Histórico da Página

...

El campo CL2_VLEXCL en F120 de EFD está alimentado con el valor del ICMS(D1_VALICM)  y/o IPI(D1_VALIPI) contenido en la factura de entrada y también la tasa de depreciación del bien en el mes (N4_TXDEPR), conteniendo la siguiente fórmula:

CL2_VLEXCL = (D1_VALICM * N4VALICM + D1_VALIPI)* N4_TXDEPR_TXDEPR

Sin embargo, esta fórmula se basa en un escenario simple. Existen algunas consideraciones adicionales:

1. 1. Para que el campo CL2_VLEXCL tenga el valor de borrado es necesario que la TES esté con el campo F4_CREDICM igual a N,  N y/o F4_CREDIPI igual a N, si estuviera diferente, se entiende que el crédito de los impuestos ya fue tomado en la factura y por eso no utiliza valor de borrado.

   2. La fórmula anterior se aplica cuando el bien no está desmembrado en el documento de entrada (MATA103), por eso observe el campo F4_BENSATF de la TES utilizada, si estuviera igual a 1(Sí), significa que el activo fue desmembrado y se utilizará la  fórmula: CL2_VLEXCL =( D1_VALICM+D1_VALICM VALIPI) / D1_QUANT * N4_TXDEPR

      Nota
      title Ejemplo
      Cuando la TES desmiembra activo, los Activos se generan de forma igual por cantidad. Por ejemplo: -En la factura de entrada existe la cantidad (D1_QUANT) igual a 10 y Total (D1_TOTAL) igual a 10000 R$ Si la TES utilizada tuviera el campo F4_BENSATF igual a 1(Sí), se generarán diez activos de 1000 R$ cada una. Pero si el campo F4_BENSATF fuera igual a 2(No), solamente se generará un activo de 10000 R$. Por eso, al calcular el valor de borrado para bienes desmembrados, el sistema utiliza el campo D1_QUANT en la fórmula para obtener solamente el valor proporcional al activo marcado.

...

El campo CL2_VLEXCL en F130 de EFD está alimentado con el valor del ICMS(D1_VALICM) contenido en la factura de entrada que originó el bien.

Sin embargo, existen algunas consideraciones adicionales que deben observarse:

1. 1. El valor de borrado se buscará si el activo tuviera una factura de entrada vinculada a este y el parámetro MV_BSCREPC fueraigual a 2 . Si el parámetro y el campo Base Pis/Cof (N1_CBCPIS ) estuviera igual a 1- normal. Si el parámetro o el campo estuvieran diferentes de lo especificado para buscar el valor de la factura de entrada, el sistema solamente ve el Activo fijo, y en los campos N1_VLAQUIS y N3_VORIG1, ya está con el valor del impuesto descontado, debido a que se generó de acuerdo con el parámetro MV_VLRATF(la configuración estándar del sistema viene con el descuento de ICMS).
   2. Así como en F120, si en la factura se hubiera utilizado el campo F4_BENSATF igual a 1(Sí), el sistema buscará los valores de ICMS proporcionales /IPI proporcionales al ítem, dividiendo el campo D1_VALICM y/o D1_VALIPI por D1_QUANT.
   3. La búsqueda del valor de borrado ocurrirá con el parámetro MV_AGVLATF igual a .T., si estuviera deshabilitado, se considerará que el concepto para la generación de los valores de adquisición será por medio del D1_BASIMP6 para el valor base de PIS y D1_BASIMP5 para el COFINS, sin necesidad del valor de borrado.

...

Borrado del ICMS de la base de cálculo del PIS y del COFINS

Ley 14.592 / 2023

Flete - Base de cálculo IPI

Borrado de IPI de la Base de cálculo de PIS/COFINS - DEPRECIACIÓN