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ÍNDICE

Visión general
Ejemplo de utilización
1. Bloques de origen
Visão Geral
Exemplo de utilização
1. Blocos de Origem - Modulo TAF
2. Tabela Padrão da Tabla estándar de la Parte B: Criação Creación de contacuenta
3. Blocos Bloques de Origem - Modulo Contabilidade Gerencial
4. Abertura do arquivo da ECF no Excel
5. origen - Módulo Contabilidad de gestión
6. Apertura del archivo de la ECF en el Excel
7. Documentación técnica para Creación/Ajustes de camposDocumentação Técnica para Criação/Ajustes de Campos

01.

...

VISIÓN GENERAL

Adecuación del Manual descriptivo de las modificaciones del Registro contable fiscal

...

Adequação do Manual descritivo das alterações da Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF) para o leiaute el layout 0007, que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal do Ato Declaratório Executivo dispone sobre el Registro contable fiscal de la Resolución declaratoria ejecutiva Cofis nº 86/2020, de del 28 de dezembro diciembre de 2020. para situações normais do Ano-calendário 2020 e Situações Especiais do ano-calendário para situaciones normales del Año calendario 2020 y Situaciones especiales del año calendario de 2021.

02.

...

EJEMPLO DE

...

UTILIZACIÓN

Destacamos, a seguir, as principais alterações trazidas pela legislação em referência:

Anexo II - Alterações do Manual

II.1 - Alterações em Relação ao Manual Anexo ao Ato Declaratório Executivo Modificaciones con relación al Manual adjunto a la Resolución declaratoria ejecutiva Cofis nº 79/2019
Capítulo 1 – Informações GeraisInformaciones generales: Atualização Actualización de texto.
Este Manual refere-se ao leiaute se refiere al layout 7, válido para as situações normais e las situaciones normales y eventos: 8 (Desenquadramento Desencuadramiento de ImuneInmune/IsentaExenta) e 9 (Inclusão no Simples Nacional) do ano-calendário 2020; e situações especiais Inclusión en el Simple nacional) del año calendario 2020; y situaciones especiales de 2021 (1 – ExtinçãoExtinción; 2 – FusãoFusión; 3 – Incorporação Incorporación \ Incorporada; 4 – Incorporação Incorporación \ Incorporadora; 5 – Cisão Total e Escisión total y 6 – Cisão ParcialEscisión parcial).

LeiauteLeiaute Ano-calendário 2014 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2015 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2016 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2017 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2018 e Situações Especiais Ato Declaratório no Ato Declaratório no Leiaute Ano-calendário 2019 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2020 e Situações Especiais Ato Declaratório

Layout	Período	Manual
Layout 1	Año calendario 2014 y Situaciones especiales de 2015	Resolución declaratoria Cofis n^o 60/2015
Layout 2	Año calendario 2015 y Situaciones especiales de 2016	Resolución declaratoria Cofis n^o 46/2016
Layout 3	Año calendario 2016 y Situaciones especiales de 2017	Resolución declaratoria Cofis n^o 30/2017
Layout 4	Año calendario 2017 y Situaciones especiales de 2018	Resolución declaratoria Cofis n^o 84/2017
Layout 5	Año calendario 2018 y Situaciones especiales de 2019	Resolución declaratoria Cofis	en 84/2018	Resolución declaratoria Cofis	en 9/2019
Layout 6	Año calendario 2019 y Situaciones especiales de 2020	Resolución declaratoria Cofis nº 79/2019
Layout 7	Año calendario 2020 y Situaciones especiales de 2021	Resolución declaratoria Cofis nº 86/2020

Tabela de Registros: Inclusão e exclusão Tablas y registros: Inclusión y borrado de registros.

Inclusão Inclusión de registros:

Se de Ajustes do Preço Parâmetro da ImportaçãoSe

X305

3

Tipos

de Ajustes do Preço Parâmetro da Exportação

de ajustes del precio Parámetro de la exportación

F

OC

(

Si fuera 0020. X300.AJ_PAR = “S”)

[0;N]

X325

3

Tipos

de ajustes del precio Parámetro de la importación

F

OC

(

Si fuera 0020. X320.AJ_PAR = “S”)

[0;N]

Exclusão Borrado de registros:

Y540	2Discriminação	da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade EconômicaDetalle del ingreso de ventas de los establecimientos por actividad económica	F	F Não deve No debe existir se si 0010.TIP_ENT = “06”, “13” ou o “14”	[0;N]
Y550	2Vendas	a Comercial Exportadora com Fim Específico de ExportaçãoVentas a comercial exportadora con propósito específico de exportación	F	OC (Se Si fuera 0020. IND_VEND_EXP = "S")	[0;N]
Y560	2Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora	Detalle de las exportaciones de la comercial exportadora	F	OC (Se Si fuera 0020.IND_COM_EXP = "S")	[0;N]
Y580	2	Doações Donaciones a Campanhas Eleitoraiscampañas electorales	F	OC (Se Si fuera 0020.IND_DOA_ELEIT = "S")	[0;N]
Y671	2Outras	InformaçõesOtras informaciones	F	OC (Se Si fuera 0010.FORMA_TRIB = “1”, “2”, “3” ou o “4”)	[0;1]
Y690	2	Informações Informaciones de Optantes pelo optantes del Paes	F	OC (Se Si fuera 0010.OPT_PAES = "S")	[0;12]

Registro 0000:

...

Apertura de Archivo digital e identificación de la persona jurídica: Actualización de texto y de tablas

7 – Mudança de Qualificação de Pessoa Jurídica

Observação: Será utilizado quando a pessoa jurídica mudar a qualificação de “PJ em Geral” para “Financeira”, de “PJ em Geral” para “Seguradora”, de “Financeira” para “PJ em Geral”, de “Financeira” para “Seguradora”, de “Seguradora” para “PJ em Geral” ou de “Seguradora” para “Financeira”.

SITUACIÓN ESPECIAL O EVENTO	REGISTROS	PLAZO DE ENTREGA	EXCEPCIONES
7 – Cambio de calificación de persona jurídica Observación: Se utilizará si la persona jurídica cambia la calificación de “PJ En general” a “Financiera”, de “PJ En general” a “Aseguradora”, de “Financiera” a “PJ En general”, de “Financiera” a “Aseguradora”, de “Aseguradora” a “PJ En general” o de “Aseguradora” a “Financiera”.	Dos ECF: · Una con fecha final igual a la fecha del evento. · Otra con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior al evento. El indicador de inicio del período debe ser igual a 3 (resultante de cambio de calificación de persona jurídica). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).	Las dos ECF se deben entregar en el plazo de los ECF normales
SITUAÇÃO ESPECIAL OU EVENTO	ESCRITURAÇÕES	PRAZO DE ENTREGA	EXCEÇÕES
Duas ECF: · Uma com data final igual a data do evento. · Outra com data inicial igual a data imediatamente posterior ao evento. O indicador de início do período deve ser igual a 3 (Resultante de mudança de qualificação de pessoa jurídica). O campo situação especial deve ser preenchido com “0” (Normal).	As duas ECF devem ser entregues no prazo das ECF normais.

3

COD_VER

Código da versão do leiautede la versión del layout.
ObservaçãoObservación: Para o ano-calendário 2020 e situações especiais el año calendario 2020 y situaciones especiales de 2021, o leiaute é o el layout es 0007.

C

4

-

SimSí

6

IND_SIT_INI_PER

Indicador do Início do Períododel inicio del período:
0 – Regular (Início no primeiro dia do anoInicio en el primer día del año).
1 – Abertura Apertura (Início de atividades no ano-calendárioInicio de actividades en el año calendario).
2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporaçãoescisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación.

3 – Resultante de Mudança de Qualificação da Pessoa Jurídicacambio de calificación de persona jurídica.
4 – Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano calendário. (Exemplo: Exclusão do Simples Nacional ou desenquadramento como imune ou isenta do Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario. (Ejemplo: Borrado del Simple nacional o desencuadramiento como inmune o exenta del IRPJ)

N

1

-

[0; 1; 2; 3; 4]

SimSí

7

SIT_ESPECIAL

Indicador de Situação Especial e Outros Eventossituación especial y otros eventos:
0 – Normal (Sem ocorrência Sin ocurrencia de situação situación especial ou o evento)
1 – ExtinçãoExtinción
2 – FusãoFusión
3 – Incorporação Incorporación \ Incorporada
4 – Incorporação Incorporación \ Incorporadora
5 – Cisão TotalEscisión total
6 – Cisão ParcialEscisión parcial

7 – Mudança de Qualificação da Pessoa JurídicaCambio de calificación de la persona jurídica
8 – Desenquadramento Desencuadramiento de ImuneInmune/IsentaExenta;
9 – Inclusão no Simples NacionalInclusión en el Simple nacional

C

1

-

[0; 1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9]

SimSí

Registro 0010:

...

Parámetros de

...

tributación:

...

Borrado de

...

campos e

...

inclusión de

...

regla

Exclusão Borrado de campo:

4

OPT_PAES

Indicador de Optante pelo optante del Paes:
S – SimSí
N – NãoNo
A pessoa jurídica deve assinalar La persona jurídica debe marcar este campo quando for optante pelo Parcelamento Especial si fuera optante de la Financiación especial (Paes), de la que trata a Lei la Ley nº 10.684 , de del 30 de maio mayo de 2003.

C

1

-

[S;N]

SimSí

Inclusão Inclusión de regraregla:

4

FORMA_TRIB

REGRA_DESENQUADRAMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica , quando o cuando el campo 0000.SIT_ESPECIAL é es igual a “8” (Desenquadramento Desencuadramiento de imuneinmune/isentaexenta), se o si el campo 0010.FORMA_TRIB é es igual a “8” (ImuneInmune) ou o “9” (isentaExenta).

ErroError

Registro 0020:

...

Parámetros complementarios:

...

Borrado de campos e

...

inclusión de

...

regla

Exclusão Borrado de campos:

14

IND_DOA_ELEIT

Doações Donaciones a Campanhas Eleitoraiscampañas electorales:
S – SimSí
N – NãoNo
A pessoa jurídica deve assinalar La persona jurídica debe marcar este campo, caso tenha efetuado, durante o ano-calendário, doações a candidatos, comitês financeiros e partidos políticos, ainda que na forma de fornecimento de mercadorias ou prestação de serviços para campanhas eleitoraissi hubiera efectuado, durante el año calendario, donaciones a candidatos, comités financieros y partidos políticos, aunque en la forma de suministro de mercaderías o prestación de servicios para campañas electorales.

C

1

-

[S;N]

SimSí

16

IND_VEND_EXP

PJ Efetuou Vendas a Empresa Comercial Exportadora com Fim Específico de ExportaçãoEfectuó ventas a empresa comercial exportadora con fin específico de exportación:
S – SimSí
N – NãoNo
Este campo deve ser assinalado pela pessoa jurídica que efetuou vendas, no ano-calendáriodebe ser marcado por la persona jurídica que efectuó ventas, en el año calendario, a empresas comerciais comerciales exportadoras.

C

1

-

[S;N]

SimSí

19

IND_COM_EXP

PJ Comercial Exportadoraexportadora:
S – Sim Sí
N – NãoNo
Este campo deve ser assinalado pela debe ser marcado por la empresa comercial exportadora que comprou produtos com o fim específico de exportação ou exportou, no ano-calendário, produtos adquiridos com esta finalidadecompró productos con el fin específico de exportación o exportó, en el año calendario, productos adquiridos con esta finalidad.

C

1

-

[S;N]

SimSí

Inclusão Inclusión de regraregla:

29

IND_PAIS_A_PAIS

REGRA_PREENCHIMENTO_PAIS_A_PAIS: Verifica, quando cuando 0000.TIP_ECF é es igual a “2” (ECF da de la SCP), se si 0020.IND_PAIS_A_PAIS é es igual a “N”.

ErroError

Registro C040: Identificador

...

de la ECD:

...

Inclusión de campos

...

13
IND_ESC_CONS
Escriturações Contábeis ConsolidadasRegistros contables consolidados: (Deve ser preenchido pela Debe ser completado por la empresa controladora obrigada obligada a informar demonstrações contábeis consolidadas, nos termos da Lei estados contables consolidados, en los términos de la Ley nº 6.404/76 e/ou do Pronunciamento Técnico y/o del Pronunciamiento técnico CPC 36 – Demonstrações ConsolidadasEstados contables consolidados)
S – SimSí
N – NãoNo
C
1
-
[S;N]
SimSí
14
IND_CENTRALIZADA
Indicador da modalidade de escrituração centralizada ou descentralizadade la modalidad del registro centralizado o descentralizado:
0 – Escrituração CentralizadaRegistro centralizado
1 – Escrituração DescentralizadaRegistro descentralizado
N
1
-
[0;1]
SimSí
15
IND_MUDANC_PC
Indicador de mudança de plano de contascambios del plan de cuentas:
0 – Não houve mudança no plano de contasNo hubo cambios en el plan de cuentas.
1 – Houve mudança no plano de contasHubo cambios en el plan de cuentas.
N
1
-
[0;1]
SimSí
16
COD_PLAN_REF
Código do Plano de Contas Referencial que será utilizado para o mapeamento de todas as contas del plan de cuentas referencial que se utilizará para el mapeo de todas las cuentas analíticas:
1 – PJ em Geral – Lucro RealEn general – Ganancia real
2 – PJ em Geral – Lucro PresumidoEn general – Ganancia prevista
3 – Financeiras Financieras – Lucro RealGanancia real
4 – Seguradoras Aseguradoras – Lucro RealGanancia real
5 – Imunes e Isentas em GeralInmunes y Exentas En general
6 – Imunes e Isentas – FinanceirasInmunes y Exentas – Financieras
7 – Imunes e Isentas – SeguradorasInmunes y Exentas – Aseguradoras
8 – Entidades Fechadas cerradas de Previdência Complementarprevisión complementaria
9 – Partidos Políticospolíticos
10 – Financeiras – Lucro PresumidoFinancieras – Ganancia prevista

Observación: Si la persona jurídica no realiza el mapeo para los planes referenciales en la ECD, este campo debe quedar en blancoObservação: Caso a pessoa jurídica não realize o mapeamento para os planos referenciais na ECD, este campo deve ficar em branco.
C
2
-
[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10] ou Vazioo Vacío
NãoNo

Registro C051:

...

Plan de cuentas referencial: Borrado de campo.

Exclusão Borrado de campo: COD_PLAN_REF

Registro L300:

...

Estado de resultado neto en el período fiscal: Cambio de la descripción de la cuenta.

L300A – Conta Cuenta 3.01.01.07.28 – Alteração da descrição para “Provisão para Perda de Estoque de Livros”Modificación de la descripción a “Provisión para pérdida de stock de libros”

Registro M010:

...

Identificación de la cuenta en la parte B del e-Lalur y del e

...

-Lacs:

...

Modificación de descripción y creación de cuenta en el plan estándar de la Parte B.

...

Plan estándar de la Plano Padrão da Parte B:
Alteração Modificación de descriçãodescripción: 2.110 - Incentivo Fiscal - Depreciação Acelerada Incentivada fiscal - Depreciación acelerada incentivada – SUDENE
Novo CódigoNuevo código: 2.115 - Incentivo Fiscal - Depreciação Acelerada Incentivada fiscal - Depreciación acelerada incentivada – SUDAM

Registro M300:

...

Estado de resultado de la ganancia real – Registros de la Parte A del e-Lalur:

...

Modificación de descripción de líneas y creación de líneas de las tablas dinámicas.

