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Esse documento contém informações da Reforma Tributária e as configurações necessárias para integração com o módulo FiscAll Flex.

Conteúdo

  1. Entendendo a Base de Cálculo da CBS e do IBS
  2. Demonstrativo de Apuração dos Impostos
  3. Memória de Cálculo

1. Entendendo a Base de Cálculo da CBS e do IBS

...

Os dados apresentados a seguir será sobre o  exemplificará a apuração do imposto CBS, conforme a seguir:

  • Tratar uma operação de um lançamento do Tipo Débito/Crédito Diária;
    • Considerar a associação do imposto CBS ao lançamento;
    • Considerar a associação dos impostos antigos ao lançamento.

(informação)  que estará associados a um lançamento de diária e outros impostos antigos. O cálculo é "Por Fora", e não inclui o próprio imposto, ou seja, eles não se calculam sobre eles mesmos, diferentemente dos impostos antigos. 


(1) Conteúdo de apuraçãoValor

CST - Classificação

Tributário

Tributária

Informado no Tipo D/C do lançamento

010010001

.

Essa classificação requer a redução de alíquota

200 - 200048


Percentual de redução de alíquota40%
(aponta para alíquota de 1%)
Valor do Lançamento R$ 1000,00
Alíquota CBS
1%Alíquota de redução de base40%
0,90 (considerar como referencial)

(informação) Consulte na documentação, na seção de configuração, o item FiscAll Flex | Configuração | Como configurar os impostos e as suas respectivas alíquotas, para mais detalhes.

(2) Associação dos impostos
Associação dos impostos no cadastro de tipos de débito/crédito
Valor imposto

ISS

30,00

PIS CUMULATIVO

6,50

COFINS CUMULATIVO

30,00


66,50

CBS (

1%)

também associado para demonstração)

(informação)

  1. Conforme o tipo de lançamento, pode não ser necessária a associação de impostos antigos;
  2. No ato do lançamento, os impostos antigos serão processados primeiro para a totalização dos valores;
  3. Consulte na documentação, na seção de configuração, o item PMS VHF | Configuração | Como associar o imposto ao lançamento, para mais detalhes.
(3) Etapas do cálculo
Valor/
Cálculo
Base/
Valor

1 Apurar o valor total dos impostos.


66,50Valor será deduzido do valor do lançamento.

2 Apurar a base de cálculo.

1000,00 - 66,60933,50
Apurar a base para aplicar a alíquota do redutor de base.
Base para cálculo do imposto

3 Apurar

base de cálculo

a alíquota efetiva.

0,90 * (1 - (
933,50 * (
40 / 100))
373,40Apurar
0,54Valor da redução de alíquota

4-1 Apurar o valor

a base para aplicar a alíquota

do novo imposto.

933,50 * (0,54 / 100)5,0409

Valor do imposto com alíquota efetiva > 0

4-2 Apurar o valor do novo imposto

CBS

373

933,

40

50 * (

1

0,90 / 100)

8,4015

Valor do imposto sem alíquota efetiva

(informação) Se alíquota efetiva for zero, então, aplica-se alíquota cadastral, no exemplo, a alíquota referencial.

3

...

. Memória de Cálculo

Documento que consolida os dados utilizados nos cálculos, com o objetivo de facilitar a análise da apuração dos novos tributos, promovendo maior transparência e permitindo a identificação precisa de seus valores.

Conteúdo

Identificação da empresa

Identificação do cliente

Identificação do lançamento

Carga de alíquotas - referencial

Carga de alíquotas - padrão

Carga de alíquotas - redução

Cálculo - Critérios

Cálculo - Nomenclatura aplicada na fórmula

Cálculo - Resultado

Demonstração

A seguir, vídeo  que demonstra a inserção de um lançamento e a respectiva visualização da memória de cálculo.

(informação)

Para a visualização da memória de cálculo:

  1. Selecione o lançamento desejado;
  2. Com o botão direito do mouse, selecione a opção de Visualizar a memória de cálculo.

A informação estará disponível somente se houve imposto apurado para o lançamento.


Image Added



info
Informações
titleConsiderações

A nova forma de apuração dos tributos IBS e CBS busca simplificar o sistema e ampliar a transparência. Com base de cálculo única, alíquotas destacadas ('por fora') e exclusão dos impostos antigos, o modelo torna-se maisobjetivo e consistente. O demonstrativo tem como objetivo esclarecer esse novo cenário, embora possa sofrer alterações ao longo do período de transição.