Dúvidas mais Frequentes | Como é realizado o cálculo da Substituição Tributária com Valor de Pauta e com o Valor de IVA? Resposta: Para realizar o cálculo da ST com valor de Pauta é necessário parametrizá-lo através da Rotina 212 e marcar o tipo de tributação trabalhado (caso trabalhe com tributação por produto, selecionar a opção 01; caso utilize tributação por Estado, selecionar a opção 02 e clicar no botão Avançar).
Feito isso, devem ser informados os filtros para a pesquisa do produto e clicar novamente o botão Avançar. Selecionar os produtos desejados e estes são exibidos em suas tributações. Basta cadastrar no campo Vr. Pauta, que é o valor de pauta a ser apresentado na Rotina 209, no momento da geração do pedido de compra. Para melhor entendimento do cálculo da ST (Substituição Tributária), o qual utiliza o IVA (Índice de Valor Agregado), segue abaixo exemplo prático:
Produto 'X'
Valor de compra do produto = R$200,00
Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado)
Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra)
%IVA = 30% (Tabela de Índice de Valor Agregado - Estipulado pelo Governo).
Cálculo:
Base de Cálculo ST = [(Preço de Compra - Desconto Comerciais + Frete (Dentro NF) + IPI + Outras Despesas (Selo)) + %IVA]
Cálculos para encontrar o valor da ST:
Calc_1 = Base de Calculo ST x Alíquota Interna
Calc_2 = Preço de Compra x Alíquota Externa
Valor ST = Calc_1 - Calc_2
Exemplo:
Base de Cálculo ST = [(200,00 - 0,00 + 0,00 + 0,00 + 0,00 ) + 30% = 260,00
260,00 x 17% = 44,20
200,00 x 07% = 14,00
ST = 44,20 - 14,00
ST = 30,20
A diferença entre o Cálculo da ST e o Cálculo da ST com Pauta é que a última é calculada sobre um valor de pauta estabelecido pelo governo e, com isso, sua base não irá alterar com a variação do preço da mercadoria. Para melhor entendimento do Cálculo Substituição Tributária com Pauta, segue abaixo um exemplo prático:
Produto 'X';
Valo r= 200,00;
Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado);
Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra);
Vl. Pauta = 250,00 (Valor da Base de Calculo de IVA estipulado pelo Governo).
Cálculos para encontrar o valor da ST com pauta:
Calc_1 = Vl. Pauta x Alíquota Interna
Calc_2 = Vl. Produto x Alíquota Externa
VlST =Calc_1 - Calc_2 Exemplo:
250,00 x 17% = 42,50
200,00 x 07% = 14,00
ST = 42,50 - 14,00
ST = 28,50 | É possível deduzir o frete CIF do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal? Resposta: Sim. Para que seja deduzido o frete CIF do cálculo do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal é necessário que antes de iniciar o processo na rotina 1301 - Receber Mercadoria seja marcada a opção Deduzir o Frete CIF do Crédito Presumido na rotina 202 - Cadastrar Fornecedor, tela Cadastro (exibida ao clicar em Incluir ou Editar), aba Parâmetros, sub-aba Tributação. | Como funciona cada tipo de entrada? Resposta: Os tipos de entrada irão variar de acordo com o tipo de negociação estabelecido entre a empresa e seu fornecedor, podendo ser:
1ª) Tipo 1 - Entrada Normal - Atualiza todos os custos, Estoque Gerencial e Contábil e o Contas a Pagar.
2ª) Tipo 2 - Entrada Entrega Futura - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos, não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque. Atualiza somente o Custo Contábil.
3ª) Tipo 4 - Entrada com Nota Própria - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos e não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque; atualiza somente o custo contábil. Nesse tipo de entrada, o número de Nota Fiscal será gravado com o próximo número parametrizado no campo Próx. Num Nota na rotina 535 - Cadastro de Filiais.
4ª) Tipo 5 - Entrada Bonificada - É feita a partir de um pedido de compra Bonificado, digitado pela rotina 209 - Digitar pedido de Compra. Não gera Contas a Pagar, alimenta o estoque, atualiza somente o Custo Contábil, e não movimenta os demais custos.