M300A:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 89 e y 164: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

Alteração Modificación de descriçãodescripción: 43 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDENE

Novo Nuevo código: 43.01 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDAM

Alteração Modificación de descriçãodescripción: 122 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDENENovo

Nuevo código: 122.01 - Incentivo fiscal -

...

depreciación acelerada incentivada – SUDAM

M300R:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 263 e y 338: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

Alteração Modificación de descriçãodescripción: 218 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDENE

Novo Nuevo código: 218.01 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDAM

Modificación Alteração de descriçãodescripción: 296 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDENE

Novo Nuevo código: 296.01 - Incentivo fiscal - depreciação depreciación acelerada incentivada – SUDAM

M300B:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 89 e y 196: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

M300C:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 76 e y 135: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

Registro M350:

...

Estado de resultado de la base de cálculo de la CSLL – Registros de la Parte A del e-Lacs:

...

Modificación de descripción de

...

líneas de la tabla dinámica.

M350A:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 89 e y 164: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

M350R:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 263 e y 338: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

M350B:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 89 e y 196: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

M350C:

Alteração Modificación de descrição descripción de linhas líneas de códigos 76 e y 135: Outros Otros ajustes decorrentes de modificação ou adoção de métodos e critérios contábeis por meio de atos administrativos, conforme estabelecido no parágrafo único do art. 58 da Lei resultantes de modificación o adopción de métodos y criterios contables por medio de actos administrativos, de acuerdo con lo establecido en el párrafo único del Art. 58 de la Ley nº 12.973, de 2014.

Registro N600:

...

Estado de ganancia de la explotación: Borrado de línea de la tabla dinámica

Borrado de líneas Exclusão de linhas de códigos: 35.10 e y 46.10

35.10	Ajuste positivo em função de diferenças apresentadas nos termos do art. 58 da Lei en función de diferencias mostradas en los términos del Art. 58 de la Ley nº 12.973/2014
46.10	(-) Ajuste negativo em função de diferenças apresentadas nos termos do art. 58 da Lei en función de diferencias mostradas en los términos del Art. 58 de la Ley nº 12.973/2014

Registro P230: Cálculo

...

de la exención y reducción de la ganancia prevista: Borrado de línea de la tabla dinámica

Inclusión de líneaInclusão de linha:

38 – Redução Reducción por reinvestimentoreinversión

Registro W100:

...

Informaciones sobre

...

el Grupo multinacional y la Entidad declarante – Declaración país por país: Inclusión de reglas

REGRA_W100_Y600: Verifica, quando cuando W100.IND_CONTROLADORA é es igual a “S” (Sim) e quando y cuando Y600.PAIS é es diferente de “Brasil” e y Y600.IND_QUAIF.SOCIO é es igual a “PJ”, se o somatório do si la suma de Y600.PERC_CAP_TOT é es menor que 50% e se o somatório el 50% y si la suma de Y600.PERC_CAP_VOT é es menor que el 50%. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um Si la regla no se cumpliera, la ECF genera un aviso.

REGRA_W100_W250: Verifica , quando cuando W100.IND_ENTREGA é es igual a “3” (Própria entidade declarante da ECF, na condição de Entidade Substituta ou de Preenchimento Local), se existe um Propia entidad declarante de la ECF, en la condición de Entidad sustituta o de Cumplimentación local), si existe un registro X250.TIN igual ao a W100.TIN_CONTROLADOR. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

Registro W200:

...

Declaración país a país: Actualización de texto

...

ObservaçãoObservación: Os Los campos numéricos do del registro W200 devem ser informados sem casas decimais.deben informarse sin decimales

Registro X280:

...

Actividades incentivadas – PJ

...

en general:

...

Borrado,

...

actualización e

...

inclusión de

...

reglas,

...

inclusión de campos

...

y actualización de la numeración

Inclusión de campos y actualización de la numeraciónInclusão de campos e atualização da numeração:

3	IND_CONCEDENTE	Organismo otorgante de la Exención/Reducción: Orgão Concessor da Isenção/Redução: AM: Sudam – Superintendência de Desenvolvimento da AmanzôniaSuperintendencia de desarrollo de la Amazonía NE: Sudene – Superintendência Superintendencia de Desenvolvimento do desarrollo del Nordeste Ouu: OutrosOtros	C	2	-	[AM; NE; OU]	SimSí
4	IND_PROJ	ProjetoProyecto: 00 – Não preenchido No completado 01 – Novo Empreendimento Nuevo emprendimiento 02 – Modernização Modernización 03 – Ampliação Ampliación 04 – Diversificação Diversificación 05 – Manutenção do EmpreendimentoMantenimiento del emprendimiento 06 – Prouni 07 - Padis 08 – Eventos Fifa 09 – Serviços da Servicios de la Fifa (SPE) 10 – Eventos CIO 11 – Serviços do Servicios de CIO (SPE) 99 – OutrosOtros	C	2	-	[00; 01; 02; 03; 04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11; 99]	SimSí
5	ATO_CONC	Acto de concesión - Modalidad y Número: Informe en este campo el número del acto de concesión del beneficio fiscal. Atención: En el caso de proyecto en las áreas de actuación de Sudam y de Sudene, informe en este campo el número del acto de la unidad de RFB editado para pago del derecho al beneficio fiscal. Observación: Si el beneficio fiscal no tuviera acto de concesión, informe en este campo la palabra “Otros” Ato Concessório - Natureza e Número: Informar neste campo o número do ato concessório do benefício fiscal. Atenção: No caso de projeto nas áreas de atuação da Sudam e da Sudene, informar neste campo o número do ato da unidade da RFB editado para reconhecimento do direito ao benefício fiscal. Observação: Caso o benefício fiscal não possua ato concessório, informar neste campo a palavra “Outros”.	C	30	-	-	SimSí
6	VIG_INI	Prazo Plazo de Vigência vigencia – Início Informar a data de início de fruição do benefício conforme consignada no Ato ConcessórioInicio Informe la fecha inicial de aprovechamiento del beneficio conforme esté consignada en el Acto de concesión.	D	8	-	-	SimSí
7	VIG_FIM	Prazo Plazo de Vigência vigencia – Fim Informar a data de encerramento do prazo de fruição do benefício conforme consignada no Ato ConcessórioFinal Informe la fecha de cierre del plazo de aprovechamiento del beneficio conforme esté consignada en el Acto de concesión.	D	8	-	-	SimSí
8	CNPJ_INCENTIVO	RCPJ del Establecimiento con Exención/Reducción/Reducción por reinversión Informe el RCPJ completo del establecimiento CNPJ do Estabelecimento com Isenção/Redução/Redução por Reinvestimento Informar o CNPJ completo do estabelecimento.	N	14	-	-	SimSí
9	NCM_INCENTIVO	Código NCN do Produto Sujeito à Isenção/Redução/Redução por Reinvestimentodel Producto sujeto a la Exención/Reducción/Reducción por reinversión.	N	8	-	-	NãoNo
10	REC_LIQ_INCENTIVO	Valor da Receita Líquida Relativa à Isenção/Redução/Redução por Reinvestimentodel ingreso neto referente a la Exención/Reducción/Reducción por reinversión.	N	19	2	-	SimSí
11	VL_INCENTIVO	Valor da Isenção/Redução/Redução por Reinvestimentode la Exención/Reducción/Reducción por reinversión.	N	19	2	-	NãoNo

Exclusão Borrado de regraregla: REGRA_ISENCAO

Inclusão e atualização de regras (regras Inclusión y actualización de reglas (reglas de registro):

REGRA_ISENCAO_AM_NE_REAL: Verifica , quando cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “1” (Lucro RealGanancia real) ou o “2” (Lucro RealGanancia real/ArbitradoArbitrada), se o somatório si la suma de X280.VL_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención) e y X280.IND_CONCEDENTE é es igual a “AM” (Sudam) ou o “NE” (Sudene), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(10) com con N610(15), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro.Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_ISENCAO_OU_REAL: Verifica , quando cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual “1” (Lucro RealGanancia real) ou o “2” (Lucro RealGanancia real/ArbitradoArbitrada), se o somatório si la suma de X280.VL_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual “01” (IsençãoExención) e y X280.IND_CONCEDENTE é es igual a “OU” “O” (OutrosOtros), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(5), N610(20), N610(25), N610(30), N610(35) e y N610(40), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_ISENCAO_PRESUMIDO: Verifica , quando cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “5” (Lucro PresumidoGanancia prevista) ou o “7” (Lucro PresumidoGanancia prevista/ArbitradoArbitrada), se o somatório si la suma de X280.VL_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención), é igual ao somatório es igual a la suma de P230(6), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro.Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_ISENCAO_MISTA: Verifica , quando cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “3” (Lucro PresumidoGanancia Prevista/Real) ou o “4” (Lucro PresumidoGanancia prevista/Real/ArbitradoArbitrada), se o somatório si la suma de X280.VL_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(5), N610(20), N610(25), N610(30), N610(35) e y N610(40), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(6), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro.Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_RECEITA_ISENCAO: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención), é igual ao somatório es igual a la suma de N600(2), N600(3), N600(4), N600(5), N600(6), N600(7), N600(8) e y N600(9), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P130(2), P130(3), P130(4) e y P130(5), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um Si la regla no se cumpliera, la ECF genera un aviso.

REGRA_RECEITA_REDUCOES: Verifica se o somatório Verifica si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es diferente “01” (IsençãoExención), é igual ao somatório es igual a la suma de N600(10), N600(11), N600(12), N600(13), N600(14), N600(15), N600(16), N600(17) e y N600(18), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P130(11), P130(12), P130(13), P130(14), P130(20), P130(21), P130(22), P130(23), P130(29), P130(30), P130(31), P130(32), P130(38), P130(39), P130(40), P130(41), P130(47), P130(48), P130(49), P130(50), P130(56), P130(57), P130(58), P130(59), P130(65), P130(66), P130(67), P130(68), P130(74), P130(75), P130(76) , y P130(77), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um Si la regla no se cumpliera, la ECF genera un aviso.

REGRA_REDUCAO_100: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “02” (Redução de Reducción del 100%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(45), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro.Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_75: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “03” (Redução de Reducción del 75%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(50), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(11), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_70: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “04” (Redução de Reducción del 70%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(55), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(16), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_50: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “05” (Redução de Reducción del 50%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(60), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(21), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_33: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “06” (Redução de Reducción del 33%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(65), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(26), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_25: Verifica se o somatório Verifica si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “07” (Redução de Reducción del 25%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(70), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(31), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_12: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “08” (Redução de Reducción del 12,5%), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(75), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(36), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_REDUCAO_REINVESTIMENTO: Verifica se o somatório si la suma de X280.REC_LIQ_INCENTIVO, quando cuando X280.IND_ATIV é es igual a “09” (Redução Reducción por Reinvestimentoreinversión), é igual ao somatório es igual a la suma de N610(77), considerando os los períodos “A00”, “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (N030.PER_APUR), com o somatório con la suma de P230(38), considerando os los períodos “T01”, “T02”, “T03” e y “T04” (P030.PER_APUR). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_ISENCAO_REDUCAO: Verifica, quando cuando 0020.IND_LUC_EXP é es igual a “S” (SimSí) ou o 0020.IND_RED_ISEN é es igual a “S” (SimSí), se si existe X280.IND_ATIV igual a “01”, “02”, “03”, “04”, “05”, “06”, “07” ou “08” e o somatório o “08” y la suma de N630(17) com con P300(8) é maior es mayor que zero. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erro.cero. Si no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

Inclusión de reglas de validación Inclusão de regras de validação de campos:

Nº

CampoRegras de Validação do Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

3

IND_CONCEDENTE

REGRA_IND_CONCEDENTE: Verifica, quando cuando X280.IND_CONCEDENTE é es igual a “OU” “O” (OutrosOtros), se si X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención) ou o “02” (Redução de Reducción del 100%) ou o “04” (Redução de Reducción del 70%) ou o “05” (Redução de Reducción del 50%) ou o “06” (Redução de Reducción del 33,33%) ou o “08” (Redução de Reducción del 12,5%) ; ou quando o cuando X280.IND_CONCEDENTE é es igual a “AM” (Sudam) ou o “NE” (Sudene), se si X280.IND_ATIV é es igual a “01” (IsençãoExención) ou o “03” (Redução de Reducción del 75%) ou o “07” (Redução de Reducción del 25%) ou o “08” (Redução de Reducción del 12,5%) ou o “09” (Redução Reducción por Reinvestimentoreinversión).

ErroError

8

CNPJ_INCENTIVO

REGRA_VALIDA_CNPJ: Verifica se o CNPJ informado em si el RCPJ informado en X280.CNPJ_INCENTIVO é es válido.

REGRA_VALIDA_CNPJ_MATRIZ: Verifica se os si los 8 (oitoocho) primeiros primeros dígitos do del campo X280.CNPJ_INCENTIVO são iguais aos 8 primeiros dígitos do son iguales a los 8 primeros dígitos del campo 0000.CNPJ.

Error

Erro Erro

Error

Registro X300:

...

Operaciones con el exterior – Exportaciones (Entradas de

...

divisas):

...

Inclusión de campos,

...

actualización de números

...

de los campos e

...

inclusión de

...

