| Grupo UB - Informações dos tributos IBS / CBS e Imposto Seletivo |
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# | ID | DescriçãoTipo | Tamanho | ObservaçãoCampo da AplicaçãoMais Informações | 324.01 | Informações do Imposto Seletivo- | - | 324.02 | Código de situação tributária do imposto seletivo | N3 | Utilizar tabela CST do Imposto Seletivo | Não será gerado em 2026 | 324.03Código de Classificação Tributária do Imposto Seletivo | N | 6Utilizar tabela cClassTribIS | Não será gerado em 2026 | 324.04 | Sequência XML-- | 324.05Valor da Base de Cálculo do Imposto Seletivo | N13v2 | Não será gerado em 2026324.06 | N | 3v2-4 | Não será gerado em 2026324.07 | N | 3v2-4 | Não será gerado em 2026 | 324.08--324.09Unidade de Medida Tributável | C | 1-6Não será gerado em 2026 | 324.10 | Quantidade Tributável | N | 11v0-4324.11 | Não será gerado em 2026 | Valor do Imposto SeletivoN13v2324.12 | Informações do Imposto de Bens e Serviços - IBS e da Contribuição de Bens e Serviços - CBS | - | - | 324.13Código de Situação Tributária do IBS e CBSN | 324.143 | Utilizar tabela do CST do IBS/CBS | DREGRATRIBUTARIA.SITUACAOTRIBUTARIA | CST da regra tributária vinculada à CFOP do item do movimento | | TTRBMOV.SITUACAOTRIBUTARIA |
| UB14 | cClassTrib |
Código de Classificação Tributária do IBS e CBS | N | DREGRATRIBUTARIA6 | Utilizar tabela cClassTrib | Classificação tributária da regra tributária vinculada à CFOP do item do movimento | 324.14a | UB14a | x | Sequência XML- | 324.15 | Grupo de Informações do IBS e CBS | CG | UB14a | - | 324.16 | UB16 | vBC | Base de cálculo do IBS e CBSN | TTRBITMMOV13v2 | 324.17 | Grupo de Informações do IBS para a UF- | - | 324.28 | Alíquota do IBS de competência da UFN3v2-4 | Alíquota vigente do IBS da UF | 324.21
Quando for gerado o grupo gTribRegular (Tributação Regular), a tag <pIBSUF> será zerada. |
| UB21 | gDif |
Grupo de Informações do Diferimento | - | 324.22- | Percentual do diferimento | N3v2-4 | 324.23 | Valor do Diferimento | N13v2 | 324.24Grupo de Informações da devolução de tributos | - | -324.25 | Valor do tributo devolvidoN | 13v2 | 324.26 | Grupo de informações da redução de alíquota- | 324.27 | - | Percentual de redução da alíquota do cClassTrib | N3v2-4 | | TTRBMOV.PCTREDUCAOALIQUOTA |
324.28Alíquota Efetiva do IBS de competência das UF que será aplicada a Base de Cálculo | N | 3v2-4 | 324.35Valor do IBS de competência da UFN | 324.3613v2 | TTRBITMMOV.VALOR | TTRBMOV.VALOR
Quando houver valor de diferimento (vDif) no tributo do item, esse valor será subtraído do cálculo final da tag, seguindo a fórmula:
vIBSUF = (gIBSCBS / vBC × (pIBSUF / 100)) – vDif |
| UB36 | gIBSMun |
Grupo de Informações do IBS para o município | - | - | 324.37Alíquota do IBS de competência do Município | N | 3v2-4 | 324.40
Quando for gerado o grupo gTribRegular (Tributação Regular), a tag <pIBSMun> será zerada. |
| UB40 | gDif |
Grupo de informações do diferimento-- | 324.41Percentual do diferimentoN3v2-4 | 324.42Valor do diferimento | N | 13v2 | 324.43 | Grupo de informações da devolução de tributos | Grupo usado para registrar a devolução de tributos no fornecimento de energia elétrica, água esgoto, gás natural e em outras hipóteses definidas no regulamento.324.44 | Valor do tributo devolvido | N13v2 | 324.45 | Grupo de informações da redução de alíquota- | -324.46 | Percentual da redução de alíquota do cClassTrib | N3v2-4 | TTRBMOV.PCTREDUCAOALIQUOTA |
324.47 | Alíquota efetiva do IBS de competência do município que será aplicada a Base de CálculoN | 3v2-4 | Alíquota efetiva, após aplicação da redução de alíquota, incluindo o gCompraGov/pRedutor, se houver. | 324.54Valor do IBS de competência do município | N | 13v2 | TTRBITMMOV.VALOR | TTRBMOV.VALOR
Quando houver valor de diferimento (vDif) no tributo do item, esse valor será subtraído do cálculo final da tag, seguindo a fórmula:
vIBSMun= (gIBSCBS / vBC × (pIBSUF / 100)) – vDif |
| -x- |
324.54aValor do IBS | N | 13v2 | Soma dos valores das tags vIBSMUN e vIBSUF | | Valor do IBS (soma de vIBSUF e vIBSMun).
