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Essa rotina possibilita a apuração dos impostos retidos x impostos calculados pelo sistema, permitindo a verificação de retenção a mais ou a menos dos realizando assim a inserção da diferença dos valores em novos títulos a pagar para os tributos envolvidos na operação (PIS, COFINS e CSLL).
| Informações | ||
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A rotina só esta preparada para atender a LEI Nº 10.925, DE 23 DE JULHO DE 2004, portanto não se aplica para a nova regra de retenção a LEI Nº 13.137/2015, PUBLICADA EM 22/06/2015 |
02. EXECUÇÃO
- Manual
Procedimento efetuado de forma manual via menu com exibição das telas envolvidas no processo e necessitando de ações/comandos do usuário.
| Aviso | ||
|---|---|---|
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Rotina Essa rotina não possui execução automática (MSEXECAUTO). |
03. OPERAÇÕES
- Apurar PCC
Procedimento de apuração dos impostos retidos, dentro de um determinado período, realizando a inserção de títulos referentes a diferença dos impostos retidos x impostos calculados.
- Pesquisar
Pesquisa o titulo título dentro do arquivo de contas a pagar, tendo como resultado o titulo título posicionado e destacado na browse.
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| Deck of Cards | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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05. EXEMPLOS DE UTILIZAÇÃO
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| id | Fluxos |
|---|---|
| effectType | fade |
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| id | 1 |
|---|---|
| label | Aglutinação de impostos na emissão |
| effectType | fade |
Impostos que podem ser retidos na emissão, que farão parte da aglutinação:
- IR - Imposto de renda
Configuração para retenções:
IRF : http://tdn.totvs.com/x/xQfbAg
Fluxo operacional simples:
Passo a Passo:
- Inclusão de 5 títulos no contas a pagar no valor de 10.000, com retenção de IRF na emissão
- Tributação dos impostos, geração de 5 títulos do tipo TX no valor de 150.
- Acessar a rotina FINA376 - Aglutinação de impostos
- Selecionar a operação AGLUTINAR
- O sistema ira gerar um titulo somatório de todos os impostos tributados no período informado nos parâmetros.
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05. EXEMPLOS DE UTILIZAÇÃO
Impostos considerados na apuração:
- PIS - Programa de Integração Social
- COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
- CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Configuração para retenções:
PIS, COFINS e CSLL : https
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| id | 2 |
|---|---|
| label | Aglutinação de impostos na baixa |
| effectType | fade |
Impostos que podem ser retidos na baixa, que farão parte da aglutinação:
- IR - Imposto de renda
Configuração para retenções:
...
...
Fluxo operacional simples:
Passo a Passo:
...
Incluir
contas a pagar no valor de R$ 10.000,00, com retenção de
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| id | 3 |
|---|---|
| label | Aglutinação de impostos TXA |
| effectType | fade |
Conceitos de TX e TXA:
TX é um tipo de titulo destinado aos tributos retidos na fonte que serão pagos ao governo, já o TXA são os mesmo tributos, porem gerados através de um pagamento antecipado servem como uma previa do TX uma vez que o imposto é retido na emissão.
O TXA pode ser gerado através de um pagamento antecipado quando a retenção é na emissão ou pode ser incluído manualmente, se o imposto é regime de caixa e como o PA já é um pagamento que movimentou banco então só é gerado o TX, a compensação contas a pagar - FINA340 é responsável por fazer a proporcionalização quando o PA for compensado com a NF para não duplicar os tributos que devem ser enviados para a DARF.
Impostos que podem ser retidos, que farão parte da aglutinação:
- IR - Imposto de renda
Configuração para retenções:
IRF : http://tdn.totvs.com/x/xQfbAg
Fluxo operacional simples:
Passo a Passo:
PIS, COFINS e CSLL na baixa:
Realizar a baixa do título dentro do mês de sua inclusão e alterar os valores dos impostos que serão gerados para pagamento, informando um valor menor:
Valor do titulo: R$ 10.000,00
Somatório dos impostos calculados: R$ 465,00
Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.535,00
Com alteração dos valores dos impostos:
PIS: R$32,50
COFINS: R$150,00
CSLL: R$50,00
Valor a ser pago para o fornecedor: R$ 9.767,50(Com a alteração dos impostos, o valor a ser pago ficou maior)
Acessar a rotina de apuração de impostos e configurar os parâmetros para realizar a apuração dentro do período da baixa realizada:
A apuração irá verificar que os valores dos impostos que foram retidos é menor que o calculado na inserção do título a pagar. Nesse momento, serão gerados novos títulos referentes a essa diferença dos tributos e será gerada uma NDF (Nota de debito ao fornecedor) no valor dessa diferença para o fornecedor, pois o pagamento foi maior que o devido.
Títulos gerados:
NDF: R$ 232,50
PIS: R$ 32,50
COFINS: R$ 150,00
CSLL: R$ 50,00
| Informações |
|---|
No caso de pagamento menor ao fornecedor, seriam gerados os títulos dos tributos com o tipo TXA, e uma NCF (Nota de credito ao fornecedor) no valor dessa diferença. |
- Inclusão de 5 pagamentos antecipados no contas a pagar no valor de 10.000, com retenção de IRF na emissão
- Tributação dos impostos, geração de 5 títulos do tipo TXA no valor de 150.
- Acessar a rotina FINA376 - Aglutinação de impostos
- Selecionar a operação AGLUTINAR
- O sistema ira gerar um titulo somatório de todos os impostos tributados no período informado nos parâmetros.
| Card documentos | ||||
|---|---|---|---|---|
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06. CONTABILIDADE
| LP | Fato gerador |
|---|
| Online |
|---|
| Offline (CTBAFIN) |
|---|
| 510 | Inclusão do titulo contas a pagar | X | X |
| 515 | Exclusão |
| do titulo contas a pagar | X |
07. TABELAS RELACIONADAS
- SE2 - Cadastro do contas a pagar pagar
- SE5 - Movimentação bancaria
- SED - Cadastro de Naturezas.
- SA2 - Cadastro de Fornecedores.
- FK2 - Baixas a Pagar.
- FK3 - Impostos Calculados.
- FK4 - Impostos Retidos.
- FK5 - Movimentos Bancários.
- FK6 - Valores acessórios.
- FKA - Rastreio de movimento.
08. PONTOS DE ENTRADA
| Ponto de entrada | Observação |
|---|
Ponto de Entrada responsável por complementar a query principal, localizado na rotina F376CriaTmp.
Documentação: https://tdn.totvs.com/x/XIvAI
| F374GRTX | Este ponto de entrada é executado no momento da gravação dos dados do titulo de TX/TXA gerados pela apuração |
. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/ |
| F374CNCF | Ponto |
de |
entrada para complemento de gravação do títulos de NCF/NDF gerados pela rotina de apuração PCC Documentação: https |
Documentação: http
| HTML |
|---|
<!-- esconder o menu -->
<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
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}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
display: none;
}
#main {
padding-left: 10px;
padding-right: 10px;
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