5ª) Tipo R - Entrada Simples Remessa - Não precisa de pedido de compra: essa entrada é feita pela aba Tabela Produtos. Atualiza somente o custo contábil, não gera contas a pagar, mas alimenta o estoque. Nessa entrada, existe a opção de gerar ou não número de Nota (caso esteja parametrizado como SIM, o próximo número será o parametrizado na rotina 535 e caso esteja marcado como NÃO, será necessário o usuário informar o número da Nota Fiscal do Fornecedor). 6ª) Tipo S - Entrada mat. consumo/ Imobilizado - Neste caso, será necessário que o fornecedor seja do tipo revenda O-Consumo (rotina 202 – Cadastrar Fornecedor), os produtos devem ser do tipo MC- Material de Consumo (rotina 203 – Cadastrar Produto) ou estar relacionados a um departamento do tipo Imobilizado (rotina 513 – Cadastrar Departamento). Essa entrada não gera contas a pagar, considerando somente o estoque e atualizando apenas o custo contábil. Já a saída desta mercadoria será realizada pela rotina 1193 - Requisição de materiais de consumo. Para isso, devera estar marcada a permissão 16 - Gerar Contas a Pagar para Entrada tipo S na rotina 530 - Permitir Acesso a Rotina.
7ª) Tipo A - Entrada Consignação - O produto deve ter a opção Utiliza compra consignada marcado como Sim (cadastro feito pela rotina 203 - Cadastrar Produto, seção 2 - Condições de Compra), o pedido de compra feito na rotina 220 - Digitar Pedido de Compra, deve ser do tipo A - Entrada Consignada, atualizar estoque e custos, gera estoque consignado, não gera contas a pagar. 8ª) Tipo E - Entrada Final Consignação - Baixa o estoque consignado, gera contas a pagar.
9ª) Tipo M - Entrada Remessa Triangular - Carrega o pedido de venda TV.7 feito pela rotina 316 – Digitar Pedido de Venda, todos os campos ficam editáveis, menos a Quantidade, gera o contas a pagar, não atualiza custo, não movimenta os estoques, tem a opção de gerar número de Nota fiscal própria. 10ª) Tipo G - NF Complementar - Permite complementar as informações de notas fiscais já cadastradas.
11ª) Tipo H - Conta e Ordem - Compra - Entrada através do pedido de compras normal feito pela rotina 220 - Digitar Pedido de Compra, gera contas a pagar, não movimenta custo, não movimenta os estoques. 12ª) Tipo J - Conta e Ordem - Remessa - Nota pode ser do mesmo fornecedor ou de outro fornecedor, pesquisa a entrada pelo campo NF H-Conta e Ordem - Compra, atualiza todos os custos e estoques, não é possível fazer alteração nos dados do item como por exemplo: preço de compra, impostos, entre outros. | Como é calculado o custo financeiro no sistema? Resposta: O Custo Financeiro é o custo médio do estoque do produto, calculado através de uma média ponderada, levando em consideração a quantidade e o custo dos produtos que já existem no estoque, em função da quantidade e custo dos produtos com novas entradas. Difere-se do Custo Real devido à Taxa de Atualização de Estoque (rotina 132 – Parâmetros da Presidência). Esta taxa deflaciona o custo do produto quando se vende antes de se pagar o produto (quando o fornecedor financia seu estoque) e aumenta o custo do produto proporcionalmente ao tempo que o mesmo permanece parado no estoque (opção 4 da rotina 552 – Atualização Diária II).
