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Apuração Variação Econômica - FASB-8 (Moeda Funcional) - FGL707AA

Visão Geral do Programa

A grande funcionalidade do programa apuração das variações econômicas no EMS 5, é que não há necessidade de controlar os valores em outras moedas, nos diversos módulos do produto.

Para isto, é necessário que na finalidade econômica seja determinado que esta só armazene valores no módulo de contabilidade ou na controladoria. Sendo assim, os valores contabilizados no módulo de Contabilidade Fiscal, proveniente de outros módulos do EMS 5, serão convertidos em virtude da execução deste programa.

Vale ressaltar que nada impede que a entidade possua finalidades econômicas, que armazenem valores nos módulos, para a conversão das demonstrações financeiras abordada pela moeda funcional para este programa.

Informações
titleImportante:

Para conversão das contas Não Monetárias, como as contas do Ativo Imobilizado, verificado que o conceito a ser utilizado para esta execução é a da FASB-8 (Moeda Funcional), basta que a finalidade econômica esteja parametrizada como armazena na Contabilidade. Sendo que, nada impede que esta finalidade armazene nos Módulos, Controladoria, entre outros. Portanto, este programa irá converter os lançamentos, saldos ou movimentos, com base na data da movimentação contábil atualizada.

Apuração Variação Econômica

Objetivo da tela:

Permitir a apuração das variações econômicas, permitindo que sejam utilizados os conceitos abordados no pronunciamento FASB-8 (Moeda Funcional), observado algumas regras para tanto.

 

Outras Ações/Ações Relacionadas:

 

Ação:

Descrição:

Insere Linha

Veja mais informações na descrição da tela Insere Linha Seleção Variação Econômica. 

Executa Lista

Veja mais informações na descrição da tela Executa Cálculo Variação Econômica. 

Plano Contas

Permite selecionar o Plano de Contas a ser aplicada a Variação Econômica.

Nota
titleNota:

O plano de contas a ser selecionado deverá ser o plano de contas primário para a entidade.

Insere Linha Seleção Variação Econômica

Objetivo da tela:

Permitir inserir uma linha, informando se é um conjunto de informações ou apenas uma conta contábil a executar a apuração. Podendo ser repetida várias vezes o mesmo conjunto para seleções diferentes.

 

Outras Ações/Ações Relacionadas:

 

Ação:

Descrição:

Composição

Quando acionado, é possível selecionar as composições desejadas para a execução da apuração.

Informações
titleImportante:

Esse botão somente é habilitado quando a opção de conjunto for: Conta Contábil ou Conta Contábil Individual.

Veja mais informações na descrição da tela Composição Finalidade.

 

Principais Campos e Parâmetros:

 

Campo:

Descrição:

Conjunto

Selecionar uma das opções, definindo a abrangência da apuração, executando um ou mais parâmetros, conforme as opções:

  • Conta Contábil;

  • Estabelecimento;

  • Unidade Negócio;

  • Individual.

Conta Contábil

Inserir a Conta Contábil a qual a apuração deve considerar.

Esse campo somente é habilitado para a seleção Individual no campo Conjunto.

Data Cotação

Inserir a data que deve ser considerada para o cálculo da apuração dos valores econômicos.

Informações
titleImportante:

A data de cotação do cálculo somente é solicitada, quando selecionado o conjunto Conta Contábil ou Individual.

Tipo Taxação

Selecionar o tipo de taxação a ser utilizado para a seleção das contas contábeis utilizadas no cálculo da variação econômica, podendo ser:

Tipo Cotação

Selecionar o tipo de cotação a ser utilizada para a conversão dos valores, conforme as opções:

  • Real;

  • Venda;

  • Compra;

  • Projetada;

  • Média. 

Valor Base

Selecionar qual o valor que será usado como base para o cálculo da variação, conforme as opções:

  • Saldo Final: saldo final em moeda forte da conta contábil no período informado e a cotação real existente entre o Real/moeda forte para a data final do período.

  • Lançamentos: converte lançamento a lançamento contábil, com base na cotação da data do lançamento.

