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Evento tributário - Considerar a base de cálculo para calcular o Adicional do IRPJ

Linha de Produto:

RM

Segmento:

Serviços

Módulo:

TOTVS Gestão Fiscal

Função:

Apuração do IRPJ

Situação/Requisito:

Cliente solicita que seja considerado o Lucro Real após compensação para calculo do Lucro da Exploração.

Solução/Implementação:

Foi alterado o cálculo do Evento Tributário para considerar o Lucro Real Após as compensações (Base de Cálculo) para o calcular a proporção do adicional do IRPJ nas receitas por atividade do Lucro da Exploração.

O cálculo passa a ser gerado conforme abaixo:

SE (Base de Cálculo) < (Lucro da Exploração)

Então   Valor do Adicional de IRPJ = (Receita líquida da atividade * Adicional do IRPJ) / Total das receitas por atividade

Senão   Valor do Adicional de IRPJ = (Parcela do lucro da exploração ref atividade * Adicional do IRPJ) / Base de Cálculo

Deck of Cards
id1
Card
id1
labelExemplo 1

Considere os valores apurados:

Receita Liquida por Atividade1.530.335,23
Total das receitas por atividade31.201.715,06
Valor do Adicional de IRPJ1.466.567,91
Lucro da Exploração20.892.320,34
Base de Cálculo14.725.679,06
Parc. Lucro Exploração Atividade1.024.695,40

Neste caso o adicional será calculado da seguinte forma

Valor do Adicional de IRPJ = (Receita líquida da atividade * Adicional do IRPJ) / Total das receitas por atividade

Valor do Adicional de IRPJ = (1.530.335,23 * 1.466.567,91) / 31.201.715,06

Valor do Adicional de IRPJ = 71.930,04

Card
id2
labelExemplo 2

Considere os valores apurados:

Receita Liquida por Atividade1.530.335,23
Total das receitas por atividade31.201.715,06
Valor do Adicional de IRPJ2.097.411,30
Lucro da Exploração20.892.320,34
Base de Cálculo21.034.112,95
Parc. Lucro Exploração Atividade1.024.695,40

Neste caso o adicional será calculado da seguinte forma

Valor do Adicional de IRPJ = (Parcela do lucro da exploração ref atividade * Adicional do IRPJ) / Base de Cálculo

Valor do Adicional de IRPJ = (1.024.695,40 * 2.097.411,30) / 21.034.112,95

Valor do Adicional de IRPJ = 102.177,24