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Cálculo de ICMS na entrada da mercadoria
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Produto: | 1301- Receber Mercadoria |
Passo a passo: | #dica: Primeiramente é encontrada a base de redução de ICMS; depois é calculada a base de ICMS, com o valor da base de ICMS reduzido é realizado o cálculo do crédito de ICMS que será levado em consideração para o custo de entrada. |
Ao fazer a entrada de mercadoria e aproveitar do crédito de ICMS para o custo de entrada quando se tem redução de base de calculo no ICMS, é feito o seguinte cálculo: ICMS = 18% Alíq. Red. ICMS = 7% Cred custo: 7% Valor mercadoria: 7,66 Primeiramente é encontrado a base de redução de ICMS: Percentual de redução = (Alíq. Red. ICMS/ICMS)* 100 Percentual de redução = (7/18) * 100 Percentual de redução = 0,3888 * 100 Percentual de redução = 38,88 % Então é calculado a base de ICMS: Base = Valor mercadoria * Percentual de redução Base = 7,66 * 38,88% Base = 2,9782 Com o valor da base de ICMS reduzido é feito o cálculo do crédito de ICMS que será levado em consideração para o custo de entrada: Valor Créd. ICMS = Base * Cred custo Valor Créd. ICMS = 2,9782 * 7% Valor Créd. ICMS = 0,208474 que arredondando para 4 casas decimais fica 0,2085 Então o valor utilizado para crédito de ICMS com redução de base de calculo será o de 0,2085, para compor o custo de entrada. | |
Observações: Ao efetuar uma entrada TV10, a rotina 1301 copia os dados da NF gerada pela rotina 316, inclusive o ICMS. A entrada não apresentará redução desde que essa informação seja informada na venda essa redução. Nesse processo a rotina não recalcula o ICMS, vale ressaltar que a tributação de entrada e realizada pela rotina 212 e não pela rotina 514. |