Quando houver crédito presumido com indicador “IndDeduzCredPres=1”, o vCredPres será subtraído desse valor.
O indicador IndDeduzCredPres é definido na Regra Tributária, aba Detalhes dos Tributos, campo Deduz Crédito Presumido.
A Regra Tributária correspondente deve estar vinculada no Item do Movimento.
Para mais informações, acesse a documentação: Cadastro de Regras Tributárias |
| UB55 | gCBS | G | UB15 |
324.55 | UB55 | gCBS | Grupo de Informações da CBS | G | UB15 | -- | 324.56 | Alíquota da CBS | N3v2-4 | 324.59
Quando for gerado o grupo gTribRegular (Tributação Regular), a tag <pCBS> será zerada. |
| UB59 | gDif |
Grupo de informações do diferimento- | - | 324.60 | Percentual do diferimentoN | 3v2-4324.61 | Valor do diferimento | N13v2324.62Grupo de informações da devolução de tributos | 324.63 | Valor do tributo devolvidoN13v2324.64 | Grupo de informações da redução de alíquota-- | 324.65Percentual da redução de alíquota do cClassTrib | N3v2-4 | | TTRBMOV.PCTREDUCAOALIQUOTA |
324.66Alíquota efetiva do IBS de competência do município que será aplicada a Base de Cálculo | N3v2-4 | 324.67Valor da CBS | N | 13v2 | TTRBITMMOV.VALOR | 324.68 | UB68 | gTribRegular | Grupo de informações da Tributação Regular | G | UB15 | - | 0-1 | - | Grupo de informações da Tributação Regular. Informar como seria a tributação caso não cumprida a condição resolutória/suspensiva. Exemplo 1: Art. 445, §4 da LC 214/2025. Operações com ZFM e ALC. Exemplo 2: Operações com suspensão do tributo. | 324.69 | UB69 | CSTReg | Código de Situação Tributária do IBS e CBS | E | UB68 | N | 1-1 | 3 | Utilizar tabela CST do IBS/CBS | DREGRATRIBUTARIA.SITUACAOTRIBUTARIA | 324.70 | UB70 | cClassTribReg | Código de Classificação Tributária do IBS e CBS | E | UB68 | N | 1-1 | 6 | Utilizar tabela cClassTrib | DREGRATRIBUTARIA.CLASSTRIB | 324.71 | UB71 | pAliqEfetRegIBSUF | Valor da alíquota do IBS da UF | E | UB68 | N | 1-1 | 3v2-4 | TTRBMOV.ALIQUOTACHEIA | 324.72 | UB72 | vTribRegIBSUF | Valor do Tributo do IBS da UF | E | UB68 | N | 1-1 | 13v2 | | TTRBMOV.VALOR
Quando houver valor de diferimento (vDif) no tributo do item, esse valor será subtraído do cálculo final da tag, seguindo a fórmula:
vCBS = (gIBSCBS / vBC × (pCBS / 100)) – vDif
Quando houver crédito presumido com indicador “IndDeduzCredPres=1”, o vCredPres será subtraído desse valor.
- O indicador IndDeduzCredPres é definido na Regra Tributária, aba Detalhes dos Tributos, campo Deduz Crédito Presumido.
- A Regra Tributária correspondente deve estar vinculada no Item do Movimento.