reglas

11	OPER_PAR	Operações parâmetro: informar que tipo de operações foram selecionadas para a apuração do preço parâmetro, dentre as seguintes opções (art. 30 da Instrução Normativa Operaciones parámetro: informe qué tipo de operaciones se seleccionaron para el cálculo del precio parámetro, entre las siguientes opciones (Art. 30 de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012): A – Operações Operaciones realizadas entre a própria pessoa jurídica e outros clientes não la propia persona jurídica y otros clientes no vinculados. B – Operações Operaciones realizadas entre outro otro exportador nacional e y clientes não no vinculados.	C	1	-	[A; B]	NãoNo
12	DESC_BENS_PAR	Descrição dos bens, serviços ou direitos idênticos ou similares selecionados para o cálculo do preço parâmetro nas operações de exportação utilizadas e informadas no Descripción de los bienes, servicios o derechos idénticos o similares seleccionados para el cálculo del precio parámetro en las operaciones de exportación utilizadas e informadas en el campo X300.OPER_PAR.	C	-	-	-	NãoNo
13	ID_PARTE_PAR	Identificação das partes envolvidas nas operações de exportação Identificación de las partes involucradas en las operaciones de exportación utilizadas e informadas no en el campo X300.OPER_PAR (informar nomeinforme nombre, razão razón social e y número de identificaçãoidentificación).	C	-	-	-	NãoNo
14	TIP_PAR	Informar o tipo do bem, serviço ou direito utilizado para fins de apuração do preço parâmetro, dentre as seguintes opçõesInforme el tipo del bien, servicio o derecho utilizado para fines de cálculo del precio parámetro, entre las siguientes opciones: I – IdênticoIdéntico S – Similar	C	1	-	[I; S]	NãoNo
15	DAT_UTIL	Data da cotação Fecha de la cotización utilizada para o cálculo do preço parâmetro, podendo ser a data da transação (conforme dispõe o el cálculo del precio parámetro, pudiendo ser la fecha de la transacción (conforme lo dispone el § 2º-A, art Art 16, da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1312/2012). Escolher entre as seguintes opçõesSeleccione entre las siguientes opciones: T – Data da TransaçãoFecha de la transacción O - Data da Transação (artFecha de la transacción (Art. 34, §17) E – Data do EmbarqueFecha del embarque Caso escolhida a opção Si se seleccionara la opción "T - Data da Transação", deverá ser informado no Fecha de la transacción", debe informarse en el campo 18 "X300.DAT_TRANS" a data em que o preço foi negociado, conforme art. 34, §16 da Instrução Normativa la fecha en la que el precio fue negociado, de acuerdo con el Art. 34, §16 de la Resolución normativa RFB 1.312/2012. A opção La opción "O - Data da Transação Fecha de la transacción (art. 34, §17) deve ser escolhida caso o contribuinte utilize cotações ou índices relativos a uma média de dias, conforme dispõe o art. 34, §17 da Instrução Normativa debe seleccionarse si el contribuyente utiliza cotizaciones o índices referentes a un promedio de días, conforme lo dispone el Art. 34, §17 de la Resolución normativa RFB 1.312/2012.	C	1	-	[T; O; E]	NãoNo
16	CRIT_PAR	Describa la metodología y los criterios utilizados para fijación del precio, informando inclusive, la existencia de diferencias entre la fecha en la que la operación fue contratada y aquella en la que el precio fue establecido. En la hipótesis en la que el precio sea fijado con base en cotizaciones o índices referentes a un promedio de días, describa el criterio Descrever a metodologia e os critérios utilizados para fixação do preço, relatando, inclusive, a existência de diferenças entre a data em que a operação foi contratada e aquela em que o preço foi estabelecido. Na hipótese em que o preço seja fixado com base em cotações ou índices relativos a uma média de dias, descrever o critério utilizado.	C	-	-	-	NãoNo
17	DAT_TRANS	Informar a data em que o preço foi negociado (conforme artInforme la fecha en la que el precio fue negociado (de acuerdo con el Art. 34, §16 da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB 1.312/2012).	N	8	-	-	NãoNo
18	DAT_EMB	Data do Embarque: informar a data do embarque da Fecha de embarque: informe la fecha de embarque de la commodity negociada.	N	8	-	-	NãoNo
19	ID_FONT_COT	Identificação da fonte da cotação utilizada para a o cálculo do preço parâmetro informado em Identificación de la fuente de la cotización utilizada para el cálculo del precio parámetro informado en X300.VL_PAR (indicação da indicación de la bolsa de mercadorias e mercaderías y futuros utilizada, dentre as listadas no Anexo II da Instrução Normativa entre las listadas en el Anexo II de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012; ou da instituição de pesquisa setorial, dentre as listadas no Anexo III da referida Instrução Normativa; ou da utilização de preços definidos por agências ou órgãos reguladores, conforme arto de la institución de búsqueda sectorial, entre las listadas en el Anexo III de la referida Resolución normativa; o de la utilización de precios definidos por agencias u organismos reguladores, de acuerdo con el Art. 36, inciso II da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012). 101 ChicagoBoard of Trade (CBOT) - Chicago - EUAEEUU; 102 Chicago Mercantile Exchange (CME) - Chicago - EUAEEUU; 103 New York Mercantile Exchange (NYMEX) - Nova Nueva York - EUAEEUU; 104 Commodity Exchange (COMEX) - Nova Nueva York - EUAEEUU; 105 Intercontinental Exchange (ICE US) - Atlanta - EUAEEUU; 106 Bolsa de Mercadorias Mercaderías & Futuros (BM&F) - São Paulo - Brasil; 107 Life NYSE Euronext (LIFFE) - Londres - Reino Unido; 108 London Metal Exchange (LME) - Londres - Reino Unido; 109 Intercontinental Exchange (ICE Europe) - Londres - Reino Unido; 110 Tokio Commodity Exchange (TOCOM) - Tóquio Tokio - JapãoJapón; 111 Tokio Grain Exchange (TGE) - Tóquio Tokio - JapãoJapón; 112 Singapore Commodity Exchange (SICOM) - Cidade Ciudad de Cingapura Singapur - CingapuraSingapur; 113 Hong Kong Commodity Exchange (HKE) - Hong Kong – China; 114 Multi Commodity Exchange (MCX) - Bombain Bombay - ÍndiaIndia; 115 National Commodity & Derivatives Exchange Limited (NCDEX) - Bombain Bombay - ÍndiaIndia; 116 Agricultural Futures Exchange of Thailand (AFET) - Bangkok - TailândiaTailandia; 117 Australian Securities Exchange (ASX) - Sidney - AustráliaAustralia; 118 JSE Safex APD (SAFEX) – Johannesburg - África do Suldel Sur; 119 Korea Exchange (KRX) - Busan - Coréia do SulCorea del Sur; 120 China Beijing International Mining Exchange, (CBMX); 121 GlobalORE; 122 London Bullion Market Association (LBMA); 123 Beijing Iron Ore Trading Center Corporation (COREX). (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.870/2019) 201 PLATTS; 202 ARGUS; 203 CMA; 204 ESALQ; 205 TSI; 206 THE METAL BULLETIN; 207 CRU MONITOR; 208 CIS; (Incluído pela IN Incluido por N RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 209 CMAI; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 210 POTEN&PARTNERS; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 211 BLOOMBERG; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 212 ICIS HEREN; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 213 U.S. Energy Information Administration (EIA). (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013)	N	3	-	[101; 102; 103; 104; 105; 106; 107; 108; 109; 110; 111; 112; 113; 114; 115; 116; 117; 118; 119; 120; 121; 122; 123; 201; 202; 203; 204; 205; 206; 207; 208; 209; 210; 211; 212; 213]	NãoNo
20	AJ_PAR	Informar Informe si se foram realizados ajustes ao preço parâmetro, conforme disposto nos arts. 22 a 25 e no art. 34, §§7º e 10 da Instrução Normativa realizaron ajustes al precio parámetro, se acuerdo con lo dispuesto en los Arts. 22 a 25 y en el Art. 34, §§7º y 10 de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012, a depender do dependiendo del método aplicado. S = SimSí N = NãoNo	C	1	-	-	NãoNo
21	VL_PAR	Preço Parâmetro: A pessoa jurídica deve informar neste campo o preço parâmetro médio ponderado de vendas nas exportações dos bens, serviços ou direitos, apurado no ano-calendário conforme os métodos estabelecidos nos arts. 30 a 34 da Instrução Normativa Precio parámetro: En este campo la persona jurídica debe informar el precio parámetro promedio ponderado de ventas en las exportaciones de bienes, servicios o derechos, calculado en el año calendario, de acuerdo con los métodos establecidos en los Arts. 30 a 34 de la Resolución normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro diciembre de 2012. AtençãoAtención: nos en los casos de utilização do utilización del método PECEX, o valor a ser informado é o preço parâmetro apurado para cada transação realizada.el valor que se informará es el precio parámetro calculado para cada transacción realizada. Solamente es obligatorio cuando Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens, Serviços ou DireitosBienes, Servicios o Derechos	N	19	2	-	NãoNo
22	VL_PRAT	Precio practicado: En este campo la persona jurídica debe informar el precio practicado promedio ponderado de venta en las exportaciones de los bienes, servicios o derechos, practicado en el año calendario. Atención: en los casos de utilización del método PECEX, el valor que se informará es el precio practicado en cada transacción realizada. Solamente es obligatorio cuando TIP_EXP = Bienes, Servicios o Derechos Preço Praticado: A pessoa jurídica deve informar neste campo o preço praticado médio ponderado de venda nas exportações dos bens, serviços ou direitos, praticado no ano-calendário. Atenção: nos casos de utilização do método PECEX, o valor a ser informado é o preço praticado em cada transação realizada. Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens, Serviços ou Direitos.	N	19	2	-	NãoNo
23	QTDE_AJ	Quantidade Cantidad ajustada: informar neste campo a quantidade de bens ou insumos da mesma natureza exportados para pessoas vinculadas sujeitos a ajuste de preços de transferência no ano-calendário. Ou seja, a quantidade de bens ou insumos para os quais se verificou a necessidade de ajuste de preços de transferência após a aplicação de um dos métodos previstos na legislação para o cálculo do preço parâmetro e sua comparação com o preço praticado. Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bensen este campo informe la cantidad de bienes o insumos de la misma modalidad exportados a personas vinculadas sujetas al ajuste de precios de transferencia en el año calendario. Es decir, la cantidad de bienes o insumos para los cuales se verificó la necesidad de ajuste de precios de transferencia después de la aplicación de uno de los métodos previstos en la legislación para el cálculo del precio parámetro y su comparación con el precio practicado. Solamente es obligatorio cuando TIP_EXP = Bienes	N	19	6	-	NãoNo
24	VL_AJ	Valor do Ajustedel ajuste: EXPORTAÇÕES EXPORTACIONES – Bens, Serviços ou Direitos A pessoa jurídica deverá indicar o valor do ajuste, determinado em conformidade com os arts. 26 a 29 da Instrução Normativa Bienes, Servicios o Derechos La persona jurídica debe indicar el valor del ajuste, determinado en conformidad con los Arts. 26 a 29 de la Resolución normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro diciembre de 2012. A parcela das receitas de exportações La cuota de los ingresos de exportaciones provenientes de pessoas personas vinculadas, calculada com con base nos métodos dispostos da en los métodos dispuestos de la IN 1.312/12, que exceder os valores já apropriados na escrituração da empresa deve ser adicionada ao lucro líquido, para determinação do lucro real e da base de cálculo da contribuição social sobre o lucro líquido, bem como ser computada na determinação do lucro presumido ou arbitrado. EXPORTAÇÕES – Financeiras A pessoa jurídica deve indicar o valor do ajuste, determinado em conformidade com o art. 38-A da Instrução Normativa exceda los valores atribuidos en el registro de la empresa debe aumentarse a la ganancia neta, para determinación de la ganancia real y de la base de cálculo del aporte social sobre la ganancia neta, así como calculada en la determinación de la ganancia prevista o arbitrada. EXPORTACIONES – Financieras La persona jurídica debe indicar el valor del ajuste, determinado en conformidad con el Art. 38-A de la Resolución normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro diciembre de 2012. Os ajustes devem ser oferecidos à tributação de acordo com o regime fiscal a que se submete cada pessoa jurídica. EXPORTAÇÕES – Não Especificadas A pessoa jurídica deve indicar o somatório dos ajustes efetuados, referente ao total das transações consolidadas no campo "Total da Operação Los ajustes deben ofrecerse a la tributación de acuerdo con el régimen fiscal a la que se somete cada persona jurídica. EXPORTACIONES – No especificadas La persona jurídica debe indicar la suma de los ajustes efectuados, referente al total de las transacciones consolidadas en el campo "Total de la operación", agrupadas e informadas como “Não Especificadas” no “No especificadas” en el campo ”Tipo das Exportaçõesde exportaciones" .	N	19	2	-	NãoNo
25	VALOR_COT	Valor promedio diario de la cotización del bien o derecho exportado (Art. 34 de la Resolución normativa Valor médio diário da cotação do bem ou direito exportado (art. 34 da Instrução Normativa RFB nº 1.312/2012) utilizada no cálculo do preço parâmetro, sem a inclusão de eventuais ajustes efetuados, em reais, e na mesma unidade de medidautilizada nopreçopraticadoen el cálculo del precio parámetro, sin la inclusión de eventuales ajustes efectuados, en reales, y en la misma unidad de medida utilizada en el precio practicado.	N	19	2	-	N
26	NUM_DEC_EXP	Número da Declaração Única de Exportação de la declaración única de exportación (DUE).	C	50	-	-	N
27	DAT_ENT_PREV	Data da Fecha de entrega prevista.	N	8	-	-	N
28	VL_JUR	Juros: Informar em reais o valor total dos juros auferidos em operações financeiras durante o ano-calendário. Esse valor total deve ser consolidado consoante os códigos de natureza-fato de operação constantes da Consolidação das Normas Cambiais Informe en reales el valor total de los intereses obtenidos en operaciones financieras durante el año calendario. Este valor total debe consolidarse de acuerdo con los códigos de modalidad-hecho de operación que constan en la Consolidación de las normas cambiarias (CNC), editada pelo por el Banco Central do Brasil. AtençãoAtención: A pessoa jurídica financeira e seguradora deve informar neste campo o montante total dos juros auferidos em operações financeiras com pessoas La persona jurídica financiera y aseguradora debe informar en este campo el monto total de los intereses obtenidos en operaciones financieras con personas vinculadas, inclusive por intermédio de interposta pessoa ou de pessoas residentes ou domiciliadas em países com tributação favorecida ou cuja legislação interna oponha sigilo, ou, a partir de 1º de janeiro medio de persona interpuesta o de personas residentes o domiciliadas en países con tributación favorecida o cuya legislación interna oponga sigilo, o, a partir del 1º de enero de 2009, que gozem, nos termos da legislaçãogocen, en los términos de la legislación, de regime régimen fiscal privilegiado. Obrigatório apenas Solamente obligatorio para TIP_EXP=Operações FinanceirasOperaciones financieras.	N	19	2	-	NãoNo
29	VL_JUR_MIN	Taxa Tasa de Juros Mínima: Informar neste campo a menor taxa praticada em operação financeira, realizada no ano-calendário. Obrigatório apenas intereses mínima: En este campo informe la menor tasa practicada en operación financiera, realizada en el año calendario. Solamente obligatorio para TIP_EXP=Operações FinanceirasOperaciones financieras	N	19	4	-	NãoNo
30	VL_JUR_MAX	Taxa Tasa de Juros Máxima: Informar neste campo a maior taxa praticada em operação financeira, realizada no ano-calendário. Obrigatório apenas intereses máxima: En este campo informe la mayor tasa practicada en operación financiera, realizada en el año calendario. Solamente obligatorio para TIP_EXP=Operações FinanceirasOperaciones financieras	N	19	4	-	NãoNo
31	COD_CNC	Código CNC, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla del Sped(Puesta a disposición en el Programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ ECfEcf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). A pessoa La persona jurídica deve debe informar, dentre os entre los códigos de naturezamodalidad-fato transcritos da rubrica Rendas de Capitais do hecho transcritos del concepto Rentas de capitales del Capítulo 1, Título 14 ou o Capítulo 2, Título 22 da Consolidação das Normas Cambiais de la Consolidación de las normas cambiarias (CNC), aquele sob o qual se classificariam os juros auferidos para fins da legislação cambial - na hipótese de ingresso no País. Atenção: No caso de recursos não ingressados no País, o enquadramento se faz, consoante apuração contábil, como se ingressados fossem. Tendo ocorrido a efetiva entrada, esses valores são de igual modo classificados, independentemente do instrumento de formalização cambial utilizado no aquél bajo el cual se clasificarían los interese obtenidos para fines de la legislación cambiaria en la hipótesis de ingreso al País. Atención: En el caso de recursos no ingresados al País, el encuadramiento se realiza, de acuerdo con el cálculo contable, como si fuesen ingresados. Habiendo ocurrido la efectiva entrada, estos valores son de igual modo clasificados, independientemente del instrumento de formalización cambiaria utilizado en el Banco Central do Brasil: contrato de câmbio cambio (moeda estrangeiramoneda extranjera) ey/ou transferência internacional em moeda o transferencia internacional en moneda nacional.	N	5	-	-	NãoNo
32	TIP_MOEDA	Moeda , conforme tabela do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de ProgramasMoneda, de acuerdo con la tabla del Sped(Puesta a disposición en el Programa de la ECF en el directorio Archivos de programa/Programas Sped/ ECfEcf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas).	C	3	-	-	NãoNo

Inclusão Inclusión de regrasreglas:

