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Para lançamento e controle do crédito anterior no WinThor é necessário que o arquivo SPED Contribuições do mês atual esteja finalizado e validado, pois, estas informações serão necessárias para este processo. Siga Portanto, siga os procedimentos abaixo:
1) Gere o arquivo do período a ser validador validado sem os registros 1100 e 1500;
2) Valide o arquivo gerado no programa da Receita Federal sem erros;
3) Verifique se existe débito ou crédito de PIS/COFINS para o período;
4) Verificar se existe a necessidade de Confira se é preciso gerar o crédito anterior conforme segue:4.1)
- Caso
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- haja crédito, ele poderá ser utilizado nos próximos meses
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- e não deverão ser gerados os registro 1100 e 1500
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- .
- Se existir débito e houver
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- crédito de períodos anteriores, o débito poderá ser abatido com o crédito anterior.
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- Portanto, anote o valor do débito
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- e informe os registros 1100 e 1500 na rotina 1097 conforme necessidade
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- , da seguinte forma:
4
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.1)
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Acesse a rotina 1097 – Geração Arquivo Livro Fiscal Eletrônico, marque a opção Geração do Arquivo SPED – Contribuições e clique Avançar;
4
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.2)
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Clique o botão Controle Saldos e Oper. Ext., selecione a aba Registro 1100/1101/1102 (para PIS) e/ou Registro 1500/1501/1502 (para COFINS) e informe o crédito do mês anterior, conforme exemplo a seguir:
Total de crédito disponívelnomês de R$20.000,00
(-) crédito descontado nomês de R$20.000,00
(=) crédito disponível a transferir R$ 10.000,00
4.2.3)
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Clique o botão Salvar Bloco 1.
Importante: Supondo supondo que a empresa tinha um crédito do período anterior no valor de R$10.000,00. com o imposto a recolher em fevereiro de 2012 no valor de R$20.000,00; a coluna , para este período deve ser informada somente a parte relativa ao crédito anterior (R$10.000,00) na coluna Vl. Créd. Descontado (apuração Débito da saída menos o Crédito da compra) para este período deve ser somente a parte relativa ao crédito anterior (R$10.000,00).Ficando Ficando ainda o Imposto a recolher de R$10.000,00 e a coluna Vl. Créd. a Transportar zerados.