- Para mais informações, acesse a documentação: Cadastro de Regras Tributárias
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| UB68 | gTribRegular | G | UB15 | 0-1 | Este grupo será gerado se houver uma Regra Tributária Regular associada à Regra Tributária informada no Item do Movimento. |
| UB69 | CSTReg | E | UB68 | 1-1 | DREGRATRIBUTARIA.SITUACAOTRIBUTARIA |
| UB70 | cClassTribReg | E | UB68 | 1-1 | DREGRATRIBUTARIA.CLASSTRIB |
| UB71 | pAliqEfetRegIBSUF | E | UB68 | 1-1 | TTRBMOV.ALIQUOTACHEIA |
| UB72 | vTribRegIBSUF | E | UB68 | 1-1 |
| TTRBMOV.BASEDECALCULO * TTRBMOV.ALIQUOTACHEIA |
324.72aValor da alíquota do IBS do MunicípioN3v2-4 | 324.72bValor do Tributo do IBS do Município | N | 13v2 | | TTRBMOV.BASEDECALCULO * TTRBMOV.ALIQUOTACHEIA |
324.72c | Valor da alíquota da CBSN | 3v2-4 | 324.72d | Valor do Tributo da CBSN13v2 | | TTRBMOV.BASEDECALCULO * TTRBMOV.ALIQUOTACHEIA |
324.73UB73 | gIBSCredPres | Grupo de Informações do Crédito Presumido referente ao IBS | 0-1 | - | Grupo de Informações do Crédito Presumido do IBS, quando aproveitado pelo emitente do documento. | 324.74 | UB74 | cCredPres | Código de Classificação do Crédito Presumido | E | UB73 | | 1 |
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| UB82b | pAliqIBSUF | E | UB82a | 1-1 |
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| UB82c | vTribIBSUF | E | UB82a | 1-1 |
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| UB82d | pAliqIBSMun | E | UB82a | 1-1 |
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| UB82e | vTribIBSMun | E | UB82a | 1-1 |
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| UB82f | pAliqCBS | E | UB82a |
N2 | Utilizar tabela cCredPres (Anexo IV).
Exemplos:
1 - Aquisição de Produtor Rural não contribuinte.
2 - Tomador de serviço de transporte de TAC PF não contrib.
3 - Aquisição de pessoa física com destino a reciclagem.
4 - Aquisição de bens móveis de PF não contrib. para revenda (veículos / brechó).
5 - Regime opcional para cooperativa. | TTRBMOV.CODCREDPRESUMIDO | 324.75 | UB75 | pCredPres | Percentual do Crédito Presumido | E | UB73 | N | 1-1 | 3v2-4 | TTRBMOV.PCCREDPRESUMIDO | 324.76 | UB76 | vCredPres | Valor do Crédito Presumido | CE | UB73 | N | 1-1 | 13v2 | TTRBMOV.VALORCREDPRESUMIDO | 324.77 | UB77 | vCredPresCondSus | Valor do Crédito Presumido em condição suspensiva. | CE | UB73 | N | 1-1 | 13v2 | Valor do Crédito Presumido Condição Suspensiva. Preencher apenas para cCredPres com indicação de Condição Suspensiva. | 324.78 | UB78 | gCBSCredPres | Grupo de Informações do Crédito Presumido referente a CBS | G | UB15 | - | 0-1 | Grupo de Informações do Crédito Presumido da CBS, quando aproveitado pelo emitente do documento. | 324.79 | UB79 | cCredPres | Código de Classificação do Crédito Presumido | E | UB78 | N | 1-1 | 2 | Utilizar tabela cCredPres (Anexo IV).
Exemplos:
1 - Aquisição de Produtor Rural não contribuinte.
2 - Tomador de serviço de transporte de TAC PF não contrib. 3 - Aquisição de pessoa física com destino a reciclagem. 4 - Aquisição de bens móveis de PF não contrib. para revenda (veículos / brechó).