Nº	CampoRegras de Validação do Campo	Reglas de validación de campo	Tipo
4	DESC_EXP	REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO_NAO_PREENCHER: Verfica se Verifica si X300.DESC.EXP não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
5	TOT_OPER	REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO_NAO_PREENCHER: Verfica se Verifica si X300.DESC.EXP não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras).	ErroError
6	COD_NCM	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS: Verifica se si X300.COD_NCM não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
7	QTDE	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS: Verifica se si X300.QTDE não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
8	UNI_MED	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS: Verifica se si X300.UNI_MED não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
9	IND_OPER	REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO_NAO_PREENCHER: Verfica se Verifica si X300.IND_OPER não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
10	TIP_MET	REGRA_IND_OPER_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.TIP_MET não no está preenchido quando completado cuando X300.IND_OPER é es igual a “N” (NãoNo).	ErroError
11	OPER_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PVEX: Verifica se si X300.OPER_PAR está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PVEX: Verifica se si X300.OPER_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVA” ou o “PVV” ou o “CAP” ou o “PECEX”.	Error Erro Erro Error
12	DESC_BENS_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PVEX: Verifica se si X300.DESC_BENS_PAR está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PVEX: Verifica se si X300.DESC_BENS_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVA” ou o “PVV” ou o CAP” ou o “PECEX”.	Error ErroErro Error
13	ID_PARTE_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PVEX: Verifica se si X300.ID_PARTE_PAR está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PVEX: Verifica se si X300.ID_PARTE_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVA” ou o “PVV” ou o CAP” ou o “PECEX”.	Error ErroErro Error
14	TIP_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PVEX: Verifica se si X300.TIP_PAR está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PVEX: Verifica se si X300.TIP_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVA” ou o “PVV” ou o CAP” ou o “PECEX”.	Error ErroErro Error
15	DAT_UTIL	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.DAT_UTIL está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.OPER_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou CAP”o “CAP”.	Error Error Erro Erro
16	CRIT_PAR	REGRA_CRIT_PAR_OBRIGATORIO: Verifica se si X300.CRIT_PAR está preenchido quando completado cuando X300.DAT_UTIL é es igual a “T” (data da transação – preço fecha de la transacción – precio negociado) ou u “O” (data da transação – média de dias do fecha de la transacción – promedio de días del evento). REGRA_CRIT_PAR_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.CRIT_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.DAT_UTIL é es igual a “E” (data do fecha del embarque).	Error Error Erro Erro
17	DAT_TRANS	REGRA_DAT_TRANS_OBRIGATORIO: Verifica se si X300.DAT_TRANS está preenchido quando completado cuando X300.TIP.MET é es igual a “PECEX” e y X300.DAT_UTIL é es igual a “T” (data da transação – preço fecha de la transacción – precio negociado). REGRA_DAT_TRANS_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.DAT_TRANS não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”; e y X300.DAT_UTIL é es igual a “O” (data da transação – média de dias do evento) ou “E” (data do fecha de la transacción – promedio de días del evento) o “E” (fecha del embarque). REGRA_DT_ANTERIOR_DT_FINAL_ECF: Verifica se si X300.DAT_TRANS é es menor ou o igual que a data final da la fecha final de la ECF (0000.DT_FIN).	Error Error Error Erro Erro Erro
18	DAT_EMB	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.DAT_EMB está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.DAT_EMB não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”. REGRA_DATA_TRANSACAO: Verifica se si X300.DAT_EMP é maior es mayor que X300.DAT_TRANS.	Error Error Error Erro Erro Erro
19	ID_FCONT_COT	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.ID_FCONT_COT está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.ID_FCONT_COT não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”. REGRA_FONTE_PRECO_PARAMETRO_EXP: Verifica se o si el código utilizado em en X300.ID_FCONT_COT é es válido para exportaçõesexportaciones.	Error Error Error Erro Erro Erro
20	AJ_PAR	REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se si X300.AJ_PAR está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) e y X300.IND_OPER es igual a “S” (operação sujeita operación sujeta a arbitramentoarbitrio). REGRA_IND_OPER_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.AJ_PAR não está preenchido quando no está X300.AJ_PAR X300.IND_OPER é es igual a “N” (NãoNo).	Error Error Erro Erro
21	VL_PAR	REGRA_IND_OPER_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_PAR não no está preenchido quando completado cuando X300.IND_OPER é es igual a “N” (NãoNo).	ErroError
22	VL_PRAT	REGRA_IND_OPER_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_PRAT não no está preenchido quando completado cuando X300.IND_OPER é es igual a “N” (NãoNo).	ErroError
23	QTDE_AJ	REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se si X300.QTDE_AJ está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_BENS: Verifica se si X300.QTDE_AJ não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error ErroErro Error
24	VL_AJ	REGRA_VL_AJ_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_AJ não no está preenchido quando completado cuando X300.IND_OPER é es igual a “N” (NãoNo).	ErrorErro
25	VALOR_COT	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.VALOR_COT está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.VALOR_COT não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”.	Error ErroErro Error
26	NUM_DEC_EXP	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.NUM_DEC_EXP está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.NUM_DEC_EXP não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”.	Error ErroErro Error
27	DAT_ENT_PREV	REGRA_OBRIGATORIO_PECEX: Verifica se si X300.DAT_ENT_PREV está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PECEX”. REGRA_NAO_PREENCHER_PECEX: Verifica se si X300.DAT_ENT_PREV não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_MET é es igual a “PVEX” ou o “PVA” ou o “PVV” ou o CAP”. REGRA_DATA_EMBARQUE: Verifica se si X300.DAR_ENT_PREV é maior es mayor que X300.DAT_EMB.	Error Error Error Erro Erro Erro
28	VL_JUR	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_JUR não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
29	VL_JUR_MIN	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_JUR_MIN não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
30	VL_JUR_MAX	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.VL_JUR_MAX não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
31	COD_CNC	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.COD_CNC não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
32	TIP_MOEDA	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.TIP_MOEDA não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_EXP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError

Registro X305: Tipos de Ajustes do Preço Parâmetro da Exportação: Inclusão de registro.ajustes del precio parámetro de la exportación: Inclusión de registro

Este registro debe completarse si hubiera ajustes en el precio parámetro, es decir, si Este registro deve ser preenchido quando houver ajustes ao preço parâmetro, ou seja, X300.AJ_PAR for fuera igual a “Sim”“Sí”.

REGISTRO X305: TIPOS DE AJUSTES DO PREÇO PARÂMETRO DA EXPORTAÇÃODEL PRECIO PARÁMETRO DE LA EXPORTACIÓN
Reglas de validación del registroRegras de Validação do Registro: REGRA_OBRIGATORIEDADE_X305, REGRA_DUPLICIDADE_X305
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 3	Ocorrência Ocurrencia – 0:N
Campo(s) chaveclave:

Nº	Campo	DescriçãoDescripción	Tipo	TamanhoTamaño	Decimal	Valores Válidosválidos	ObrigatórioObligatorio
1	REG	Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X305).	C	4	-	[X305]	SimSí
2	TIP_AJUST	Tipo de ajustes do preço parâmetro que foram realizadosajustes del precio parámetro que se realizaron: 1 - Prêmio Prima (art. 34, §7º) 2 - Prazo Plazo para pagamento pago (art. 34, §10, I) 3 - Quantidades Cantidades negociadas (art. 34, §10, II) 4 - Influências Influencias climáticas nas características do bem en las características del bien exportado (art. 34, §10, III) 5 - Custos Costos de intermediação intermediación (art. 34, §10, IV) 6 - Acondicionamento Acondicionamiento (art. 34, §10, V) 7 - Frete e Flete y seguro (art. 34, §10, VI) 8 - Custos Costos de desembarque no portoen el puerto, de transporte interno, de armazenagem e de desembaraço aduaneiro, incluídos impostos e taxas incidentes na importação almacenamiento y de desembarque aduanero, incluidos impuestos y tasas incidentes en la importación (art. 34, §10, VII) 9 - Prazo Plazo para pagamento pago (art. 22, §1º, I) 10 - Quantidades Cantidades negociadas (art. 22, §1º, II) 11 - Garantia de funcionamento do bem ou da aplicabilidade do serviço ou direito Garantía de funcionamiento del bien o de la aplicabilidad del servicio o derecho (art. 22, §1º, III) 12 - Promoção do bem, serviço ou direito Promoción del bien, servicio o derecho (art. 22, §1º, IV) 13 - Custos Costos de fiscalização fiscalización de qualidadecalidad, de padrão dos serviços e das condições de estándar de los servicios y de las condiciones de higiene (art. 22, §1º, V) 14 - Custos Costos de intermediação intermediación (art. 22, §1º, VI) 15 - Acondicionamento Acondicionamiento (art. 22, §1º, VII) 16 - Frete e Flete y seguro (art. 22, §1º, VIII) 17 - Riscos Riesgos de crédito (art. 22, §1º, IX) 18 - Custos Costos de desembarque no portoen el puerto, de transporte interno, de armazenagem e de desembaraço aduaneiro, incluídos impostos e taxas incidentes na importação almacenamiento y de desembarque aduanero, incluidos impuestos y tasas incidentes en la importación (art. 22, §1º, X) 19 - Similaridade Similitud (art. 24) 20 - Variação cambial Variación cambiaria (art. 25) 99 - Outros Otros ajustes - essa opção deve ser utilizada apenas em caso de alteração da Instrução Normativa esta opción debe utilizarse solamente en caso de modificación de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012 com previsão con previsión de ajustes não contemplados nos no considerados en los códigos anteriores	N	2	-	[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 11; 12; 13; 14; 15; 16; 17; 18; 19; 20; 99}	SimSí
3	DESC_OUT_AJ	Descrição Descripción de Outros Ajustes Otros ajustes (X305.TIP_AJUST = “99”).	C	-	-		NãoNo
4	VALOR	Valor do Ajuste em Reaisdel ajuste en Reales.	NS	19	2		SimSí
5	FONT_AJU	Descrever a fonte que serviu para embasar o ajuste efetuado ao preço parâmetroDescriba la fuente que sirvió para justificar el ajuste efectuado al precio parámetro. Por exemploejemplo, "o ajuste do prêmio foi realizado com base no relatório divulgado pela instituição el ajuste de la prima se realizó con base en el informe divulgado por la institución XYZ".	C	-	-		SimSí

I – Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro:

REGRA_OBRIGATORIEDADE_X305: Verifica se, ao menos um Verifica si, por lo menos un registro X305 está preenchido quando completado cuando X300.AJ_PAR é es igual “S” (SimSí). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_DUPLICIDADE_X305: Verifica se si cada código do del X300.TIP_AJUST só foi informado uma solamente se informó una única vez, exceto o excepto el código “99”, que pode puede aparecer mais más de uma una vez. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

II – Regras Reglas de Validação validación de Camposcampos:

Nº

CampoRegras de Validação do Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

3

DESC_OUT_AJ

REGRA_TEXTO_AJ_OBRIGATORIO: Verifica se si X305.DESC_OUT_AJ está preenchido quando completado cuando X305.TIP_AJUST é es igual a “99” (outros otros ajustes).

REGRA_TEXTO_AJ_NAO_PREENCHER: Verifica se si X305.DESC_OUT_AJ não no está preenchido quando completado cuando X305.TIP_AJUST é es diferente de “99” (outros otros ajustes).

Error

Erro

Registro X310:

...

Operaciones con el exterior – Contratantes

...

de exportaciones:

...

Inclusión de código

...

en campo

...

5
COND_PES
Condição da Pessoa Envolvida na OperaçãoCondición de la persona involucrada en la operación:
01 - Considerada Vinculadavinculada.
02 - Interposta Pessoa - Transação com VinculadaPersona interpuesta - Transacción con vinculada.
03 - Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida ou, ainda, a partir de 1º de janeiro de 2009, que goze, nos termos da legislação, de regime en País con tributación favorecida o incluso, a partir del 1º de enero de 2009, que goce, en los términos de la legislación, de régimen fiscal privilegiado.
04 – Considerada vinculada e y Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida ou que goze de regime en país con tributación favorecida o que goce de régimen fiscal privilegiado.
N
2
-
[01; 02; 03; 04]
SimSí

Registro X320:

...

Operaciones con el exterior – Importaciones (Salida de divisas): Inclusión de campos,

...

actualización de números

...

de los campos e

...

inclusión de

...

reglas.