  • Total Movimentos: converte o montante dos movimentos por natureza (débito/crédito) da conta contábil no mês, pela cotação de final de período. Veja também: Cálculo da conversão para Valor Base Total Movimento.

Composição Finalidade

Objetivo da tela:

Permitir estabelecer as composições (Moeda Base e Moeda Índice), que servem como paridades consideradas no cálculo da variação econômica.

Informações
titleImportante:

Esse botão somente é habilitado, quando a opção de conjunto for Conta Contábil ou Conta Contábil Individual.

Para relacionar as Composições, estas devem ser selecionadas e transferidas para a tabela Composições Apuradas, por intermédio das setas de movimentação (Insere Linha ou Retira Linha).

Executa Cálculo Variação Econômica

Objetivo da tela:

Permitir implementar as informações pertinentes a execução do programa Apuração Variações Econômicas.

 

Principais Campos e Parâmetros:

 

Campo:

Descrição:

Cenário Base

Inserir o Cenário Contábil da Moeda Base para a Apuração das Variações Econômicas.

Nota
titleNota:

Base: de onde os valores na finalidade base serão obtidos.

Exemplo:

Real = Cenário Fiscal.

Dólar = Cenário Gerencial. 

Cenário Índice

Inserir o Cenário Contábil da Moeda Índice para a Apuração das Variações econômicas.

Nota
titleNota:

Índice: de onde os valores na finalidade índice serão obtidos. O Cenário Índice é utilizado, caso a moeda em que se queira calcular, possua saldo em um Cenário diferente do Base. 

Exercício Contábil

Inserir o exercício contábil habilitado, a ser aplicada a apuração das variações econômicas. 

Período

Inserir o período contábil (de 1 a 12) válido para apurar a variação.

Emissão Relatório

Quando selecionado, indica a emissão de um relatório suporte com o resultado da apuração efetuada. 

Gera Lançamentos

Quando selecionado, permite o lançamento contábil com a variação apurada nas contas monetárias, e em contra partida na conta de variações. 

Considera CCusto

Quando assinalado, possibilita a abertura da conversão, não somente para as conta contábeis, mas inclusive para os centros de custos cadastrados para estas contas. 

Descrição Lote

Inserir uma descrição para o lote de lançamentos gerados pela apuração efetuada. Este campo é somente habilitado quando selecionado Gera Lançamentos. 

Nível Impressão

Selecionar o nível de apresentação da impressão, conforme as opções: Lote, Lançamento, Item ou Apropriação. 

Histórico Padrão

Inserir o Histórico Padrão (previamente cadastrados), a considerar para os lançamentos resultantes da geração da Apuração da Variação Econômica. 

Classificação

Inserir a forma de classificação a ser apresentado o Relatório resultado da Apuração por Conta Contábil, Estabelecimento ou por Unidade de Negócio. 

Gera Demonstrativo

Quando selecionado, permite gerar um demonstrativo contábil, incluindo as apurações geradas. Podendo ainda ser classificado por:

  • Conta Contábil;

  • Estabelecimento;

  • Unidade de Negócio. 

Destino

Selecionar uma das opções que determina o destino de impressão do resultado gerado.

Veja mais informações na descrição do conceito Opções de Destino

Execução

Selecionar uma das opções que determina se a forma de execução desse programa deve ser on-line ou batch.

Veja mais informações na descrição do conceito Formas de Execução.

Imprime Parâmetros

Quando assinalado, os parâmetros utilizados nessa execução são apresentados na última página do relatório gerado.

 

Conteúdos Relacionados:

Antes de executar o programa de Apuração Variações Econômicas, é necessário que se tenha informações implementadas na Manutenção Alteração Contas Tradução CMCAC e Parâmetros CMC/MM Composição. Gerando assim, a apuração das variações econômicas para as finalidades escolhidas, sem gerar duplicação de registros contábeis, e mantendo os valores em separado da contabilidade em Moeda Corrente obrigatória, seguindo assim, o Princípio contábil do Denominador Comum Monetário.

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