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ÍNDICE

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Cadastros do Bloco K
   1. Cadastro dos Bloco K - Conglomerados Econômicos - CTBS420 
      
   2. Cadastro Bloco K200 - Plano de Contas Consolidado - CTBS430 
   3. Cadastro Bloco K300: Saldos das Contas Consolidadas - CTBS440
      
4. Tela
5. Tabelas e rotinas utilizadas
   
   

01. VISÃO GERAL

Geração de saldos contábeis consolidados dos Conglomerados Econômicos da empresa controladora a ser escriturada e demais empresas que compõe o grupo. Deverão preencher este bloco as empresas controladoras obrigadas a apresentar demonstrações consolidadas de acordo com a legislação societária (Lei no 6.404/76 e/ou Pronunciamento Técnico CPC 36 – Demonstrações Consolidadas). 

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

O Bloco K é utilizado em casos de situações especiais na empresa controladora, ou seja, em casos de:

• Aquisição de empresas. 
• Alienação de empresas.
• Fusão de empresas.
• Cisão Parcial de uma empresa.
• Cisão Total de uma empresa.
• Incorporação de uma empresa.
• Extinção de uma empresa.
• Constituição de uma empresa.

Nestes casos, deve-se consolidar os saldos das contas contábeis da empresa que sofreu o evento na empresa controladora responsável pela entrega da ECD. 

Ele é compostos dos seguintes registros:

• K001 - Abertura do Bloco K; 
• K030 - Período da Escrituração Contábil Consolidada;
• K100 - Relação das Empresas Consolidadas;
• K110 - Relação dos Eventos Societários;
• K115 - Empresas Participantes do Evento Societário;
• K200 - Plano de Contas Consolidado;
• K210 - Mapeamento para Planos de Contas das Empresas Consolidadas;
• K300 - Saldos das Contas Consolidadas;
• K310 - Empresas Detentoras das Parcelas do Valor Eliminado Total;
• K315 - Empresas Contrapartes das Parcelas do Valor Eliminado Total;
• K990 – Encerramento do Bloco K.

03.  Cadastro do Bloco K 

a. Cadastro dos Bloco K - Conglomerados Econômicos - CTBS420 

Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos K030, K100 e K110. Para efetuar este cadastro basta seguir os passos a seguir:

1.  Acessar o módulo de Contabilidade Gerencial (SIGACTB), no menu Atualizações > Escrituração Cont. > Cadastros > Cad. Bloco K - Conglomerados Economicos (CTBS420);
2. Clicar no botão Incluir;
3. Preencher a Descrição e Período da Escrituração Contábil Consolidada. Este cadastro irá compor o bloco K030 com o período inicio e fim da escrituração.
4. Selecionar o Grupo de Empresas/Unidade de Negócios/Filial;
5. Preencher o Percentual de Participação, Percentual de Consolidação, Data de Inicio da Empresa, Data Final da Empresa e caso tenha Ocorrência de Evento. Este cadastro irá compor o bloco K100, constando os dados das empresas controladas pela empresa controladora, bem como o percentual de participação de cada uma delas e o percentual de consolidação.  
6. Preencher o Código do Evento e a Data do Evento. Este Cadastro irá compor o bloco K110, com o código do evento e a data de sua ocorrência. 

b. Cadastro Bloco K200 - Plano de Contas Consolidado - CTBS430 

Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos K200 e K210. Para efetuar este cadastro basta seguir os passos a seguir:

1.  Acessar o módulo de Contabilidade Gerencial (SIGACTB), no menu Atualizações > Escrituração Cont. > Cadastros > Cad. Bloco K200 - Plano de Contas Consolidado (CTBS430);
2. Clicar no botão Outras Ações > Importar Plano de Contas;
3. Na tela de parâmetros selecionar o Registro K030 incluído, selecionar o range de contas a serem importadas, selecionar se deseja sobrescrever os registros e se deseja amarrar as contas por Grupo de Empresas.  
4. Após a importação, alterar as contas analíticas. Clicando sobre o registro e em seguida em Alterar;
5. No Registro K210: Mapeamento Plano de Contas Empresas Consolidadas, selecionar o código da empresa cadastrada no K100. 
6. Preencher o Código da Conta Empresa, com o respectivo código da conta contábil no plano de contas da empresa a ser consolidada.

c. Cadastro Bloco K300: Saldos das Contas Consolidadas - CTBS440

Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos K300, K310 e K315. Para efetuar este cadastro basta seguir os passos a seguir:

1.  Acessar o módulo de Contabilidade Gerencial (SIGACTB), no menu Atualizações > Escrituração Cont. > Cadastros > Cad. Bloco K300: Saldos das Contas Consolidadas (CTBS440);
2. Clicar no botão Outras Ações > Importar Saldos Contábeis;
3. Na tela de parâmetros selecionar o Identificador do Bloco K incluído, selecionar se deseja a Posição Anterior aos Lucros e Perdas, preencher a data de Apuração do Exercício (L/P),  selecionar o Range de Contas  dos saldos a serem consolidados, selecionar a Moeda, selecionar o Tipo de Saldo, selecionar se deseja Sobrescrever os Registros e se deseja Importar os Saldos por Grupo de Empresas. 
4. No Registro K310: Empresas Detentoras das Parcelas do Valor Eliminado Total, preencher com o Código da Empresa com valor a eliminar, Valor Eliminado e o Indicador do Valor Eliminado.
5. No Registro K315: Empresas Contrapartes das Parcelas do Valor Eliminado Total,  preencher o Código da Empresa Contraparte, Código da Conta Contrapartida cadastrada no registro K300, Valor da Contrapartida e o Indicador da Contrapartida.
   
   

Após estes cadastros efetuados, basta acessar Atualizações > Escrituração Contabil > Central de Escrituração, seguir os passos para a geração da ECD no livro desejado e nas perguntas Escriturações Contábeis Consolidadas, colocar a opção 1-Sim e selecionar o Código Identificador do Bloco K.

04. Tela

 não há

05. TABELAS E ROTINAS UTILIZADAS 

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