10	COD_INV	Código de Inventário do Insumo ou Produto Importado: Informar o código de inventário do insumo ou produto importado, . Caso um determinado insumo ou produto tenha mais de um código, informar o mais relevante em termos quantitativos.inventario del insumo o producto importado: Informe el código de inventario del insumo o producto importado. Si un determinado insumo o producto tenga más de un código, informe el más relevante en términos cuantitativos.	C	60	-	-	NãoNo
11	UTIL_INS_PROD	Utilización del insumo o producto importado: Descripción de la utilización del insumo o producto importado: informe el destino del insumo o producto importado, entre las siguientes opciones: RV – Reventa IN – Industrialización RI – Reventa e industrialización AI - Activo fijo Utilização do Insumo ou Produto Importado: Descrição da utilização do insumo ou produto importado: informar a destinação do insumo ou produto importado, dentre as seguintes opções: RV – Revenda IN – Industrialização RI – Revenda e industrialização AI - Ativo Imobilizado	C	2	-	[RV; IN; RI; AI]	NãoNo
12	OPER_PAR	Operações para a Apuração do Preço Parâmetro: Informar que tipo de operações foram selecionadas para a apuração do preço parâmetro, dentre as seguintes opções Operaciones para el cálculo del precio parámetro: Informe qué tipo de operaciones se seleccionaron para el cálculo del precio parámetro, entre las siguientes opciones (art. 8º, parágrafo único, da de la IN 1.312/2012): E – operações operaciones realizadas entre a mesma pessoa la misma persona jurídica exportadora e pessoas y personas jurídicas não no vinculadas. C – operações operaciones realizadas entre o próprio contribuinte e pessoas jurídicas não el propio contribuyente y personas jurídicas no vinculadas. T – operações operaciones realizadas entre terceiros não terceros no vinculados entre sisí.	C	1	-	[E; C; T]	NãoNo
13	DESC_PAR	Itens Selecionados para a Apuração do Preço Parâmetro: Descrição dos bens, serviços ou direitos idênticos ou similares selecionados para o cálculo do preço parâmetro e identificação das partes envolvidas nas operações utilizadas para a apuração do preço parâmetro (informar dados como nome, razão social, número de identificação e país de residênciaÍtems seleccionados para el cálculo del precio parámetro: Descripción de los bienes, servicios o derechos idénticos o similares seleccionados para el cálculo del precio parámetro e identificación de las partes involucradas en las operaciones utilizadas para el cálculo del precio parámetro (informe datos como nombre, razón social, número de identificación y país de residencia).	C	-	-	-	NãoNo
14	ID_PARTE_PAR	Identificação das Partes Envolvidas: Identificação das partes envolvidas nas operações de exportação Identificación de las partes involucradas: Identificación de las partes involucradas en las operaciones de exportación utilizadas e informadas no en el campo X320.OPER_PAR (informar nomeinforme nombre, razão razón social e y número de identificaçãoidentificación).	C	-	-	-	NãoNo
15	TIP_PAR	Tipo dos Itens para o Cálculo do Preço Parâmetro: Informar o tipo do bem, serviço ou direito utilizado para fins de apuração do preço parâmetro, dentre as seguintes opções:de los ítems para el cálculo del precio parámetro: Informe el tipo del bien, servicio o derecho utilizado para fines de cálculo del precio parámetro, entre las siguientes opciones: I – IdénticoI – Idêntico S – Similar	C	1	-	[I; S]	NãoNo
16	DAT_UTIL	Data Utilizada no Cálculo do Preço Parâmetro: Data da cotação utilizada para o cálculo do preço parâmetro, podendo ser a data da transação (conforme dispõe o Fecha utilizada en el cálculo del precio parámetro: Fecha de la cotización utilizada para el cálculo del precio parámetro, pudiendo ser la fecha de la transacción (conforme lo dispone el § 2º-A, art Art 16, da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1312/2012). Escolher entre as seguintes opçõesSeleccione entre las siguientes opciones: T – Data da Transação - preço Fecha de la transacción - precio negociado (art. 34, §16) O - Data da Transação - média de dias Fecha de la transacción - promedio de días evento (art. 34, §17) E – Data do EmbarqueFecha del embarque Si se seleccionara la opción Caso escolhida a opção "T - Data da Transação", deverá ser informado no Fecha de la transacción", debe informarse en el campo 18 "DAT_TRANS" a data em que o preço foi negociado, conforme art. 34, §16 da Instrução Normativa RFB nº la fecha en la que el precio fue negociado, de acuerdo con el Art. 34, §16 de la Resolución normativa RFB Nº 1.312/2012. A opção La opción "O - Data da Transação Fecha de la transacción (art. 34, §17) deve ser escolhida caso o contribuinte utilize cotações ou índices relativos a uma média de dias, conforme dispõe o art. 34, §17 da Instrução Normativa debe seleccionarse si el contribuyente utiliza cotizaciones o índices referentes a un promedio de días, conforme lo dispone el Art. 34, §17 de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012.	C	1	-	[T; O; E]	NãoNo
17	CRIT_PAR	Critérios para Determinação do Preço Parâmetro: Descrever a metodologia e os critérios utilizados para fixação do preço, relatando, inclusive, a existência de diferenças entre a data em que a operação foi contratada e aquela em que o preço foi estabelecidoCriterios para determinación del precio parámetro: Describa la metodología y los criterios utilizados para fijación del precio, informando inclusive, la existencia de diferencias entre la fecha en la que la operación fue contratada y aquella en la que el precio fue establecido.	C	-	-	-	NãoNo
18	DAT_TRANS	Data da Transação: Informar a data em que o preço foi negociado (conforme Fecha de la transacción: Informe la fecha en la que el precio fue negociado (de acuerdo con el art.16, §15 da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012).	N	8	-	-	NãoNo
19	DAT_DUIMP	Data do registro da Declaração Única de Importação Fecha del registro de la declaración única de importación (DUIMP): Informar a data do registro da DUIMP da Informe la fecha del registro de la DUIMP de la commodity negociada.	N	8	-	-	NãoNo
20	ID_FONT_COT	Fonte da Cotação: Descrição da fonte utilizada para a busca do preço parâmetro informado em Fuente de la cotización: Descripción de la fuente utilizada para la búsqueda del precio parámetro informado en VL_PAR (indicação da indicación de la bolsa de mercadorias e mercaderías y futuros utilizada, dentre as listadas no Anexo II da Instrução Normativa entre las listadas en el Anexo II de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012, ou da instituição de pesquisa setorial, dentre as listadas no Anexo III da referida Instrução Normativa).o de la institución de búsqueda sectorial, entre las listadas en el Anexo III de la referida Resolución normativa). 101 ChicagoBoard of Trade (CBOT) - Chicago - EUAEEUU; 102 Chicago Mercantile Exchange (CME) - Chicago - EUAEEUU; 103 New York Mercantile Exchange (NYMEX) - Nova Nueva York - EUAEEUU; 104 Commodity Exchange (COMEX) - Nova Nueva York - EUAEEUU; 105 Intercontinental Exchange (ICE US) - Atlanta - EUAEEUU; 106 Bolsa de Mercadorias Mercaderías & Futuros (BM&F) - São Paulo - Brasil; 107 Life NYSE Euronext (LIFFE) - Londres - Reino Unido; 108 London Metal Exchange (LME) - Londres - Reino Unido; 109 Intercontinental Exchange (ICE Europe) - Londres - Reino Unido; 110 Tokio Commodity Exchange (TOCOM) - Tóquio Tokio - JapãoJapón; 111 Tokio Grain Exchange (TGE) - Tóquio Tokio - JapãoJapón; 112 Singapore Commodity Exchange (SICOM) - Cidade Ciudad de Cingapura Singapur - CingapuraSingapur; 113 Hong Kong Commodity Exchange (HKE) - Hong Kong – China; 114 Multi Commodity Exchange (MCX) - Bombain Bombay - ÍndiaIndia; 115 National Commodity & Derivatives Exchange Limited (NCDEX) - Bombain Bombay - ÍndiaIndia; 116 Agricultural Futures Exchange of Thailand (AFET) - Bangkok - TailândiaTailandia; 117 Australian Securities Exchange (ASX) - Sidney - AustráliaAustralia; 118 JSE Safex APD (SAFEX) – Johannesburg - África do Suldel Sur; 119 Korea Exchange (KRX) - Busan - Coréia do SulCorea del Sur; 120 China Beijing International Mining Exchange, (CBMX); 121 GlobalORE; 122 London Bullion Market Association (LBMA); 123 Beijing Iron Ore Trading Center Corporation (COREX). (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.870/2019) 201 PLATTS; 202 ARGUS; 203 CMA; 204 ESALQ; 205 TSI; 206 THE METAL BULLETIN; 207 CRU MONITOR; 208 CIS; (Incluído pela IN Incluido por N RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 209 CMAI; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 210 POTEN&PARTNERS; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 211 BLOOMBERG; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 212 ICIS HEREN; (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 213 U.S. Energy Information Administration (EIA). (Incluído pela Incluido por IN RFB nº 1.395, de del 13/09/2013) 999 Agências ou órgãos Agencias u organismos reguladores (art. 36, inciso II)	N	3	-	[101; 102; 103; 104; 105; 106; 107; 108; 109; 110; 111; 112; 113; 114; 115; 116; 117; 118; 119; 120; 121; 122; 123; 201; 202; 203; 204; 205; 206; 207; 208; 209; 210; 211; 212; 213; 999]	NãoNo
21	AJ_PAR	Ajustes do Preço Parâmetrodel precio parámetro: Ajustes do preço parâmetro: informar se foram realizados ajustes ao preço parâmetro, conforme disposto nos del precio parámetro: informe si se realizaron ajustes al precio parámetro, de acuerdo con lo dispuesto en los art. 9º; 10; 11, §1º; 15, §7; e y 16, §9º da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012, a depender do que depende del método aplicado. S – SimSí N - NãoNo	C	1	-	[S; N]	NãoNo
22	VL_PAR	Preço Parâmetro: A pessoa jurídica deve informar neste campo o preço parâmetro médio ponderado de aquisição nas importações dos bens, serviços ou direitos, apurado no ano-calendário conforme um os métodos estabelecidos nos Precio parámetro: La persona jurídica debe informar en este campo el precio parámetro promedio ponderado de adquisición en las importaciones de los bienes, servicios o derechos, calculado en el año calendario de acuerdo con uno de los métodos establecidos en los arts. 8º a 19 da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro de diciembre del 2012. AtençãoAtención: nos en los casos de utilização do utilización del método PCI, o valor a ser informado é o preço parâmetro apurado para cada transação realizada.el valor que se informará es el precio parámetro calculado para cada transacción realizada. Solamente es obligatorio cuando TIP_EXP = Bienes, Servicios o DerechosObrigatório somente quando TIP_IMP = Bens, Serviços ou Direitos	N	19	2	-	NãoNo
23	VL_PRAT	Precio practicado: La persona jurídica debe informar en este campo el precio practicado promedio ponderado de adquisición en las importaciones de los bienes, servicios o derechos, practicado en el año calendario. Atención: en los casos de utilización del método PCI, el valor que se informará es el precio practicado calculado para cada transacción realizada. Solamente es obligatorio cuando TIP_EXP = Bienes, Servicios o Derechos Preço Praticado: A pessoa jurídica deve informar neste campo o preço praticado médio ponderado de aquisição nas importações dos bens, serviços ou direitos, praticado no ano-calendário. Atenção: nos casos de utilização do método PCI, o valor a ser informado é o preço praticado apurado para cada transação realizada. Obrigatório somente quando TIP_IMP = Bens, Serviços ou Direitos	N	19	2	-	NãoNo
24	QTDE_AJ	Quantidade Ajustada: Informar neste campo a quantidade de bens ou insumos da mesma natureza importados de pessoas vinculadas sujeitos a ajuste de preços de transferência. Ou seja, a quantidade de bens ou insumos para os quais se verificou a necessidade de ajuste de preços de transferência após a aplicação de um dos métodos previstos na legislação para o cálculo do preço parâmetro e sua comparação com o preço praticadoCantidad ajustada: En este campo informe la cantidad de bienes o insumos de la misma modalidad importados de personas vinculadas sujetos a ajuste de precios de transferencia. Es decir, la cantidad de bienes o insumos para los cuales se verificó la necesidad de ajuste de precios de transferencia después de la aplicación de uno de los métodos previstos en la legislación para el cálculo del precio parámetro y su comparación con el precio practicado.	N	23	6	-	NãoNo
25	VL_AJ	Valor do Ajustedel ajuste A) IMPORTAÇÕES IMPORTACIONES – Bens, Serviços ou Direitos A pessoa jurídica deve indicar o valor do ajuste, determinado em conformidade com os Bienes, Servicios o Derechos La persona jurídica debe indicar el valor del ajuste, determinado en conformidad con los arts. 4º a 7º da Instrução Normativa de la Resolución normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro de diciembre del 2012. Quando Cuando se tratar de encargos de depreciação ou amortização dos bens e direitos, a dedutibilidade do encargo, para fins de apuração do lucro real e da CSLL, fica limitada, em cada período de apuração, ao montante calculado com base no preço determinado por um dos métodos.trate de cargas de depreciación o amortización de los bienes y derechos, la deducibilidad de la carga, para fines de cálculo de la ganancia real y de la CSLL, queda limitada, en cada período de cálculo, al monto calculado con base en el precio determinado por uno de los métodos. De acuerdo con lo dispuesto en el párrafo 1º del art. 5º de la Resolución normativa Conforme disposto no parágrafo 1º do art. 5º da Instrução Normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro diciembre de 2012, se o preço praticado na aquisição for superior ao preço parâmetro apurado, o excesso de custo será considerado indedutível na determinação do lucro real e da base de cálculo da contribuição social sobre o lucro líquido e deverá ser adicionado às bases de cálculo no ano-calendário em que o bem, serviço ou direito tiver sido realizado, por alienação ou baixa a qualquer título.si el precio practicado en la adquisición fuera superior al precio parámetro calculado, el exceso de costo se considerará no deducible en la determinación de la ganancia real y de la base de cálculo del aporte social sobre la ganancia neta y debe agregarse a las bases de cálculo en el año calendario en las que el bien, servicio o derecho se hubiera realizado, por enajenación o baja a cualquier título. Alternativamente, el contribuyente podrá optar por contabilizar, en el período de cálculo de la adquisición, el valor resultante del exceso de costos de acuerdo con lo dispuesto en el art. 5º-A de la Alternativamente, o contribuinte poderá optar por contabilizar, no período de apuração da aquisição, o valor resultante do excesso de custos conforme o disposto no art. 5º-A da IN RFB nº 1.312/2012. No En el caso de bens classificáveis no ativo não-circulante, exceto realizável a longo prazo, e que tenham gerado quotas de depreciação, amortização ou exaustão no ano calendário da importação, o valor do excesso de preço de aquisição na importação deve ser creditado na conta de ativo em cujas quotas tenham sido debitadas, em contrapartida à conta bienes clasificables en el activo no circulante, excepto realizable a largo plazo, y que hayan generado cuotas de depreciación, amortización o agotamiento en el año calendario de la importación, el valor del exceso de precio de adquisición en la importación debe acreditarse en la cuenta del activo en cuyas cuotas se hayan debitado, en contrapartida a la cuenta de resultados acumulados. Os ajustes devem ser oferecidos à tributação de acordo com o regime fiscal a que se submete cada pessoa jurídica. B) IMPORTAÇÕES – Financeiras: Los ajustes deben ofrecerse a la tributación de acuerdo con el régimen fiscal a la que se somete cada persona jurídica. B) IMPORTACIONES – Financieras: La persona jurídica debe indicar el valor del ajuste, determinado en conformidad con el Art. 38-A de la Resolución normativa A pessoa jurídica deve indicar o valor do ajuste, determinado em conformidade com o artigo 38-A da Instrução Normativa RFB nº 1.312, de del 28 de dezembro diciembre de 2012. Os ajustes devem ser oferecidos à tributação de acordo com o regime fiscal a que se submete cada pessoa Los ajustes deben ofrecerse a la tributación de acuerdo con el régimen fiscal a la que se somete cada persona jurídica. C) IMPORTAÇÕES IMPORTACIONES – Não Especificadas A pessoa jurídica deve indicar o somatório dos ajustes efetuados, referente ao total das transações consolidadas no campo "Total da OperaçãoNo especificadas La persona jurídica debe indicar la suma de los ajustes efectuados, referente al total de las transacciones consolidadas en el campo "Total de la operación", agrupadas e informadas como “Não Especificadas” no campo “Tipo das Importações”“No especificadas” en el campo ”Tipo de importaciones".	N	19	2	-	SimSí
26	VALOR_COT	Valor da Cotação: Valor médio diário da cotação do bem ou direito de la cotización: Valor promedio diario de la cotización del bien o derecho importado (art. 16 da de la IN RFB 1.312/2012) utilizada no cálculo do preço parâmetro, sem a inclusão de eventuais ajustes efetuados, em reais, e na unidade de medida utilizada no preço praticadoen el cálculo del precio parámetro, sin la inclusión de eventuales ajustes efectuados, en reales, y en la unidad de medida utilizada en el precio practicado.	N	19	2	-	NãoNo
27	NUM_DEC_IMP	Número da Declaração Única de Importação de la declaración única de importación (DUIMP).	C	50	-	-	NãoNo
28	DAT_ENT_PREV	Data Fecha de Entrega Previstaentrega prevista.	N	8	-	-	NãoNo
29	VL_JUR	Juros: Informar em reais o valor total dos juros pagos ou creditados em operações financeiras durante o ano-calendário. Esse valor total deve ser consolidado consoante os códigos de natureza-fato de operação constantes da Consolidação das Normas Cambiais Informe en reales el valor total de los intereses pagados o acreditados en operaciones financieras durante el año calendario. Este valor total debe consolidarse de acuerdo con los códigos de modalidad-hecho de operación que constan en la Consolidación de las normas cambiarias (CNC), editada pelo por el Banco Central do Brasil. AtençãoAtención: A pessoa jurídica financeira e seguradora deve informar neste campo o montante total dos juros pagos ou creditados em operações financeiras com pessoas La persona jurídica financiera y aseguradora debe informar en este campo el monto total de los intereses pagados o acreditados en operaciones financieras con personas vinculadas, inclusive por intermédio medio de interposta pessoapersona interpuesta, ou o de pessoas personas residentes ou o domiciliadas em en países com tributação favorecida ou cuja legislação interna oponha sigilo, ou, aindacon tributación favorecida o cuya legislación interna oponga sigilo, o incluso, a partir de del 1º de janeiro enero de 2009, que gozem, nos termos da legislaçãogocen en los términos de la legislación, de regime régimen fiscal privilegiado. Obrigatório apenas Solamente obligatorio para TIP_IMP = Operações FinanceirasOperaciones financieras	N	19	2	-	NãoNo
30	VL_JUR_MIN	Taxa Tasa de Juros Mínima: Informar neste campo a menor taxa praticada em operação financeira realizada no ano-calendário. Obrigatório apenas intereses mínima: En este campo informe la menor tasa practicada en operación financiera, realizada en el año calendario. Solamente obligatorio para TIP_IMP = Operações FinanceirasOperaciones financieras	N	7	4	-	NãoNo
31	VL_JUR_MAX	Taxa Tasa de Juros Máxima: Informar neste campo a maior taxa praticada em operação financeira realizada no ano-calendário. Obrigatório apenas intereses máxima: En este campo informe la mayor tasa practicada en operación financiera, realizada en el año calendario. Solamente obligatorio para TIP_IMP = Operações FinanceirasOperaciones financieras	N	7	4	-	NãoNo
32	COD_CNC	Código CNC, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programasde acuerdo con la tabla del Sped(Puesta a disposición en el Programa de la ECF en el directorio Archivos de programas/Programas Sped/ ECfEcf/SpedEcf/Recursos/TabelasTablas). Código CNC: Código da natureza-fato específico correspondente à motivação do recebimento/pagamento, conforme § 1o do artigo 23 da Lei de la modalidad-hecho específico correspondiente a la motivación de la cobranza/pago, de acuerdo con § 1o del artículo 23 de la Ley no 4.131, de del 03 de setembro septiembre de 1962, e y que consta na en la Circular no 3.690, de del 16 de dezembro diciembre de 2013, do del Banco Central do Brasil. AtençãoAtención: No caso dos recursos não terem sido enviados ao exterior, o enquadramento se faz, consoante apuração contábil, como se remetidos fossem. Tendo ocorrido a efetiva remessa, esses valores são de igual modo classificados, independentemente do instrumento de formalização cambial utilizado no En el caso de que los recursos no se hayan enviado al exterior, el encuadramiento se hace, de acuerdo con el cálculo contable, como si fuesen enviados. Habiendo ocurrido el efectivo envío, estos valores son de igual modo clasificados, independientemente del instrumento de formalización cambiaria utilizado en el Banco Central do Brasil - contrato de câmbio e/ou transferência internacional em moeda cambio y/o transferencia internacional en moneda nacional. Obrigatório apenas Solamente obligatorio para TIP_IMP = Operações FinanceirasOperaciones financieras ObservaçãoObservación: O El registro X320 não possui informação de data em seus campos. Portanto, os códigos utilizados no no tiene información de fecha en sus campos. Por lo tanto, los códigos utilizados en el campo X320.COD_CNC devem deben ser os vigentes na data final da los vigentes en la fecha final de la ECF, para todas as operações ocorridas durante o ano da escrituraçãolas operaciones ocurridas durante el año del registro.	C	5	-	-	NãoNo
33	TIP_MOEDA	MoedaMoneda: a pessoa jurídica deve selecionar, dentre as opções, a moeda de negociação. Obrigatório apenas la persona jurídica debe seleccionar, entre las opciones, la moneda de negociación. Solamente obligatorio para TIP_IMP=Operações FinanceirasOperaciones financieras	C	3	-	-	NãoNo

