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Observe cómo debe obtenerse la alícuota para las facturas:
En el momento de la inclusión de los ítems de la factura debe completarse el campo Concepto (Ítems de la factura de salida) Por medio del campo País (Archivo de clientes) vendrán filtrados en esta búsqueda solamente los conceptos que son genéricos y los conceptos del país que se definieron en el registro. Para ello, se utilizará el índice 1 de la tabla CCR buscando el Concepto + País. Al elegirse el registro de la tabla CCR, la alícuota registrada debe ser la alícuota que se utilizó para la retención del impuesto. Si no existe una alícuota registrada, debe utilizarse la alícuota que se definió en la tabla Impuestos variables (SFB).
En el caso de que el TES tenga el cálculo del IR (impuesto RIR) la cumplimentación del campo Concepto es obligatoria.
El campo Agente Ret. IR En el Archivo de Clientes debe ser igual a S. |
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Factura manual de entrada o salida, calculando retención de IR.
- Registre un producto cualquiera (no existen detalles específicos para el registro de este producto);
- Registre un cliente en el campo Agente de Retención indique S.
- Registre un concepto de retención en la Tabla Conceptos de Retención (CCR), para el impuesto RIR, informando el porcentaje en la alícuota;
- Registre una condición de pago;
- Registre una modalidad con el campo Prorrateo Imp. Retenido activado con la opción 1 ó 2.
- Registre un pedido de ventas con el producto y proveedor registrados, utilizando el TES estándar que el Sistema creó, informe la cantidad y valor unitario.
- Genere el título por pagar.
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Tabla de retención y regla de cálculo
Consulte la legislación sobre la retención de IR, verificando las Tablas de Conceptos de Retención (AIR) y cuál es el porcentaje que se debe retener al impuesto a la renta, en la compra de bienes o adquisición de servicios
Observe como deve ser obtida a alíquota para as faturas:
No momento da inclusão dos itens da nota fiscal deverá ser preenchido o campo Concepto (Itens da Nota Fiscal de Saída). Por meio do campo País (Cadastro de Clientes) virão filtrados nesta busca somente os conceptos que são genéricos e os conceptos do país definido no cadastro. Para isso será utilizado o índice 1 da tabela CCR procurando o Concepto + País. Ao ser escolhido o registro da tabela CCR, a alíquota cadastrada deverá ser a alíquota utilizada para a retenção do imposto. Se não tiver uma alíquota cadastrada, deverá ser utilizada a alíquota definida na tabela Impostos Variáveis (SFB).
Caso o TES tenha o cálculo do IR (imposto RIR) o preenchimento do campo Concepto deverá ser obrigatório.
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Observação:
O campo Agente Ret. IR no Cadastro de Clientes deve ser igual a S.
Fatura Manual de Entrada ou Saída, calculando retenção de IR.
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Tabela de Retenção e Regra de Cálculo
Consulte a legislação sobre a retenção de IR, verificando as Tabelas de Conceitos de Retenção (AIR) e qual a porcentagem deve reter ao imposto de renda, na compra de bens ou aquisição de serviços:
http://www.sri.gov.ec/sri/potal/main.do?code=3&codeContent=3#anchor4
http://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=14#anchor12
Forma de | Cálculocálculo |
|---|---|
Base de Cálculo da Retenção Base de cálculo de la retención de IR = Valor das Mercadorias ou Serviços – Descontos Taxa = Alíquota informada na tabela CCR ou a informadas na tabela SFB de las Mercaderías o Servicios – Descuentos. Tasa = Alícuota que se informó en la tabla CCR o las que se informaron en la tabla SFB Retención Retenção IR = Base de Cálculo cálculo * TaxaTasa ExemploEjemplo: Mercadoria Mercadería vendida: 800,00 DescontosDescuentos: 10,00 Base de Cálculo da retençãoBase de cálculo de retención: 790,00 Taxa: Tasa 2% Retenção Retención de IR: 15,80 Total da FaturaTotal de la factura: 790,00 Total da duplicatade la factura de crédito: 774,20 (para entrada) Total certificado de retençãoretención: 15,80 * para saída o valor da duplicata é salida el valor de la factura de crédito es de 790,00 e os y los 15,80 serão baixados quando o cliente entregar o certificado de retenção. Para parcelar a fatura, o valor da retenção poderá ser deduzido da primeira parcela ou rateado em todas elas. Configure o campo Rateio Imp. Retido com:
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Sobre frete, seguro e despesas acessórias, o valor da retenção é calculado a parte, ou seja, existe na tabela de retenções uma alíquota a parte para cada item deste. Por regra equatoriana eles são lançados como itens / serviços na nota fiscal. |
Comprovante de Retenção
As operações com fornecedores geram comprovantes, ou seja, somente nas entradas.
De acordo com a legislação equatoriana, o contribuinte tem 5 dias para emitir o comprovante no momento da emissão da nota fiscal.
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Dica:
Nas saídas, é necessário receber o documento de comprovante, porém o cliente também tem 5 dias para entregar o documento.
Os certificados são controlados pelo Sistema, devem ser cadastrados, desta forma, será gerado um título de abatimento deste certificado no financeiro, relacionando que a nota fiscal não está mais pendente de comprovante. Sendo assim, cada nota fiscal tem o seu comprovante de retenção.
O valor do título neste caso será sempre no valor total e terá o título de abatimento se o cliente me entregou o certificado corretamente.
O percentual de retenção será definido na tabela de Impostos Variáveis, com a descrição e o código de retenção correspondentes:
- RIR – Campo Percentual de retenção de % e campo Código de Retenção = 721
Cancelamento/Devolução
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se dará de baja cuando el cliente entregue el certificado de retención. Para financiar la factura, se podrá deducir el valor de la retención de la primera cuota o prorratear entre todas las otras. Configure el campo Prorrat. Imp. Retenido con:
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Sobre flete, seguro y gastos accesorios, el valor de la retención se calcula a parte, es decir, existe en la tabla de retenciones una alícuota aparte para cada ítem de este. Por regla ecuatoriana se registran como ítems / servicios en la factura. |
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Comprobante de retención
Las operaciones con proveedores generan comprobantes, es decir, solamente en las entradas.
De acuerdo con la legislación ecuatoriana, el contribuyente tiene 5 días para emitir el comprobante en el momento de la emisión de la factura.
En las salidas, es necesario recibir el documento comprobante, sin embargo el cliente también tiene 5 días para la entrega del documento. |
El Sistema controla los certificados que deben ser registrados, de esta manera, se generará un título de descuento de este certificado en el financiero relacionando que la factura no necesita más de comprobante. Así, cada factura tiene su comprobante de retención.
El valor del título en este caso siempre será en el valor total y tendrá el título de descuento desde que el cliente haya entregado el certificado correctamente.
El porcentaje de retención se definirá en la tabla de Impuestos variables, con la descripción y el código de retención correspondientes:
- RIR – Campo Porcentaje de retención de % y campo Código de retención = 721
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Anulación/Devolución
En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan Notas de débito o crédito (Facturación)o Notas de débito o crédito (Compras), dependiendo del caso. Estas notas de débito o crédito se utilizarán en el cálculo del impuesto que se pagará.
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Vea también
- Retención IR - Impuestos variables
- Archivo de modalidades
- Archivo de productos
- Condiciones de pago
- Pedido de ventas - Retención de IR
- Retención de IR - Facturación
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