El valor del IR Retenido se calcula al registrar un documento de entrada o de salida y las alícuotas permitidas están entre el 1%, 25%, de acuerdo con la legislación vigente.
La retención del IR ocurre siempre en la compra, pues el que compra la mercadería paga parte del impuesto, que su emisor debe pagar.
Para el IR, la alícuota se verifica por medio de la tabla Conceptos de retención (CCR), una vez que, para cada operación se define una alícuota diferente. Los campos disponibles para definir la retención de IR son:
- Sucursal: Informe la sucursal del sistema.
- Concepto: informe el código del concepto de retención.
- Descripción: nombre del concepto de retención.
- Alícuota: porcentaje definido por el concepto de retención.
- País: informe el país referente al concepto de retención.
Consulte la legislación sobre la retención de IR, verificando las Tablas de conceptos de retención (AIR) y el porcentaje que se debe retener de impuesto a la renta, en la compra de bienes o adquisición de servicios: La base de cálculo de la retención del IR es el valor de la mercadería, sustraidos los descuentos. |
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera título de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
571 | S | S | S | 5101 | Venta IR | S | |
572 | S | S | S | 5102 | NCC IR | S | 072 |
573 | S | S | S | 5103 | NCE IR | S | 073 |
574 | S | S | S | 5104 | NDC IR | S | 074 |
575 | S | S | S | 5105 | NDE IR | S | 075 |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
071 | S | S | S | 1101 | Compra IR | S | |
072 | S | S | S | 1102 | NCP IR | S | 572 |
073 | S | S | S | 1103 | NCI IR | S | 573 |
074 | S | S | S | 1104 | NDP IR | S | 574 |
075 | S | S | S | 1105 | NDI IR | S | 575 |
Archivos - Vinculación TES vs. Impuestos variables
- Registre todos los vínculos entre TES e Impuestos variables.
- Haga clic en Actualización de TES.
- En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos variables.
- Complete los campos, de acuerdo con las siguientes instrucciones:
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
571 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
572 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
573 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
574 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
575 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
071 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
072 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
073 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
074 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
075 | 01 | RIR | 2 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
Es importante considerar la información de los siguientes campos:
- Suma en el título de crédito: el valor de la retención debe tratarse con base en la condición de pago. Debe verificarse la cantidad de cuotas para el pago y si la retención se sustrae de la primera cuota o si se prorratea en todas las cuotas del título. La modalidad elegida se verifica en el campo Prorrateo Imp. Ret, del archivo de Modalidades.
- Suma en el total de la factura: el valor de la retención de IR no debe sumarse o sustraerse del total del documento.
- Suma en el costo: el valor de los impuestos no debe formar parte del costo.
- Qué impuesto incide en el cálculo: este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo.
- Calcula sobre: el cálculo del impuesto siempre será por ítems.
Los campos Suma en el Título de crédito, Suma en el total de la factura y Suma en el costo, presentan las opciones:
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