Inclusão Inclusión de regrasreglas:

Nº	CampoRegras de Validação do Campo	Reglas de validación de campo	Tipo
4	DESC_IMP	REGRA_DESC_IMP_NAO_PREENCHER: Verfica se Verifica si X320.DESC.IMP não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
5	TOT_OPER	REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO_NAO_PREENCHER: Verfica se Verifica si X320.DESC.EXP não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras).	ErroError
6	COD_NCM	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X320.COD_NCM não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
7	QTDE	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X300.QTDE não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
8	UNI_MED	REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X320.UNI_MED não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
9	TIP_MET	REGRA_TIP_MET_ NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.TIP_MET não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
10	COD_INV	REGRA_OBRIGATORIO_BENS_X320: Verifica se si X320.COD_INV está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X320.COD_INV não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error ErroErro Error
11	UTIL_INS_PROD	REGRA_OBRIGATORIO_BENS_X320: Verifica se si X320.UTIL_INS_PROD está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X320.UTIL_INS_PROD não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error ErroErro Error
12	OPER_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PIC00: Verifica se si X320.OPER_PAR está preenchido quando X320.UTIL_INS_PROD X320.TIP_MET é es igual a “PIC00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PIC00: Verifica se si X320.OPER_PAR não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PCI00”.	Error Erro Erro Error
13	DESC_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PIC00_BENS: Verifica se si X320.DESC_PAR está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PIC00” e y X320.TIP_IMP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_PIC00_BENS: Verifica se si X320.DESC_PAR não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PCI00” e y X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error Error Erro Erro
14	ID_PARTE_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PIC00_BENS: Verifica se si X320.ID_PARTE_PAR está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PIC00” e y X320.TIP_IMP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_PIC00_BENS: Verifica se si X320.ID_PARTE_PAR não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PCI00” e y X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error Error Erro Erro
15	TIP_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_PIC00_CPL00: Verifica se si X320.TIP_PAR está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PIC00” ou o “CPL00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PIC00_CPL00: Verifica se si X320.TIP_PAR não no está preenchido quando completado cuando X200.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “PCI00”.	Error ErroErro Error
16	DAT_UTIL	REGRA_OBRIGATORIO_PIC00: Verifica se si X320.DAT_UTIL está preenchida quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PIC00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PIC00: Verifica se si X320.DAT_UTIL não no está preenchida quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PCI00”.	Error Erro Erro Error
17	CRIT_PAR	REGRA_CRIT_PAR_OBRIGATORIO_X320: Verifica se si X320.CRIT_PAR está preenchido quando X320completado cuando X300.DAT_UTIL é es igual a “T” (data da transação – preço fecha de la transacción – precio negociado) ou u “O” (data da transação – média de dias do fecha de la transacción – promedio de días del evento). REGRA_CRIT_PAR_NAO_PREENCHER_X320: Verifica se si X320.CRIT_PAR não no está preenchido quando completado cuando X320.DAT_UTIL é es igual “E” (data do fecha del embarque).	Error Error Erro Erro
18	DAT_TRANS	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00_DT_UTIL: Verifica se si X320.DAT_TRANS está preenchida quando completada cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00” e X320e X320.DAT_UTIL é es igual a “T” (data da transação – preço fecha de la transacción – precio negociado). REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00_DT_UTIL: Verifica se si X320.DAT_TRANS não no está preenchida quando completada cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”; e y X320.DAT_UTIL é es igual a “O” (data da transação – média de dias do evento) ou “E” (data do fecha de la transacción – promedio de días del evento) o “E” (fecha del embarque).	Error Error Erro Erro
19	DAT_DUIMP	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00: Verifica se si X320.DAT_DUIMP está preenchida quando completada cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00: Verifica se si X320.DAT_DUIMP não no está preenchida quando completada cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”.	Error ErroErro Error
20	ID_FCONT_COT	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00: Verifica se si X320.ID_FCONT_COT está preenchido quando completado cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00: Verifica se si X320.ID_FCONT_COT não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”. REGRA_FONTE_PRECO_PARAMETRO_IMP: Verifica se o si el código utilizado em en X320.ID_FCONT_COT é es válido para importações.importaciones.	Error Error Error Erro Erro Erro
21	AJ_PAR	REGRA_OBRIGATORIO_AJ_PAR: Verifica se si X320.AJ_PAR está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PIC00” ou o “CPL00” ou o “PCI00”. REGRA_AJ_PAR_NAO_PREENCHER: Verifica se si X300.AJ_PAR não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40”.	Error Error Erro Erro
22	VL_PAR	REGRA_VL_PAR_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_PAR está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
23	VL_PRAT	REGRA_VL_PAR_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_PRAT está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
24	QTDE_AJ	REGRA_OBRIGATORIO_BENS_X320: Verifica se si X320.QTDE_AJ está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP es igual a “01” (bensbienes). REGRA_NAO_PREENCHER_BENS_X320: Verifica se si X320.QTDE_AJ não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos), “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	Error ErroErro Error
25	VL_AJ	REGRA_VL_AJ_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_AJ está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “04” (operações financeirasoperaciones financieras) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
26	VALOR_COT	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00: Verifica se si X320.VALOR_COT está preenchido quando completado cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00: Verifica se si X320.VALOR_COT não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”.	Error Erro Erro Error
27	NUM_DEC_IMP	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00: Verifica se si X320.NUM_DEC_IMP está preenchido quando completado cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00: Verifica se si X320.NUM_DEC_IMP não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”.	Error ErroErro Error
28	DAT_ENT_PREV	REGRA_OBRIGATORIO_PCI00: Verifica se si X320.DAT_ENT_PREV está preenchida quando completado cuando X320.TIP.MET é es igual a “PCI00”. REGRA_NAO_PREENCHER_PCI00: Verifica se si X320.DAT_ENT_PREV não no está preenchida quando completada cuando X320.TIP_MET é es igual a “PRL20” ou o “PRL30” ou o “PRL40” ou o “CPL00” ou o “PIC00”.	Error ErroErro Error
29	VL_JUR	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_JUR não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
30	VL_JUR_MIN	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_JUR_MIN não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
31	VL_JUR_MAX	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.VL_JUR_MIN não no está preenchido quando completado cuando X320.TIP_IMP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
32	COD_CNC	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.COD_CNC não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_IMP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError
33	TIP_MOEDA	REGRA_TIP_EXP_4_NAO_PREENCHER: Verifica se si X320.TIP_MOEDA não no está preenchido quando completado cuando X300.TIP_IMP é es igual a “01” (bensbienes) ou o “02” (serviçosservicios) ou o “03” (direitosderechos) ou o “05” (não no especificadas).	ErroError

Registro X325: Tipos de

...

ajustes del precio parámetro de la importación: Inclusión de registro

Este registro deve ser preenchido quando houver ajustes ao preço parâmetro, ou seja, X320debe completarse si hubiera ajustes en el precio parámetro, es decir, si X300.AJ_PAR for fuera igual a “Sim”“Sí”.

REGISTRO X325: TIPOS DE AJUSTES DO PREÇO PARÂMETRO DA IMPORTAÇÃODEL PRECIO PARÁMETRO DE LA IMPORTACIÓN
Reglas de validación del registroRegras de Validação do Registro: REGRA_OBRIGATORIEDADE_X325, REGRA_DUPLICIDADE_X325
Nível Hierárquico Nivel jerárquico – 3	Ocorrência Ocurrencia – 0:N
Campo(s) chaveclave:

Nº	Campo	DescriçãoDescripción	Tipo	TamanhoTamaño	Decimal	Valores Válidosválidos	ObrigatórioObligatorio
1	REG	Texto Fixo Contendo a Identificação do Registro fijo con la identificación del registro (X325).	C	4	-	[X325]	SimSí
2	TIP_AJUST	Tipo de ajustes do preço parâmetro que foram realizadosajustes del precio parámetro que se realizaron: 1 - Prêmio Prima (art. 16, §6º) 2 - Prazo Plazo para pagamento pago (art. 16, §9º, I) 3 - Quantidades Cantidades negociadas (art. 16, §9º, II) 4 - Influências Influencias climáticas nas características do bem en las características del bien exportado (art. 16, §9º, III) 5 - Custos Costos de intermediação intermediación (art. 16, §9º, IV) 6 - Acondicionamento Acondicionamiento (art. 16, §9º, V) 7 - Frete e Flete y seguro (art. 16, §9º, VI) 8 - Custos Costos de desembarque no portoen el puerto, de transporte interno, de armazenagem e de desembaraço aduaneiro, incluídos impostos e taxas incidentes na importação almacenamiento y de desembarque aduanero, incluidos impuestos y tasas incidentes en la importación (art. 16, §9º, VII) 9 - Prazo Plazo para pagamento pago (art. 9, §1º, I) 10 - Quantidades Cantidades negociadas (art. 9, §1º, II) 11 - Garantia de funcionamento do bem ou da aplicabilidade do serviço ou direito Garantía de funcionamiento del bien o de la aplicabilidad del servicio o derecho (art. 9, §1º, III) 12 - Promoção do bem, serviço ou direito Promoción del bien, servicio o derecho (art. 9, §1º, IV) 13 - Custos Costos de fiscalização fiscalización de qualidadecalidad, de padrão dos serviços e das condições de estándar de los servicios y de las condiciones de higiene (art. 9, §1º, V) 14 - Custos Costos de intermediação intermediación (art. 9, §1º, VI) 15 - Acondicionamento Acondicionamiento (art. 9, §1º, VII) 16 - Frete e Flete y seguro (art. 9, §1º, VIII) 17 - Custos Costos de desembarque no portoen el puerto, de transporte interno, de armazenagem e de desembaraço aduaneiro, incluídos impostos e taxas incidentes na importação almacenamiento y de desembarque aduanero, incluidos impuestos y tasas incidentes en la importación (art. 9, §1º, IX) 18 - Similaridade Similitud (art. 10) 19 - Variação cambial Variación cambiaria (art. 24) 20 - Variação cambial Variación cambiaria (art. 11, §1º ou §1º o art. 15, §7º) 99 - Outros Otros ajustes - essa opção deve ser utilizada apenas em caso de alteração da Instrução Normativa esta opción debe utilizarse solamente en caso de modificación de la Resolución normativa RFB nº 1.312/2012 com previsão con previsión de ajustes não contemplados nos no considerados en los códigos anteriores	N	2	-	[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 11; 12; 13; 14; 15; 16; 17; 18; 19; 20; 99}	SimSí
3	DESC_OUT_AJ	Descrição Descripción de Outros Ajustes otros ajustes (X325.TIP_AJUST = “99”).	C	-	-		NãoNo
4	VALOR	Valor do Ajuste em Reaisdel ajuste en Reales.	NS	19	2		SimSí
5	FONT_AJU	Descrever a fonte que serviu para embasar o ajuste efetuado ao preço parâmetroDescriba la fuente que sirvió para justificar el ajuste efectuado al precio parámetro. Por exemploejemplo, "o ajuste do prêmio foi realizado com base no relatório divulgado pela instituição el ajuste de la prima se realizó con base en el informe divulgado por la institución XYZ".	C	-	-		SimSí

I – Regras de Validação do RegistroReglas de validación del registro:

REGRA_OBRIGATORIEDADE_X325: Verifica se, ao menos um Verifica si, por lo menos un registro X325 está preenchido quando completado cuando X320.AJ_PAR é es igual “S” (SimSí). Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

REGRA_DUPLICIDADE_X325: Verifica se si cada código do del X320.TIP_AJUST só foi informado uma solamente se informó una única vez, exceto o excepto el código “99”, que pode puede aparecer mais más de uma una vez. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

II – Regras Reglas de Validação validación de Camposcampos:

Nº

CampoRegras de Validação do Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

3

DESC_OUT_AJ

REGRA_TEXTO_AJ_OBRIGATORIO: Verifica se si X325.DESC_OUT_AJ está preenchido quando completado cuando X325.TIP_AJUST é es igual a “99” (outros otros ajustes).

REGRA_TEXTO_AJ_NAO_PREENCHER: Verifica se si X325.DESC_OUT_AJ não no está preenchido quando completado cuando X325.TIP_AJUST é es diferente de “99” (outros otros ajustes).

Error

Erro

Registro X330:

...

Operaciones con el exterior – Contratantes de importaciones Inclusión de código en campo

5

COND_PES

Condição da Pessoa Envolvida na OperaçãoCondición de la persona involucrada en la operación:
01 - Considerada Vinculadavinculada.
02 - Interposta Pessoa - Transação com VinculadaPersona interpuesta - Transacción con vinculada.
03 - Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida ou, ainda, a partir de 1º de janeiro en País con tributación favorecida o incluso, a partir del 1º de enero de 2009, que goze, nos termos da legislaçãogoce, en los términos de la legislación, de regime régimen fiscal privilegiado.

04 – Considerada vinculada e y Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida ou que goze de regime en país con tributación favorecida o que goce de régimen fiscal privilegiado.

N

2

-

[01; 02; 03; 04]

SimSí

Registro Y540:

...

Detalle del ingreso de ventas de los establecimientos por actividad económica Borrado de registro.

Registro Y550:

...

Ventas a comercial exportadora con propósito específico de exportación: Borrado de registro.

Registro Y560:

...

Detalle de las exportaciones de la comercial exportadora: Borrado de registro.

Registro Y580:

...

Donaciones a

...

campañas electorales:

...

Borrado de registro.

Registro Y671:

...

Otras informaciones (Ganancia real):

...

Borrado de registro.

Registro Y690:

...

Informaciones de

...

optantes del PAES:

...

Borrado de registro.

Registro Y720:

...

Informaciones de

...

períodos anteriores:

...

Actualización de texto,

...

inclusión de campos

...

y reglas.

Este Este registro é obrigatório es obligatorio para todas as pessoas las personas jurídicas apenas por ocasião da entrega da escrituração em atraso. A sua obrigatoriedade será verificada na hora da validação para a transmissão.solamente por ocasión de la entrega del registro en atraso. Su obligatoriedad se verificará en la hora de la validación para la transmisión.

Para las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista, arbitrada o inmunes/exentas, solamente deben completarse los campos Y720.INTIMACAO y Para as pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido, arbitrado ou imunes/isentas, apenas devem ser preenchidos os campos Y720.INTIMACAO e Y720.INT.ATRASO (de acordo com a regra acuerdo con la regla prevista para o el campo). Para as pessoas las personas jurídicas tributadas pelo lucro real e para as formas de tributação mistas, além dos campos anteriormente citados e suas regras de obrigatoriedade, os demais campos do registro também serão preenchidos.por la ganancia real y para las formas de tributación mixtas, además de los campos anteriormente citados y sus reglas de obligatoriedad, los otros campos del registro también se completarán.

