
0800 | 0800 | 1000 | A | C | (+) Receita de Vendas de Produtos Acabados | Soma |
0900 | 0900 | 1000 | A | C | (+) Receita de Serviços | Soma |
1000 | 1000 | 1100 | S | C | (=) Receita Bruta de Vendas e Serviços | SubTotal |
1010 | 1010 | 1100 | A | D | (-) Devoluções | Soma |
1020 | 1020 | 1100 | A | D | (-) Abatimentos | Soma |
1030 | 1030 | 1100 | A | D | (-) Impostos | Soma |
1100 | 1100 | 6000 | S | C | (=) Receita Líquida das Vendas e Serviços | Subtotal |
2010 | 2010 | 2100 | A | D | (-) Custo das Mercadorias e Serviços Vendidos | Soma |
2100 | 2100 | 6000 | S | C | (=) Lucro Bruto | Subtotal |
3010 | 3010 | 3100 | A | D | (-) Despesas com Vendas | Soma |
3020 | 3020 | 3100 | A | D | (-) Despesas Financeiras (deduzidas das Receitas Financeiras) | Soma |
3030 | 3030 | 3100 | A | D | (-) Despesas Gerais e Administrativas | Soma |
3040 | 3040 | 3100 | A | D | (-) Outras Despesas Operacionais | Soma |
3050 | 3050 | 3100 | A | C | (+) Outras Receitas Operacionais | Soma |
3100 | 3100 | 6000 | S | C | (=) Lucro ou Prejuízo Operacional | Subtotal |
4010 | 4010 | 4100 | A | C | (+) Receitas não Operacionais | Soma |
4020 | 4020 | 4100 | A | D | (-) Despesas não Operacionais | Soma |
4030 | 4030 | 4100 | A | C | (+) Saldo da Correção Monetária | Soma |
4100 | 4100 | 6000 | S | C | (=) Resultado do Exercício Antes do Imposto de Renda | Subtotal |
5010 | 5010 | 5100 | A | D | (-) Imposto de Renda e Contribuição Social | Soma |
5020 | 5020 | 5100 | A | D | (-) Participações de Debêntures | Soma |
5030 | 5030 | 5100 | A | D | (-) Participação dos Empregados | Soma |
5040 | 5040 | 5100 | A | D | (-) Participação de Administradores e Partes Beneficiárias | Soma |
5050 | 5050 | 5100 | A | D | (-) Contribuições para Instituições ou Fundo de Assistência ou Previdência de Empregados | Soma |
5100 | 5100 | 6000 | S | C | (=) Lucro ou Prejuízo por Ação | Subtotal |
6000 | 6000 | - | S | C | (=) Lucro ou Prejuízo Líquido do Exercício | Total Geral |
Utilização no Relatório DOAR
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Conceito
A Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos permite a visualização das novas origens e aplicações verificadas durante o exercício, evidenciando a variação do Capital Circulante Líquido.
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Modelo de DOAR aplicado ao Sistema
Ent. | Ordem | Ent. Sup. | Classe | Cond. | Descrição | Ident. |
1000 | 1000 | - | S | C | A-) ORIGEM DOS RECURSOS | Linha s/ Valor |
1010 | 1010 | 1100 | A | C | Lucro Líquido do Exercício | Soma |
1020 | 1020 | 1100 | A | C | (+) Depreciação, Amortização, Exaustão | Soma |
1030 | 1030 | 1100 | A | C | (+) Provisão Ajustes Ativos Não Circ. | Soma |
1040 | 1040 | 1100 | A | C | (+) Desp. Financeiras de Emprest. Longo Prazo | Soma |
1050 | 1050 | 1100 | A | C | (+) Ganhos p/ Equivalência Patrimonial | Soma |
1060 | 1060 | 1100 | A | D | (-) Perdas p/ Equivalência Patrimonial | Soma |
1100 | 1100 | 1200 | S | C | (=) Resultado de Operações Econômicas | SubTotal |
1110 | 1110 | 1200 | A | C | (+) Realização do Capital Social | Soma |
1120 | 1120 | 1200 | A | C | (+) Aumento do Pass. Exigível Longo Prazo | Soma |
1130 | 1130 | 1200 | A | C | (+) Contribuição das Reservas de Capital | Soma |
1140 | 1140 | 1200 | A | C | (+) Alienação de Investimentos | Soma |
1150 | 1150 | 1200 | A | C | (+) Alienação de Imobilizados | Soma |
1160 | 1160 | 1200 | A | C | (+) Redução de Ativo Realizável Longo Prazo | Soma |
1200 | 1200 | 3000 | S | C | (=) Total das Origens de Recursos | SubTotal |
2000 | 2000 | - | S | D | B-) APLICAÇÃO DOS RECURSOS | Linha s/ Valor |
2010 | 2010 | 2100 | A | D | Dividendos Distribuídos | Soma |
2020 | 2020 | 2100 | A | D | (+) Aquisição de Imobilizados | Soma |
2030 | 2030 | 2100 | A | D | (+) Participações em Outras Empresas | Soma |
2040 | 2040 | 2100 | A | D | (+) Aplicações no Diferido | Soma |
2050 | 2050 | 2100 | A | D | (+) Outras Aplicações Permanentes | Soma |
2060 | 2060 | 2100 | A | D | (+) Aumentos no Ativo Realizável Longo Prazo | Soma |
2070 | 2070 | 2100 | A | D | (+) Redução no Passivo Exigível Longo Prazo | Soma |
2100 | 2100 | 3000 | S | D | (=) Total das Aplicações de Recursos | SubTotal |
3000 | 3000 | - | S | C | C-) AUMENTO (ou Redução) no C.L.L. (A - B) | Total Geral |
Para os demais relatórios, basta seguir o mesmo processo descrito para o DRE e DOAR.
Para maiores informações:
Balanço patrimonial: http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=6068467
...
Integração com excel: http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=6068453
Outras funcionalidades
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