O conteúdo deste campo contempla o Define se haverá cálculo de IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte calculado automaticamente de acordo com as prioridades definidas para Pessoa Física e Jurídica. Seu preenchimento é definido por meio da seleção entre as opções S-Sim e N-Não. Exemplo: ) para as rotinas que utilizam as naturezas cadastradas. Na inclusão de títulos a pagar e a receber, quando este campo é informado com Sim, o sistema calcula os respectivos valores de IRRF sobre o valor do título, de acordo com os percentuais definidos no campo Porc. IRRF. Para compor o cálculo do IRRF é utilizado o parâmetro MV_ALIQIRF que define a alíquota do imposto, porém, o sistema considera primeiro o percentual informado no campo Porc. IRRF. Se este campo não estiver informado, o sistema considerará o percentual do parâmetro. Exemplo 1 Aplicação do campo Calcula IRRF? no Contas a Receber: Considerando que o campo Calcula IRRF? esteja preenchido com Sim e que no campo Porc. IRRF tenha sido definida a alíquota de 3%, ao cadastrar um título a receber no valor de R$ 1.000,00, o sistema calcula o valor do IRRF sobre o título de R$ 30,00. O sistema gera um título a receber do tipo IR- com características de abatimento, não alterando seu valor original. O sistema gera a natureza IRFF para classificar esta taxa. Exemplo 2 Aplicação do campo Calcula IRRF? no Contas a Pagar: Para os títulos a pagar, o sistema utiliza os campos Calcula IRRF? e Porc. IRRF somente quando o fornecedor é pessoa jurídica, pois, para pessoa física, considera a Tabela de IRRF. Supondo que o fornecedor seja pessoa jurídica e que o campo Calcula IRRF? esteja preenchido com Sim e que o percentual aplicado no campo Porc. IRRF seja de 3%. Na inclusão de um título a pagar de R$ 1.000,00, o sistema calcula o valor do IRRF sobre o título de R$ 30,00. Informações |
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| Para o controle financeiro, quando a informação do percentual de IRRF existir nos cadastros de naturezas, clientes e parâmetros (ambiente Configurador), durante o cálculo do imposto o sistema adota a seguinte prioridade para obter o percentual do IRRF: - Naturezas.
- Clientes.
- Parâmetro MV_ALIQIRF.
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Cadastro de Naturezas Natureza | Calcula IRRF | Porc. IRRF |
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001 - Serviços de Mão de Obra | Sim | 10% | 002 - Serviços de Transporte | Sim | 0% |
Cadastro de Clientes Cliente | Aliq. IRRF |
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000001 - Prestadora de Serviços Gerais | 5% | 000002 - RC Logística Ltda | 0% |
Com o conteúdo do parâmetro MV_ALIQIRF preenchido com 15: Título a Receber | Natureza | Cliente | Valor Calculado | % IRRF |
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000001 | 001 | 000001 | 100 | 10% (Cadastro de Naturezas) | 000002 | 002 | 000001 | 500 | Cadastro de Clientes | 000003 | 003 | 000002 | 100 | Cadastro de parâmetros MV_ALIQIRF |
Ao incluir três títulos, todos de R$ 1.000 ,00, é possível verificar os valores de IRRF: - Título 000001 com natureza 001 para o cliente 00001. O IRRF será de R$ 100. (% IRRF do cadastro de naturezas).
- Título 000002 com natureza 002 para o cliente 00001. O IRRF será de R$ 50. (% IRRF do cadastro de clientes).
- Título 000003 com natureza 002 para o cliente 00002. O IRRF será de R$ 150. (% IRRF do cadastro de parâmetros).
N-Não |