Inclusión Inclusão de campos:

5	INTIMACAO	Houve termo de intimação pela ¿Hubo acuerdo de requerimiento por la RFB para a la entrega desta de esta ECF? S – SimSí N – NãoNo	C	1	-	[S; N]	SimSí
6	INT_ATRASO	A transmissão desta ¿La transmisión de esta ECF está dentro do prazo previsto na intimaçãodel plazo previsto en el requerimiento? S – SimSí N – NãoNo	C	1	-	[S; N]	NãoNo

Inclusão Inclusión de regrasreglas:

Nº	CampoRegras de Validação do Campo	Reglas de validación de campo	Tipo
2	LUC_LIQ	REGRA_OBRIGATORIO_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.LUC_LIQ está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “1” (lucro ganancia real) ou o “02” (lucro ganancia real/arbitradoarbitrada) ou o “03” (lucro presumidoganancia prevista/real) ou o “04” (lucro presumidoganancia prevista/real/arbitradoarbitrada). REGRA_NAO_PREENCHER_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.LUC_LIQ não no está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “5” (lucro presumidoganancia prevista) ou o “06” (lucro arbitradoganancia arbitrada) ou o “07” (lucro presumidoganancia prevista/arbitradoarbitrada) ou o “08” (imuneinmune) ou o “09” (isentaexenta).	ErroError
3	DT_LUC_LIQ	REGRA_OBRIGATORIO_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.DT_LUC_LIQ está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “1” (lucro ganancia real) ou o “02” (lucro ganancia real/arbitradoarbitrada) ou o “03” (lucro presumidoganancia prevista/real) ou o “04” (lucro presumidoganancia prevista/real/arbitradoarbitrada). REGRA_NAO_PREENCHER_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.DT_LUC_LIQ não no está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “5” (lucro presumidoganancia prevista) ou o “06” (lucro arbitradoganancia arbitrada) ou o “07” (lucro presumidoganancia prevista/arbitradoarbitrada) ou o “08” (imuneinmune) ou o “09” (isentaexenta).	Error Error Erro Erro
4	REC_BRUT_ANT	REGRA_OBRIGATORIO_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.REC_BRUT_ANT está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “1” (lucro ganancia real) ou o “02” (lucro ganancia real/arbitradoarbitrada) ou o “03” (lucro presumidoganancia prevista/real) ou o “04” (lucro presumidoganancia prevista/real/arbitradoarbitrada). REGRA_NAO_PREENCHER_LUCRO_REAL: Verifica se si Y720.REC_BRUT_ANT não no está preenchido quando completado cuando 0010.FORMA_TRIB é es igual a “5” (lucro presumidoganancia prevista) ou o “06” (lucro arbitradoganancia arbitrada) ou o “07” (lucro presumidoganancia prevista/arbitradoarbitrada) ou o “08” (imuneinmune) ou o “09” (isentaexenta).	Error Error Erro Erro
6	INT_ATRASO	REGRA_PRAZO_INTIMACAO_OBRIGATORIO: Verifica se si Y720.INT_ATRASO está preenchido quando completado cuando Y720.INTIMACAO é es igual a “S” (SimSí). REGRA_PRAZO_INTIMACAO_NAO_PREENCHER: Verifica se si Y720.INT_ATRASO não no está preenchido quando completado cuando Y720.INTIMACAO é es igual a “N” (NãoNo).	Error Error Erro Erro

Definição da Regra de Negócio

Definición de la regla de negocio

As alterações envolvem melhorias nas regras de validação e inclusões de campos que detalham melhor as informações efetuadas Las modificaciones involucran mejoras en las reglas de validación e inclusiones de campos que detallan mejor las informaciones efectuadas.

a - Blocos Bloques de Origem origen - Modulo Módulo TAF

Registro M510: Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do Control de saldos de las cuentas estándar de la parte B del e-Lalur y del e do e-Lacs:

No leiaute 7, criou-se o código de conta padrão da Parte B do En el layout 7 se creó el código de cuenta estándar de la Parte B del Lalur/Lacs, campo obrigatório incluído no obligatorio incluido en el registro M010 – Identificação da Conta na Identificación de la cuenta en la Parte B do del e-Lalur e do y del e-Lacs. Agora Ahora, a partir do leiaute del layout 8, esse este código começa comienza a demonstrar sua mostrar su oportuna utilidade utilidad de controlecontrol, passa equivaldrá a equivaler ao que ocorre em relação ao registro L300 – Demonstração do Resultado Referencial com o lo que ocurre con relación al registro L300 – Estado demostrativo de resultado referencial con el registro K355 – Saldo das contas de las cuentas de resultado (plano plan de contas cuentas interno) antes do encerramentodel cierre.

Inclusão Inclusión de registro

Apresenta a visão sintética do controle de saldos das contas padrão da parte B do Muestra la visión sintética del control de saldos de las cuentas estándar de la parte B del e-LALUR y e e-LACS. Registro gerado pelo generado por el sistema a partir do del saldo inicial e das movimentaçõesy de los movimientos.
- Os Los campos SD_FIM_LAL e y IND_SD_FIM do del último período serão transportados para o E020 da se transportarán al E020 de la próxima ECF.
- O El valor do del SD_INI_LAL do primeiro del primer período será igual ao al saldo inicial do del registro M010.

Observação: Quando a escrituração for Observación: Si el registro fuera Trimestral, o el saldo final do período será transportado para o del período se transportará al saldo inicial do del período seguintesiguiente.

Inclusão dos Inclusión de campos:

Fixo Contendo a Identificação do Registro SimSimSimSimSimSomatório dos Lançamentos da Parte B com Reflexo na Parte A no Período do Somatório dos Lançamentos da Parte B com Reflexo na no prejuízos ou serão excluídos do lucro real ou da da contribuição em subsequentes serão adicionados ao lucro real ou à dacontribuição em subsequentes SimSomatório dos Lançamentos da Parte B Sem Reflexo na Parte A no Período
(entre contas da Sim Somatório dos Lançamentos da Parte B Sem Reflexo na Parte A no
Período (entre contas da prejuízos ou serão excluídos do lucro real ou da da contribuição em subsequentes serão adicionados ao lucro real ou à dacontribuição em subsequentes Sim Final da Conta no Período de Apuração Sim Saldo Final prejuízos ou serão excluídos do lucro real ou da da contribuição em subsequentes serão adicionados ao lucro real ou à dacontribuição em subsequentes Sim

Nº	Campo	Descrição Descripción	Tipo	Tamanho Tamaño	Decimal	Valores Válidos válidos	Obrigatório Obligatorio	Regras de Validação do Campo Reglas de validación de campo
01	REG	Texto	fijo con la identificación del registro (M510).	C	4	-	[M510]		Sí	-
02	COD_PB_RFB	Código da Conta Padrão da de la cuenta estándar de la Parte B ( deve debe existir no en el M010.COD_PB_RFB).	C	-	-	[M010.COD_CTA_B]	Sí	-
03	COD_TRIBUTO	Código do Tributodel tributo: I – Imposto Impuesto de Rendarenta C – Contribuição Social Sobre o Lucro LíquidoAporte social sobre la ganancia neta	C	1	-	[I; C]	Sí	-
04	SD_INI_LAL	Saldo Inicial da Conta no Período de Apuração inicial de la cuenta en el período de cálculo.	N	19	2	-	Sí	-
05	IND_ SD_INI_LAL	Indicador de Saldo Inicialsaldo inicial: D – Para prejuízos ou perjuicios o valores que serão excluídos do lucro real ou da se borrarán de la ganancia real o de la base de cálculo da contribuição del aporte social em en períodos subsequentessubsiguientes. C – Para valores que serão adicionados ao lucro real ou à se incluirán a la ganancia real o a la base de cálculo dadel contribuição aporte social em en períodos subsequentessubsiguientes.	C	1	-	[C; D]	Sí	-
06	VL_LCTO_PARTE_A	Suma de los registros de la Parte B con reflejo en la Parte A en el período	N	19	2			-
07	IND_ VL_LCTO_PARTE_A	Indicador	de la suma de los registros de la Parte B con reflejo en la Parte A	en el período: C – Para	perjuicios o valores que	se borrarán de la ganancia real o de la base de cálculo	del aporte social	en períodos	subsiguientes. D – Para valores que	se incluirán a la ganancia real o a la base de cálculo	del	aporte social	en períodos	subsiguientes.	C	1	-	[C; D]		Sí	-
08	VL_LCTO_PARTE B	Suma de los registros de la Parte B sin reflejo en la Parte A en el período (entre cuentas de la parte B).	N	19	2	-		Sí	-
09	IND_ VL_LCTO_PARTE B	Indicador	Suma de los registros de la Parte B sin reflejo en la Parte A en el período (entre cuentas de la parte B): C – Para	perjuicios o valores que	se borrarán de la ganancia real o de la base de cálculo	del aporte social	en períodos	subsiguientes. D – Para valores que	se incluirán a la ganancia real o a la base de cálculo	del	aporte social	en períodos	subsiguientes.	C	1	-	[C; D]		Sí	-
10	SD_FIM_LAL	Saldo	final de la cuenta en el período de cálculo.	N	19	2	-		Sí	-
11	IND_ SD_FIM_LAL	Indicador de	saldo final: D – Para	perjuicios o valores que	se borrarán de la ganancia real o de la base de cálculo	del aporte social	en períodos	subsiguientes. C – Para valores que	se incluirán a la ganancia real o a la base de cálculo	del	aporte social	en períodos	subsiguientes.	C	1	-	[C; D]		Sí	-

Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación:
|M510|1005|1000,00|C|500,00|D|100,00|D|400,00|C|
|M510|: Identificação do Identificación del tipo do de registro.:
|1005|: Código da conta padrão da de la cuenta estándar de la parte B.
|1000,00|: Saldo inicial da conta de la cuenta da parte B (R$ 1.000,00).
|C|: Indicador do del saldo inicial (C = CredorAcreedor).
|500,00|: Valor do lançamento da parte B com reflexo na del registro de la parte B con reflejo en la parte A (R$ 500,00).
|D|: Indicador do lançamento da parte B com reflexo na del registro de la parte B con reflejo en la parte A (D = DevedorDeudor).
|100,00|: Valor do lançamento da parte B sem reflexo na del registro de la parte B sin reflejo en la parte A (R$ 100,00).
|D|: Indicador do lançamento da parte B sem reflexo na del registro de la parte B sin reflejo en la parte A (D = DevedorDeudor).
|400,00|: Saldo final da conta da de la cuenta de la parte B (R$ 400,00 = R$ 1.000,00 – R$ 500,00 – R$ 100,00).
|C|: Indicador do del saldo final (C = CredorAcreedor).

ObservaçãoObservación:

Ao longo desses últimos anos em relação à ECF, uma quantidade significativa de erros na forma de apresentar os saldos e movimentos que deveriam estar controlados em conta da Parte B do Lalur/Lacs na ECF, dentre os quais os abaixo descritos:

– abertura de contas de Parte B para adições ou exclusões definitivas (por exemplo, brindes e determinadas multas e doações);

– abertura de uma conta para cada trimestre ou ano relativas a prejuízos fiscais;

– inversão dos saldos iniciais informados no registro M010,

A lo largo de estos últimos años con relación a la ECF, una cantidad significativa de errores en la forma de presentar los saldos y movimientos que deberían estar controlados en cuenta de la Parte B del Lalur/Lacs en la ECF, entre los cuales los descritos a continuación:

– apertura de cuentas de Parte B para inclusiones o borrados definitivas (por ejemplo, regalos y determinadas multas y donaciones).

– apertura de una cuenta para cada trimestre o año referente a perjuicios fiscales.

– inversión de los saldos iniciales informados en el registro M010.

– error en la atribución de la línea de la Parte A del – erro na atribuição da linha da Parte A do Lalur/Lacs – registros M300/M350 – o que faz com que o PVA da ECF na validação não direcione corretamente qual a conta padrão correta da Parte B; dentre outras situações.lo cual hace que el PVA de la ECF en la validación no dirija correctamente la cuenta estándar correcta de la Parte B; entre otras situaciones.

Con este nuevo registro en la Com esse novo registro na ECF (M510), recomenda- se recomienda que as las empresas de lucro real verifiquem com atenção as informações controladas na Parte B na ECF transmitida do ano-calendário 2018, e providenciem retificação (em caso de erros) com a maior antecedência possível, especialmente caso se observe alguma das situações supracitadas.

Inclusão de Linhas nos registros N620 e N630 (IRPJ) e N660 e N670 (CSLL);

Apresenta o cálculo intermediária e/ou definitiva – do IRPJ e CSLL, a pessoa jurídica habilitada quanto ao programa Rota 2030, pertinente ao segmento da indústria automobilística.

Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa:

ganancia real verifiquen con atención las informaciones controladas en la Parte B en la ECF transmitida del año calendario 2018, y provean rectificación (en caso de errores) con la mayor anticipación posible, especialmente si se observa alguna de las situaciones citadas anteriormente.

Inclusión de líneas en los registros N620 y N630 (IRPJ) y N660 y N670 (CSLL).

Muestra el cálculo intermedio y/o definitivo – del IRPJ y CSLL, la persona jurídica habilitada con respecto al programa Ruta 2030, pertinente al segmento de la industria automotriz.

Registro N620: Cálculo del IRPJ Mensual por estimativa:

Creación de líneas en la tabla dinámicaCriação de linhas na Tabela Dinâmica.

17.05 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Despesa Operacional do Período Gasto operativo del período (Art. 11da Lei 11De la Ley nº 13.755/2018)

17.06 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Parcela Excedente de Períodos AnterioresCuota excedente de períodos anteriores(Art. 11, § 3º da Lei de la Ley nº13.755/2018)

Registro N630_A: Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real:Cálculo del IRPJ con base en la ganancia real:

Creación de líneas en la tabla dinámicaCriação de linhas na Tabela Dinâmica.

16.06 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Despesa Operacional do Período Gasto operativo del período (Art. 11da Lei 11De la Ley nº 13.755/2018)

16.07 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Parcela Excedente de Períodos AnterioresCuota excedente de períodos anteriores(Art. 11, § 3º da Lei de la Ley nº13.755/2018)

Registro N660: Apuração da CSLL Mensal por EstimativaCálculo de la CSLL mensual por estimativa

Creación de líneas en la tabla dinámicaCriação de linhas na Tabela Dinâmica.

11.01 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Despesa Operacional do Período Gasto operativo del período (Art. 11da Lei 11De la Ley nº 13.755/2018)

11.02 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Parcela Excedente de Períodos AnterioresCuota excedente de períodos anteriores(Art. 11, § 3º da Lei de la Ley nº13.755/2018)

Registro N670: Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real:Cálculo de la CSLL con base en la ganancia real:

Creación de líneas en la tabla dinámicaCriação de linhas na Tabela Dinâmica.

13.01 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Despesa Operacional do Período Gasto operativo del período (Art. 11da Lei 11De la Ley nº 13.755/2018)

13.02 (-) Programa Rota Ruta 2030 -Mobilidade e Movilidad y Logística - Parcela Excedente de Períodos AnterioresCuota excedente de períodos anteriores(Art. 11, § 3º da Lei de la Ley nº13.755/2018)

Registro Y600: Identificação e Remuneração de SóciosIdentificación y remuneración de Socios, Titulares, Dirigentes e Conselheirosy Consejeros:

Para informação na información en la DIRF – Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte, a RFB já vinha se manifestando no sentido de incluir o beneficiário final efetivo do rendimento – o usufrutuário – e não o detentor formal da ação ou quota. Trata-se, portanto, mais de uma adequação, mas que poderá ser alvo de cruzamento de informações entre essas duas importantes obrigações fiscais acessórias;

Atualização de Tabela.

