O Custo Financeiro é o valor financeiro do produto. Como geralmente compra-se a prazo, surge a necessidade de identificar o valor presente do produto, ou seja, quanto ele custa hoje, para tanto, no ato da entrada do produto este custo é trazido a valor presente (reduzido ao valor atual) de acordo com o prazo médio para pagamento e a taxa financeira parametrizada na rotina 132 - Parâmetros da Presidência, parâmetro 1898 - Taxa de atualização do estoque (a.d), tornando em um primeiro momento o Custo Financeiro menor que o Real. A fórmula para cálculo do Custo Financeiro é: Custo Financeiro = ( (Qtde.Ant x Custo.Financ.Ant) + (Qtde.Entrada x Base Custo Financ.)) / (Qtde. Anterior + Qtde. Entrada) 1) Encontre o Índice: - Prazo médio = Soma (Valor do Título x (Dt.Venc-Dt.Entrada) / Soma(Valor do Título))
- Num.Dias = Prazo médio – (Dt. Prox. Atualização(Rotina 132) – Data Atual)
Observação: o campo Dt. Prox. Atualização é apresentado conforme parâmetro 1899 -Data da próx. atualização da rotina 132. Índice = ((Tx. Atualização Estoque(rotina 132)) elevado a (Num.Dias). 2) Encontre a base de cálculo, definida pela fórmula a seguir: Base Custo Financeiro = Custo da Última Entrada / Índice. A partir da entrada, o Custo Financeiro é aumentado com a mesma taxa parametrizada na rotina 132, enquanto houver estoque para o produto. De maneira que o Custo Financeiro na data de vencimento do título, fique igual ao Custo Real. Caso ainda possua estoque, o Custo Financeiro ficará mais caro que o Custo Real. Portanto, existem as situações abaixo: 1) Toda a mercadoria é vendida antes do vencimento da duplicata (Custo Financeiro menor que Custo Real). Isso indica que o produto está sendo mantido pelo fornecedor (capital de terceiros). 2) Toda ou parte da mercadoria não foi vendida antes do vencimento da duplicata. Isso indica que o produto ou parte de seu estoque está sendo mantida pelo bolso do empresário (capital próprio). |