5 - Regime opcional para cooperativa. | TTRBMOV.CODCREDPRESUMIDO |
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| UB82g | vTribCBS | E | UB82a | 1-1 |
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| UB84 | gIBSCBSMono | CG | UB14a | 1-1 |
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| UB84a | gMonoPadrao | G | UB84 | 0-1 |
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| UB85 | qBCMono | E | UB84a | 1-1 |
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| UB86 | adRemIBS | E | UB84a | 1-1 |
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| UB87 | adRemCBS | E | UB84a | 1-1 |
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| UB88 | vIBSMono | E | UB84a | 1-1 |
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| UB89 | vCBSMono | E | UB84a | 1-1 |
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| UB90 | gMonoReten | G | UB84 | 0-1 |
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| UB91 | qBCMonoReten | E | UB90 | 1-1 |
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| UB92 | adRemIBSReten | E | UB90 | 1-1 |
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| UB93 | vIBSMonoReten | E | UB90 | 1-1 |
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| UB93a | adRemCBSReten | E | UB90 | 1-1 |
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| UB93b | vCBSMonoReten | E | UB90 | 1-1 |
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| UB94 | gMonoRet | G | UB84 | 0-1 |
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| UB95 | qBCMonoRet | E | UB94 | 1-1 |
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| UB96 | adRemIBSRet | E | UB94 | 1-1 |
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| UB97 | vIBSMonoRet | E | UB94 | 1-1 |
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| UB98 | adRemCBSRet | E | UB94 | 1-1 |
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| UB98a | vCBSMonoRet | E | UB94 | 1-1 |
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| UB99 | gMonoDif | G | UB84 | 0-1 |
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| UB100 | pDifIBS | E | UB99 | 1-1 |
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| UB101 | vIBSMonoDif | E | UB99 | 1-1 |
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| UB102 | pDifCBS | E | UB99 | 1-1 |
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| UB103 | vCBSMonoDif | E | UB99 | 1-1 |
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| -x- |
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| UB104 | vTotIBSMonoItem | E | UB84 | 1-1 |
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| UB105 | vTotCBSMonoItem | E | UB84 | 1-1 |
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| UB106 | gTransfCred | CG | UB14a | 1-1 |
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| UB107 | vIBS | E | UB106 | 1-1 |
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| UB108 | vCBS | E | UB106 | 1-1 |
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| UB109 | gCredPresIBSZFM | G | UB14a | 0-1 |
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| UB110 | tpCredPresIBSZFM | E | UB109 | 1-1 |
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| UB111 | vCredPresIBSZFM | E | UB109 | 0-1 |
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| UB119 | -x- | G | UB12 | 0-1 |
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| UB120 | gCredPresOper | CG | UB119 | 1-1 |
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| UB121 | vBCCredPres | E | UB120 | 1-1 |
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| UB122 | cCredPres | E | UB120 | 1-1 | TTRBMOV.CODCREDPRESUMIDO
O campo é gerado no XML com zero à esquerda sempre que o código possuir apenas 1 caractere. Exemplo: Valor informado: 4 Valor gerado no XML: 04
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| UB123 | gIBSCredPres | G | UB120 | 0-1 |
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| UB124 | pCredPres | E | UB123 | 1-1 | TTRBMOV.PCCREDPRESUMIDO |
| UB125 | vCredPres | CE | UB123 | 1-1 | TTRBMOV.VALORCREDPRESUMIDO |
| UB126 | vCredPresCondSus | CE | UB123 | 1-1 |
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| UB127 | gCBSCredPres | G | UB120 | 0-1 |
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| UB128 | pCredPres | E | UB127 | 1-1 | TTRBMOV.PCCREDPRESUMIDO |
| UB129 | vCredPres | CE | UB127 | 1-1 | TTRBMOV.VALORCREDPRESUMIDO |
| UB130 | vCredPresCondSus | CE | UB127 | 1-1 |
324.80 | UB80 | pCredPres | Percentual do Crédito Presumido | E | UB78 | N | 1-1 | 3v2-4 | TTRBMOV.PCCREDPRESUMIDO | 324.81 | UB81 | vCredPres | Valor do Crédito Presumido | CE | UB78 | N | 1-1 | 13v2 | TTRBMOV.VALORCREDPRESUMIDO | 324.82 | UB82 | vCredPresCondSus | Valor do Crédito Presumido em condição suspensiva. | CE | UB78 | N | 1-1 | 13v2 | Valor do Crédito Presumido Condição Suspensiva. Preencher apenas para cCredPres com indicação de Condição Suspensiva.