Inclusão do código de qualificante “18 – Usufrutuário de quotas ou ações”

Declaración del impuesto de renta retenido en la fuente, la RFB se manifestaba en el sentido de incluir el beneficiario final efectivo de la rentabilidad – el beneficiario – y no el detentor formal de la acción o cuota. Por lo tanto, se trata más de una adecuación, pero que podrá ser objeto de cruce de informaciones entre estas dos importantes obligaciones fiscales accesorias.

Actualización de tabla.

Inclusión del código de calificador “18 – Beneficiario de cuotas o acciones”

Enlace Tabla dinámica y Plan de cuentas referenciales: Link Tabela Dinâmica e Plano de Contas Referenciais: http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/4273

b- Tabela Padrão da Tabla estándar de la Parte B: Criação Creación de contacuenta.

Código	DescriçãoDescripción	DT_INI	DT_FIM	Tributo
1.992	Valores Excedentes Relativos ao Programa Rota excedentes referentes al programa Ruta 2030 - Mobilidade e Movilidad y Logística (Art. 11, § 1º,da Lei de la Ley nº 13.755/2018)	01012019		A

c - Blocos Bloques de Origem - Modulo Contabilidade Gerencialorigen - Módulo Contabilidad de gestión

Registro C051:

...

Plan de

...

cuentas referencial:

...

Borrado de campo.

Exclusão Borrado de campo: COD_PLAN_REF

Registro L300:

...

Estado de resultado neto en el período fiscal: Cambio de la descripción de la cuenta.

L300A – Conta Cuenta 3.01.01.07.28 – Alteração da descrição para “Provisão para Perda de Estoque de Livros”Modificación de la descripción a “Provisión para pérdida de stock de libros”

Registro P230: Cálculo

...

de la exención y reducción de la ganancia prevista: Borrado de línea de la tabla dinámica.

Inclusión de líneaInclusão de linha:

38 – Redução Reducción por reinvestimentoreinversión

Registro W100: Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País: Inclusão de regras.

REGRA_W100_Y600: Verifica , quando cuando W100.IND_CONTROLADORA é es igual a “S” (Sim) e quando y cuando Y600.PAIS é es diferente de “Brasil” e y Y600.IND_QUAIF.SOCIO é es igual a “PJ”, se o somatório do si la suma de Y600.PERC_CAP_TOT é es menor que 50% e se o somatório el 50% y si la suma de Y600.PERC_CAP_VOT é es menor que el 50%. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um aviso.Si la regla no se cumpliera, la ECF genera un aviso.

REGRA_W100_W250: Verifica , quando cuando W100.IND_ENTREGA é es igual a “3” (Própria entidade declarante da ECF, na condição de Entidade Substituta ou de Preenchimento Local), se existe um Propia entidad declarante de la ECF, en la condición de Entidad sustituta o de Cumplimentación local), si existe un registro X250.TIN igual ao a W100.TIN_CONTROLADOR. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um erroSi no se cumpliera la regla, la ECF genera un error.

Registro W200:

...

Declaración país a país: Actualización de texto.

ObservaçãoObservación: Os Los campos numéricos do del registro W200 devem ser informados sem casas deben informarse sin decimais.

Exclusão Borrado de registros:

Y671

2Outras

InformaçõesOtras informaciones

F

OC
(Se Si fuera 0010.FORMA_TRIB = “1”, “2”, “3” ou o “4”)

[0;1]

d- Abertura do arquivo da ECF no ExcelApertura del archivo de la ECF en Excel

El procedimiento para abrir archivos en O procedimento para abrir arquivos em formato .txt (texto) da de la ECF no en el Excel ées:
1 – No En el PGE da de la ECF, com o arquivo da ECF já importado no programa, clique, no menu interno, em “Ferramentas/Exportar Escrituração” e escolha um diretório para salvar o arquivo exportado. Caso já possua o arquivo da ECF em formato .txt, não é necessário executar este procedimento.con el archivo de la ECF importado en el programa, haga clic en el menú interno, en “Herramientas/Exportar registro” y seleccione un directorio para grabar el archivo exportado. Si tuviera el archivo de la ECF en formato .txt, no es necesario ejecutar este procedimiento.

Para las otras etapas vea en el manual en el enlacePara as demais etapas verificar no manual no link: http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/4272

e - Documentação Técnica para CriaçãoDocumentación técnica para Creación/Ajustes de Camposcampos

LeiauteLeiaute Ano-calendário 2014 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2015 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2016 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2017 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2018 e Situações Especiais Ato Declaratório no Ato Declaratório no Leiaute Ano-calendário 2019 e Situações Especiais Ato Declaratório Leiaute Ano-calendário 2020 e Situações Especiais Ato Declaratório

Layout	Período	Manual
Layout 1	Año calendario 2014 y Situaciones especiales de 2015	Resolución declaratoria Cofis n^o 60/2015
Layout 2	Año calendario 2015 y Situaciones especiales de 2016	Resolución declaratoria Cofis n^o 46/2016
Layout 3	Año calendario 2016 y Situaciones especiales de 2017	Resolución declaratoria Cofis n^o 30/2017
Layout 4	Año calendario 2017 y Situaciones especiales de 2018	Resolución declaratoria Cofis n^o 84/2017
Layout 5	Año calendario 2018 y Situaciones especiales de 2019	Resolución declaratoria Cofis	en 84/2018	Resolución declaratoria Cofis	en 9/2019
Layout 6	Año calendario 2019 y Situaciones especiales de 2020	Resolución declaratoria Cofis nº 79/2019
Layout 7	Año calendario 2020 y Situaciones especiales de 2021	Resolución declaratoria Cofis nº 86/2020

Ação desenvolvimentoAcción desarrollo:

Ajustar wizard para selecionar leiaute seleccionar layout 7.0 (padrãoestándar)
Tela inicial ao pressionar botao Pantalla inicial al pulsar opción Incluir (ECF)

Alterado fontes Se modificaron fuentes ctbs101/102/103 para adequar adecuar ECF ao leiaute al layout 7.

-Adicionar o termo igual foi feito no ECD
Com Centralização (Escrituração Centralizada)
Sem Centralização (Escrituração DescentralizadaAgregar el término igual fue realizado en el ECD
Con centralización (Registro centralizado)
Sin centralización (Registro descentralizado)

- Mudança Cambio de termotérmino: Indicador de Inicio de Periodo no item inicio de período en el ítem 3 de: Resultante de Transformacao transformación -> paraa: Resultante de Mudança de Qualificação da Pessoa Jurídicacambio de calificación de la persona jurídica

Layout Leiaute 6 e inferiores

Leiaute Layout 7

- Mudança Cambio de termotérmino: Indicador de situacao situación especial Mudança Cambio de termo itens término ítems 7 e y 8 :
7 - Mudança de Qualificação da Pessoa JurídicaCambio de cualificación de la persona jurídica
8 - Desenquadramento ImuneDesencuadramiento Inmune/IsentaExenta
Leiaute 6
Layout e Inferiores

Leiaute Layout 7

-Adicionar validação para quando informar na situação Agregar validación para cuando informe en la situación especial ” (Desenquadramento Desencuadramiento de imuneinmune/isentaexenta) não no permitir editar itens ítems 8 e y 9.

-Adicionar validação Agregar validación para atender a inclusão la inclusión de regraregla: 29 IND_PAIS_A_PAIS REGRA_PREENCHIMENTO_PAIS_A_PAIS: Verifica, quando cuando 0000.TIP_ECF é es igual a “2” (ECF da de la SCP), se si 0020.IND_PAIS_A_PAIS é es igual a “N”. ErroError
Se o Tipo da ECF for Si el Tipo de la ECF fuera 2 - ECF DA SCP, pois se for diferente desta combinação vai dar erro no pues si fuera diferente de esta combinación va a dar erro en el validador. C040 item ítem 14

-Registro W200:

...

Declaración país a país: Actualización de texto.

ObservaçãoObservación: Os Los campos numéricos do del registro W200 devem ser informados sem casas decimaisdeben informarse sin decimales.

Em leiautes En layouts anteriores ao al 7, informamos casas decimais, precisamos remover: Colocado tratamento para somente exportar parte inteira utilizando funcao int() assim nao leva as casas decimaisdecimales, debemos retirar: Se colocó tratamiento solamente para exportar parte entera utilizando función int() de esta manera no lleva los decimales.

- Registro Y671: Outras Informações (Lucro RealOtras informaciones (Ganancia real): Exclusão Borrado de registro.
Excluir Borrar registro não deixar no dejar exportar Somente Solamente Y671.
Colocar validação para quando for leiaute 7 não permitir informar código da visão gerencial (livrovalidación para que cuando sea layout 7 no permita informar código de la visión de gestión (libro).

Registro 0020: Parâmetros Complementares: Exclusão Parámetros complementarios: Borrado de campos e inclusão inclusión de regraregla.
Exclusão Borrado de campos:

Bloqueio Bloqueo de perguntas preguntas a partir do leiaute 7 da ECF conforme abaixodel layout 7 de la ECF de acuerdo con lo siguiente:
14-Doações Donaciones a Campanhas Eleitoraiscampañas electorales
16-PJ Efetuou Vendas a Empresa Comercial Exportadora com Fim Específico de ExportaçãoEfectuó ventas a empresa comercial exportadora con fin específico de exportación
19-PJ Comercial Exportadoraexportadora

Ajustar os arquivoslos archivos. CVE para contemplar as novas contas e nomenclaturas de acordo com considerar las nuevas cuentas y nomenclaturas de acuerdo con el manual ECF (Planos Referenciais para o ano calendário Planes referenciales para el año calendario 2020)

Observação: Disponibilizaremos no pacote da ECF exemplos de plano de contas referenciais que podem ser importados, mas esclarecemos que se porventura a Receita alterar alguma informação do plano a atualização das tabelas no Protheus – Contabilidade Gerencial será de responsabilidade da pessoa jurídica, isto é, o arquivo texto disponibilizado serve apenas como carga inicial do cadastro.

Atualização do dicionário de Dados

Observación: Pondremos a disposición en el paquete de la ECF ejemplos de plan de cuentas referenciales que pueden importarse, pero advertimos que si por ventura el Fisco modifica alguna información del plan, la actualización de las tablas en el Protheus – Contabilidad de gestión será de responsabilidad de la persona jurídica, es decir, el archivo texto puesto a disposición solamente sirve como carga inicial del registro.

Actualización del diccionario de datos

FuentesFontes:

Manual de orientação orientación Sped Contábil

LinkEnlace: http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/5717

Maiores informações sobre o leiaute 0007 sobre as Tabelas Dinâmicas e Planos de Contas Referenciais, visualize no Más información sobre el layout 0007 sobre las Tablas dinámicas y Planes de cuentas referenciales, vea el manual_de_OrientaçãoOrientación_ECF.pdf disponibilizado pela Receita Federal no link:puesto a disposición por el Fisco en el enlace:

Enlace: Link: http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/5718

Orientações Orientaciones para apuração do cálculo del Lalur:

LinkEnlace: https://tdn.totvs.com/x/i5thE

...

13	IND_ESC_CONS	Escriturações Contábeis ConsolidadasRegistros contables consolidados: (Deve ser preenchido pela Debe ser completado por la empresa controladora obrigada obligada a informar demonstrações contábeis consolidadas, nos termos da Lei estados contables consolidados, en los términos de la Ley nº 6.404/76 e/ou do Pronunciamento Técnico y/o del Pronunciamiento técnico CPC 36 – Demonstrações ConsolidadasEstados contables consolidados) S – SimSí N – NãoNo	C	1	-	[S;N]	SimSí
14	IND_CENTRALIZADA	Indicador da modalidade de escrituração centralizada ou descentralizadade la modalidad del registro centralizado o descentralizado: 0 – Escrituração CentralizadaRegistro centralizado 1 – Escrituração DescentralizadaRegistro descentralizado	N	1	-	[0;1]	SimSí
15	IND_MUDANC_PC	Indicador de mudança de plano de contascambios del plan de cuentas: 0 – Não houve mudança no plano de contasNo hubo cambios en el plan de cuentas. 1 – Houve mudança no plano de contasHubo cambios en el plan de cuentas.	N	1	-	[0;1]	SimSí
16	COD_PLAN_REF	Código do Plano de Contas Referencial que será utilizado para o mapeamento de todas as contas del plan de cuentas referencial que se utilizará para el mapeo de todas las cuentas analíticas: 1 – PJ em Geral – Lucro RealEn general – Ganancia real 2 – PJ em Geral – Lucro PresumidoEn general – Ganancia prevista 3 – Financeiras Financieras – Lucro RealGanancia real 4 – Seguradoras Aseguradoras – Lucro RealGanancia real 5 – Imunes e Isentas em GeralInmunes y Exentas En general 6 – Imunes e Isentas – FinanceirasInmunes y Exentas – Financieras 7 – Imunes e Isentas – SeguradorasInmunes y Exentas – Aseguradoras 8 – Entidades Fechadas cerradas de Previdência Complementarprevisión complementaria 9 – Partidos Políticospolíticos 10 – Financeiras – Lucro PresumidoFinancieras – Ganancia prevista Observación: Si la persona jurídica no realiza el mapeo para los planes referenciales en la ECD, este campo debe quedar en blancoObservação: Caso a pessoa jurídica não realize o mapeamento para os planos referenciais na ECD, este campo deve ficar em branco.	C	2	-	[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10] ou Vazioo Vacío	NãoNo

Atalhos

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Histórico da Página

Versões comparadas

Versão antiga 1

Nova versão Atual

Chave

ÍNDICE

01.

VISIÓN GENERAL

02.

EJEMPLO DE

UTILIZACIÓN

Registro 0000:

Apertura de Archivo digital e identificación de la persona jurídica: Actualización de texto y de tablas

Registro 0010:

Parámetros de

tributación:

Borrado de

campos e

inclusión de

regla

Registro 0020:

Parámetros complementarios:

Borrado de campos e

inclusión de

regla

Registro C040: Identificador

de la ECD:

Inclusión de campos

Registro C051:

Plan de cuentas referencial: Borrado de campo.

Registro L300:

Estado de resultado neto en el período fiscal: Cambio de la descripción de la cuenta.

Registro M010:

Identificación de la cuenta en la parte B del e-Lalur y del e

-Lacs:

Modificación de descripción y creación de cuenta en el plan estándar de la Parte B.

Registro M300:

Estado de resultado de la ganancia real – Registros de la Parte A del e-Lalur:

Modificación de descripción de líneas y creación de líneas de las tablas dinámicas.

Nuevo código: 122.01 - Incentivo fiscal -

depreciación acelerada incentivada – SUDAM

Registro M350:

Estado de resultado de la base de cálculo de la CSLL – Registros de la Parte A del e-Lacs:

Modificación de descripción de

líneas de la tabla dinámica.

Registro N600:

Estado de ganancia de la explotación: Borrado de línea de la tabla dinámica

Registro P230: Cálculo

de la exención y reducción de la ganancia prevista: Borrado de línea de la tabla dinámica

Registro W100:

Informaciones sobre

el Grupo multinacional y la Entidad declarante – Declaración país por país: Inclusión de reglas

Registro W200:

Declaración país a país: Actualización de texto

ObservaçãoObservación: Os Los campos numéricos do del registro W200 devem ser informados sem casas decimais.deben informarse sin decimales

Registro X280:

Actividades incentivadas – PJ

en general:

Borrado,

actualización e

inclusión de

reglas,

inclusión de campos

y actualización de la numeración

Registro X300:

Operaciones con el exterior – Exportaciones (Entradas de

divisas):

Inclusión de campos,

actualización de números

de los campos e

inclusión de

reglas

Registro X310:

Operaciones con el exterior – Contratantes

de exportaciones:

Inclusión de código

en campo

Registro X320: