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Processo para tratamento da CPC 06 – R2 (IFRS 16) no Produto Datasul referente aos contratos de Leasing/Arrendamento

OBS: liberado a partir da release 12.1.2209

Muitas empresas tem Contratos de Leasing/arrendamento já em andamento e ao implantar estes contratos no sistema, está gerando diferenças na contabilização devido ao fato deste contrato já ter sido amortização por um período, então o valor da implantação do bem patrimonial fica diferente do valor do contrato.

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Implantação do Contratos de Leasing/arrendamento: Deve ser feita pelo Manutenção Contrato Leasing - FAS012AA (não houve mudanças nesse processo), considerando a sua data inicial, ou seja, o contrato será implantado pelo valor total, com todas as suas parcelas. Porém, as parcelas retroativas, ou seja, que já havia sido pagas antes da sua implantação, serão marcadas automaticamente como já apropriadas através do programa Implantação Bem já Imobilizado - FAS734AA.
Implantação do bem patrimonial: Também será feita pelo seu valor total, porém a implantação deve ser feita pela rotina do Implantação Bem já Imobilizado - FAS734AA, parametrizando para que sejam considerados os valores históricos, onde os parâmetros de tela Contabiliza Valores e Valores Históricos devem ser assinalados. Desta forma os valores já depreciados/amortizados do bem serão gerados na implantação. No Botão Físicos deverá informar o contrato vinculado ao bem patrimonial , assim o Valor Original irá vir preenchido com o valor Base Leasing do contrato.

Importante: Então a rotina de bem imobilizado, cria os registros de cálculo e as apropriações da implantação do bem, marcando automaticamente como apropriadas as parcelas do contratos de leasing/arrendamento com data menor ou igual ao campo Data Fim Cálculo, ou seja, os valores que já foram pagos/amortizados.

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Contrato com data de 01/10/21 e implantado no sistema em 15/03/22, ou seja, 6 parcelas já pagas/amortizadas, de um total de 60 parcelas.Parcelas, conforme a planilha detalhada com valores de parcelas e datas de vencimentos abaixo:

Parcela	Vencimento	Valor
1	01/10/21	11.500,00
2	01/11/21	11.500,00
3	01/12/21	11.500,00
4	01/01/22	11.500,00
5	01/02/22	11.500,00
6	01/03/22	11.500,00
7	01/04/22	11.500,00
8	01/05/22	11.500,00
9	01/06/22	11.500,00
10	01/07/22	11.500,00
11	01/08/22	11.500,00
12	01/09/22	11.500,00
13	01/10/22	11.500,00
14	01/11/22	11.500,00
15	01/12/22	11.500,00
16	01/01/23	11.500,00
17	01/02/23	11.500,00
18	01/03/23	11.500,00