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Sumário

01. Visão geral

O Ativo Problemático é uma nova funcionalidade, criada para configurar no cadastro de conta corrente o ativo com problema de recuperação de crédito. A operação marcada como Ativo Problemático terá a mesma regra do stop accrual para processamento dos encargos. Transferência do ativo para outra modalidade, deixando assim de apropriar juros.O módulo de conta corrente não irá retirar automaticamente a operação de ativo problemático, quando a mesma voltar a ficar adimplente. Com isso cabe ao usuário executar a troca para a modalidade padrão. Neste documento contém configurações obrigatórias para o funcionamento correto do ativo problemático dentro do Conta Corrente.

02. Ativo Problemático

Um ativo problemático geralmente se refere a um investimento ou ativo financeiro que está enfrentando dificuldades significativas ou tem um alto potencial de perda de valor, representam um alto risco de inadimplência, ou seja, existe uma probabilidade significativa de que os pagamentos associados a esses ativos não sejam realizados conforme acordado inicialmente. Isso pode incluir ações de uma empresa com problemas financeiros, títulos de dívida com risco de inadimplência, imóveis em deterioração ou qualquer outro tipo de ativo que apresente desafios para gerar retorno ou preservar o valor investido.

03. Configuração da modalidade - Ativo Problemático

PRÉ CONFIGURAÇÕES REALIZADAS NA VERSÃO - 2.30 - NO DIA 04/04/2024

Para que seja possível aplicações do ativo problemático são necessárias configurações na modalidade que ele pertence. DV - Déposito a vista e/ou LC - Limite de crédito.

Segue especificações:

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O IFRS 9 se refere à norma internacional de contabilidade que trata de instrumentos financeiros. Esta norma estabelece as principais formas de classificação e mensuração de ativos e passivos financeiros.

02. Classificação

Ativos Financeiros:

Custo Amortizado: Ativos financeiros geridos com o objetivo de receber fluxos de caixa contratuais, cujos termos geram pagamentos de principal e juros em datas específicas.
Valor Justo por Meio de Outros Resultados Abrangentes (FVOCI): Ativos financeiros geridos tanto para receber fluxos de caixa contratuais quanto para venda.
Valor Justo por Meio do Resultado (FVTPL): Outros ativos financeiros que não se enquadram nas categorias acima.

Passivos Financeiros:

A maioria dos passivos financeiros continua a ser mensurada ao custo amortizado, com exceção de alguns instrumentos que são designados ao valor justo através do resultado

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Stop accrual - Alteração de 59 para 90 dias(Alinhamento com a legislação do Basileia). Ativo problemático;
Taxa efetiva - Possibilidade de diferimento das comissões pelo prazo das operações;
Aprovação dos modelos de negócio pelo conselho de administração - Exigirá a apravação dos modelos de negócio pelo conselho de administração (nivel mais alto) da instituição;
Operação baixadas para prejuizo - Quando atingir 100% de perda esperada, conforme o seu atraso e em qual carteira esta alocado;
Renegociação - Recalcúlo do valor contábil bruto do ativo.

CONTAS>> CONFIGURAÇÃO>>CONFIGURAÇÃO BÁSICA

Tipo conta: Depósito á vista

Liquidez: Normal

MODALIDADE

DEPÓSITO Á VISTA - Um "ativo problemático de débito à vista" refere-se a uma situação em que uma transação financeira realizada através de débito direto em uma conta bancária não é processada corretamente devido a fundos insuficientes ou outras razões, resultando em um saldo negativo ou em uma conta em atraso.

Tipo conta: Limite de crédito

Liquidez: Normal