É calculado através da fórmula:
Cust.Fin = (qt.est.gerencial * custo ant) + (qt.ult.entrada * custo ult.entrada) * ( Tx.At.Est.) (qt.est.gerencial + qt.ult.entrada) Ex: Cust.Fin = (10 * R$ 1,00) + (10 * R$ 2,00) * Tx.At.Est. (rotina 132)) --------------------------------- (10 + 10) Cust.Fin = (R$10,00) + (R$ 20,00) * (Tx.At.Est. (rotina 132)) ----------------------- (20) Cust.Fin = (R$ 30,00) * (Tx.At.Est. (rotina 132)) ----------- (20) Cust.Fin = R$ 1,50 * (Tx.At.Est. (rotina 132) Desta forma, o custo financeiro será alterado através de novas entradas de mercadoria, das atualizações do custo financeiro da rotina 552 - Atualização Diária II (caso a taxa de atualização do estoque esteja maior que 1% a.d.). | Quando uma entrada de mercadoria altera o custo do produto? Resposta: Somente o tipo de entrada 1-Ent. Normal irá alterar os custos dos produtos. Os demais tipos não irão influenciar nesses custos, ou seja, não irão alterar a sugestão de preço de venda (SPV). | Por que os dados não estão sendo exibidos na tela de inclusão de itens da rotina? Resposta: Para que os dados do pedido de compra sejam devidamente exibidos na tela de inclusão de itens, o usuário do Winthor deverá possuir a permissão 12 - Permissão para Dados do Pedido na Digitação da NF Entrada, através da rotina 530 - Permitir Acesso a Rotina. Esta, por sua vez, será a única validação que a rotina 1301 realizará para disponibilizar os dados do pedido de compra. | Como é calculado o custo da última entrada, no momento de recebimento da mercadoria? Resposta:
Antes de realizar o cálculo dos custos da última entrada, é feito o cálculo do valor da última entrada. O valor da última entrada é calculado da seguinte forma: Valor da Última Entrada = Preço de Compra - Descontos Comerciais + Despesas destacadas na NF de compra + Custos Adicionais Fora da NF - Bonificação Mercadoria - Bonificação Dinheiro Onde: - Preço de compra: é o preço bruto da mercadoria. - Descontos comerciais: são os descontos lançados na Nota Fiscal de Entrada. - Despesas destacadas na NF de compra: IPI, Frete CIF, Substituição Tributária dentro da NF e outras despesas destacadas na Nota Fiscal de - Entrada. - Custos Adicionais Fora da NF de compra: Frete FOB, Despesas financeiras, Substituição Tributária fora da NF, ICMS antecipado (de acordo com o parâmetro Considerar ICMS antecipado para cálculo do Custo do Produto, localizado na rotina 535 - Cadastro de Filiais, aba Entradas). Custo da última entrada é o custo do produto referente a última entrada no sistema WinThor, menos os impostos. Como não é um custo médio, sua variação é mais brusca, ou seja, se houver um aumento ou redução no preço ou em algum dos seus componentes (como frete, tributação, etc.), esse será repassado para o custo da última entrada, não levando em consideração o custo do estoque já existente no sistema. Segue o cálculo realizado para atualização do custo da última entrada da mercadoria: Custo da Última Entrada = Valor da última entrada - Crédito ICMS - Crédito Pis/Confins - Crédito Presumido - Desconto Suframa. Onde: - Crédito ICMS: é o crédito concedido pelo Governo, no momento da aquisição de produtos ou serviços (se a empresa não desejar deduzir o crédito do ICMS do custo, basta desabilitar o parâmetro Calcular Custo com Crédito ICMS, na rotina 535 – Cadastro de Filiais). - Crédito PIS/COFINS: é o crédito concedido pelo Governo na aquisição de produtos ou serviços (se a empresa não desejar deduzir o Crédito do PIS/COFINS do custo, basta desabilitar o parâmetro Calcular Custo com Crédito de PIS/COFINS, na rotina 535). - Crédito Presumido: é um crédito adicional concedido pelo Governo em alguns estados da Federação. - Desconto Suframa: benefício concedido pelo governo para incentivo ao desenvolvimento da região Norte. As operações comerciais envolvendo mercadorias realizadas com empresas localizadas na Zona Franca de Manaus são desoneradas do ICMS. Esse desconto não necessita de parâmetro para permitir sua utilização, uma vez informado no pedido de compra (rotina 209 - Digitar Pedido de Compra) no momento da entrada, a rotina 1301 - Entrada de Mercadoria irá deduzi-lo do custo. |
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