El impuesto sobre las ventas (IVA) incide sobre diversas operaciones que se vinculan a ventas, de acuerdo con el artículo 3 del manual de IVA y Timbre de 2009.
Este impuesto se calcula por el Sistema durante los asientos de los respectivos documentos fiscales. Los cálculos solamente son posibles a partir del registro precio de la alícuota estándar en la Tabla impuestos variables, que será fuente de información para las otras rutinas involucradas en este proceso.
El cálculo se efectúa en las compras y ventas de bienes y servicios, siendo que algunos ítems son exentos de acuerdo con su clasificación fiscal. Actualmente la alícuota estándar es del 16% y su base de cálculo es:
- Perc.IVA (F4_PERCIVA)
- Perc.IVA (B1_ALQIVA)
- % Alícuota (FB_ALIQ)
El cálculo del IVA también verifica el campo Cálc. IVA (F4_CALCIVA), si está con 2 o 3 no calcula el impuesto.
Solamente la principal alícuota (16%) se debe registrar en esta tabla, las otras variables (7,5 y 10%) se informarán en el Archivo de productos, cuando sea de su competencia o en el Archivo de TES.
En algunos tipos de documentos, común a las empresas de Construcción civil, existe la tasa de Administración de utilidades e imprevistos (AUI). En este caso, el IVA se calcula sobre 10% del valor de la AUI del documento. Hay los tipos de TES que indican las variantes respecto al cálculo de AUI e IVA. En estos casos, la base de cálculo del IVA es diferente del estándar valor de la mercadería o servicio. El porcentaje del AUI se almacena por medio del parámetro MV_PERAUI. |
Pueden ocurrir situaciones en las cuales esté prevista la exención del impuesto. Para tales casos, habilite esta configuración en el Archivo de TES (vea más detalles a continuación, en el ítem Campos y rutinas involucradas en el cálculo).
Archivo previo para el cálculo del impuesto
- En Impuestos variables, seleccione la opción Incluir.
El Sistema muestra la pantalla de inclusión. - Complete los datos de acuerdo con la orientación del help de campo.
- Este archivo tiene el rellenado autoexplicativo, sin embargo, vea la información más importantes para registrar este impuesto:
Información importante en la creación del impuesto | ||
Descripción | Contenido | Observaciones importantes |
Cómo registrar un impuesto - IVA | ||
Código del impuesto | IVA |
|
Descripción | Impuesto sobre las ventas |
|
Campo en el libro fiscal | 1 | El IVA siempre se gravará en los campos 1. Base del impuesto, alícuota y valor del impuesto. |
Fórmula cálculo entrada | M100IVA | Esta función se analizará con el cálculo del IVA en las entradas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de entrada, sean manuales o por medio del pedido de compras. |
Fórmula cálculo salida | M46OIVA | Esta función se analizará con el cálculo del IVA en las salidas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de salidas, sean por facturación manual o por medio del pedido de ventas. |
% Tasa | 16 | Estándar del 16% |
Información importante en la creación del impuesto | ||
Descripción | Contenido | Observaciones importantes |
Cómo registrar un impuesto - AUI | ||
Código del impuesto | AUI |
|
Descripción | Adm.Util.Impr. |
|
Campo en el libro fiscal | 6 | El AUI siempre se gravará en los campos 6. Base del impuesto, alícuota y valor del impuesto. |
Fórmula cálculo entrada | M100AUI | Esta función se analizará con el cálculo del AUI en las entradas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de entrada, sean manuales o por medio del pedido de compras. |
Fórmula cálculo salida | M46OAUI | Esta función se analizará con el cálculo del AUI en las salidas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de salidas, sean por facturación manual o por medio del pedido de ventas. |
% Tasa | 10 | Padrão de 10% |
4. Verifique los datos y confirme.
Vea más campos y rutinas involucradas en el cálculo:
Archivo de productos
- El campo Tip. Prd/Serv (Tipo de producto/servicio) se debe configurar con:
Excluidos = 0: No genera impuesto.
Exentos = 1: Genera impuesto con alícuota cero (0).
Gravados = 2: Genera impuesto bajo alícuota definida previamente.
Archivo de TES
Cuando esté prevista la exención del impuesto, actívela en el Archivo de TES en la solapa Impuestos, por medio del campo Calcula IVA. Las opciones que se muestran son:
1=Calculado
2=No calculado
3=Exento
El campo Porcentaje IVA indica el porcentaje de IVA. Cuando se registre con 0 (cero), indica que el TES debee contener la alícuota estándar de 16%.
Vinculación TES vs. Impuestos:
- Suma en la factura de crédito y Suma en la factura
Estos campos se deben completar con 1 para que el valor del IVA se considere en el título y en la Factura respectivamente, tanto para compras como para ventas. - Calcula sobre valor neto
Este campo se debe completar con 1 para que la base del impuesto considere el descuento.
Archivo de impuestos vs. Zona fiscal
Por medio del código fiscal del TES y el Estado del cliente/proveedor, se realiza una búesqueda en el archivo de Impuestos vs. Zona fiscal. La alícuota del impuesto se indica en el campo Alícuota y la base se calcula según el porcentaje del campo Porc.Base.
Vea también
- Archivo TES
- Control de formularios
- Facturas de débito y crédito - Facturación
- Facturas de débito y crédito - Ventas
- Facturación manual
- Pedido de ventas
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas