Histórico da Página

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1. Visão Geral
2. Regras no Cálculo de Operações Renegociadas/Reestruturadas
   1. Metodologia Diferenciada
   2. Metodologia Pura
3. Alterações em Telas e Processos
   1. Tipo de Movimento e Estágios na Entrada da Operação
   2. Efetivação de Entrada de Operações Renegociadas/Reestruturadas
   3. Fechamento Diário - Atualização de Valores
   4. Interface Contábil 
   5. Consultas Alteradas
4. Fluxo de Alterações
5. Parametrizações Relacionadas
6. Tabelas Relacionadas e Alteradas

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Regras de Negócio aplicada:

• • • • Multiplicar o Valor Principal da operação pela taxa original da operação e dividir por 100 para cada operação selecionada;
      • Somar o resultado dos valores ponderados de cada operação
      • Somar dos valores principais das operações;
      • Dividir a soma dos valores ponderados pela soma dos valores principal e multiplicar por 100 para obter o valor em percentual.

Exemplo:

1. 1. 1. 1. • Soma valores ponderados: (50.000,00 * 10 / 100) + (80.000,00 * 15/100 / 100) + 30.000,00 * 8 / 100) = 19.400,00
            • Soma valor operação: 50.000,00 + 80.000,00 + 30.000,00 = 160.000,00
            • Cálculo taxa média ponderada: 19.400,00 / 160.000,00 * 100 = 12,125 %

c. FECHAMENTO DIÁRIO - ATUALIZAÇÃO DE VALORES

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Ajustes na interface contábil gerada pelo sistema Credimaster, possibilitando o registro das movimentações realizadas (renegociações/reestruturações), obedecendo as regras e particularidades de cada movimentação e sua respectiva metodologia adotada.

Renegociação - Metodologia Diferenciada

Características deste método em segregar juros e despesas adicionais:

a) Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado,

A mudança consiste em criar palavra para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros, já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança é possibilitar 

Registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização;

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros: 

a) Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, 

A mudança consiste em: d.1) criar palavra possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os

Valores de despesas adicionais são calculados juntos, não contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por renegociação eu preciso lançar para o resultado todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação e dos juros; d.2) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e a  contabilização deve-se segregar as palavras de "juros"  ja existem, criar novas p/  os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INRENE do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado,

A mudança consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontos deve-se incluir as palavras também os valores de custos de transação;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

Reestruturação - Metodologia Diferenciada

Característica do método segregar juros e despesas adicionais. A apropriação deve receber o mesmo tratamento da operação original, ou seja, os valores acrrual diário compreendem juros e custos de transação segregados. IMPORTANTE - este item pode ser alterado.

a) Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado, a mudança consiste em criar palavras para possibilitar baixar os valores não contabilizados de custos/despesas de transação, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação);

b) Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, no caso de reestruturação, devido ao formato de cálculo/apuração do valor contábil bruto, em trazer a valor presente pela taxa da operação original, desta forma deverá realizar o cálculo/registro de forma segregada dos custos/despesas de transação e os juros, assim, a ponta pertinente aos juros já existe, resta adequar/incluir as palavras para incluir tratamento dos valores lançados em Despesas Adicionais.

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original apropriando os valores de juros e custo de transação alocados em palavras distintas; 

IMPORTANTE - Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada) subtraído do Valor CTB Bruto (operação baixada));

Obs.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

Obs. Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA" como exemplo;

Reestruturação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações em fase de cálculo, na contabilização será necessário realizar a segregação do valor lançado em despesas adicionais e contabilizar em contas distintas dos juros: 

a) Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, 

A mudança consiste em: d.1) criar palavra possibilitar baixar os valores não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os

Valores de despesas adicionais são calculados juntos, não contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por reestruturação é preciso baixar todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação ; d.2) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e na  contabilização deve-se segregar as palavras de "juros"  ja existem, criar novas p/  os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

Obs.: Importante não esquecer da contabilização da variação do movimento D-1 (data contábil) p/ movimento D-0 (data movimentação) quando houver;

b) Operador INREES do layout de OPERACAO deve possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado na renegociação,

A mudança é o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e deve-se contabilizar em palavras distintas juros e os valores de custos de transação. IMPORTANTE - Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada) subtraído do Valor CTB Bruto (operação baixada));

Obs. Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA" como exemplo;

Obs.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

c) Operador APRO layout APROPRIACAO - deve seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custo de transação alocados em uma única palavra; 

IMPORTANTE - Ao incluir/adequar novas palavras deve-se também incluir/adequar palavras p/ o caso de reversão/exclusão da movimentação, ou seja, para as novas palavras criadas/adequadas devem possuir uma equivalente para o caso de cancelamento da renegociação possibilitando assim a reversão do valor contabilizado;

Lista de Palavras Contábeis adicionadas:

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Incluídas as palavras especificadas acima, na datawindow de apropriação;

Incluídas as regras acima nas datawidows correspondentes as suas movimentações;

Incluída a sigla da despesa no tipo de movimento APRORD (Tabela T402CDAD.sg_adc)

e. CONSULTAS ALTERADAS

Para maiores detalhes a respeito de todas as mudanças na interface contábil do sistema créditos, seguir para a página Alterações Interface Contábil (Interface - Créditos)

e. CONSULTAS ALTERADAS

Adicionado o campo "Tipo Renegociação" na tela Consulta Contrato no módulo BackOffice de CréditoAdicionado o campo "Tipo Renegociação" na tela Consulta Contrato no módulo BackOffice de Crédito. 

Por tela:

• • • Acessando a tela no módulo BackOffice de Crédito > Consultar > Contrato.

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Por serviço:

• • • Alterado o serviço Buscar Contrato para trazer as informações relacionadas à marcação:

Endpoint: /tfs-credito-service/rest/backoffice/buscarcontrato/ 

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04. FLUXO DE ALTERAÇÕES

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Novos Domínios:

• RSTTIT - TipoBaixa - Reestruturação
• ERS - Estorno de Reestruturação
• RST - Reestruturação - Tipo de Lote
• RS - Reestruturação - Situação do Contrato
• INREES -  t402titu id_tp_trn
• BXREES - t402titu id_tp_trn
• T - Exclusão/Estorno de Reestruturação - t402maec id_sit
• ES - Excluído Reestruturação

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• • • > Contrato.

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Por serviço:

• • • Alterado o serviço Buscar Contrato para trazer as informações relacionadas à marcação:

Endpoint: /tfs-credito-service/rest/backoffice/buscarcontrato/ 

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04. PARAMETRIZAÇÕES RELACIONADAS

Instruções de parametrização que afetam as funcionalidades de custo de transação no sistema.

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• • Botão Lixeira: Excluir um registro selecionado. Obs: Se houver operações que tenham o custo de transação, o sistema não permitirá a exclusão da linha.

As informações inseridas nessa tela são gravadas na tabela T402MOAD do BD Credimaster.

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05. TABELAS RELACIONADAS E ALTERADAS

Tabelas que foram alteradas e incluídas durante o projeto IFRS 9, relacionadas ao assunto custo de transação.

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