IVA - Impuesto al valor agregado Uruguay (MATA995 - SIGAFAT)

Vea los principales campos y rutinas involucradas en el cálculo:

Archivo de cliente / proveedor

Para tipo de cliente o proveedor Exento no habrá cálculo del impuesto.

Archivo de impuestos

Alícuotas:

IVA - 14%

IV2 - 23%

El valor de COFIS sumado a los valores de mercadería, flete y gastos, constituyen la base de cálculo de IVA. De esta manera, si el IVA y el COFIS se han calculado en el mismo TES, el COFIS debe ser el primer ítem del TES, y el campo Imp. Incide, del ítem de IVA, debe digitarse con COF.

Archivo de TES

• Los campos Suma en el título y Suma en la factura, deben llenarse con 1 para que el valor del IVA se considere en el título y en la factura, respectivamente.
• El campo Calcula sobre valor netodebe rellenarse con S - Sí, para que la base del impuesto considere el descuento.

Verifique a continuación como completar los archivo para cada tipo de IVA:

Archivo del IVA Mínimo

• Código del impuesto

Informe IV2.

• Descripción

Digite IVA MÍNIMO, que se refiere al impuesto sobre las ventas.

• Campo en el libro fiscal

Digite 2, de esta manera, el IVA separado siempre se grabará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IVA.

• % Tasa

Digite 10, para la tasa estándar del 10%.

Archivo del IVA Básico

• Código del impuesto

Informe IV3.

• Descripción

Digite IVA BÁSICO, que se refiere al impuesto sobre las ventas.

• Campo en el libro fiscal

Digite 1, de esta manera, el IVA Básico siempre se gravará en los campos Base de Impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IVA.

• % Tasa

Digite 22, para la tasa estándar del 22%.

Archivo del IVA Básico Indirecto

• Código del impuesto

Informe IV4.

• Descripción

Digite IVA BÁSICO INDIRECTO, que se refiere al impuesto sobre las ventas.

• Campo en el Libro fiscal

Digite 2, de esta manera, el IVA Básico Indirecto siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IVA.

• % Tasa

Digite 22, para la tasa estándar del 22%.

Archivo del IVA Mínimo Indirecto

• Código del impuesto

Informe IV5.

• Descripción

Digite IVA MINIMO INDIRETO, que se refiere al impuesto sobre las ventas.

• Campo en el libro fiscal

Digite 1, de esta manera, el IVA Incluido siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IVA.

• % Tasa

Digite 10, para la tasa estándar del 10%.

Archivo del IVA 0%

• Código del impuesto

Informe IVA.

• Descripción

Digite IVA 0%, que se refiere al Impuesto sobre las ventas.

• Campo en el Libro fiscal

Digite 1, de esta manera, el IVA Incluido siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IVA.

• % Tasa

Digite 0, para la tasa estándar de 0%.

Impuesto IVA Importación

• Código del impuesto

Informe IV6.

• Descrição

Digite Impuesto importación, que se refiere al IVA Importación.

• Campo en el Libro fiscal

Digite J, de esta manera, el IVA Importación siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IIA.

• % Tasa

Digite el 10, para la tasa estándar del 10%.

Impuesto IVA Importación

• Código del impuesto

Informe IV7.

• Descripción

Digite Impuesto importación, que se refiere al IVA Importación.

• Campo en el Libro fiscal

Digite J, de esta manera, el IVA Importación siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460IIA.

• % Tasa

Digite 20, para la tasa estándar del 20%.

Anticipo IVA Importación

Código del impuesto

Informe IV8.

Descripción

Digite Anticipo IVA, que se refiere al Anticipo de IVA Importación.

Campo en el Libro fiscal

Digite K, de esta manera, el IVA separado siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

Fórmula cálculo entrada

Informe M100IIA.

Fórmula cálculo salida

Informe M460IIA.

% Tasa

Digite 10, para la tasa estándar del 10%.

Retención de IVA

• Código del Imposto

Informe RI2.

• Descripción

Digite: Retención de IVA.

• Campo en el Libro fiscal

Digite M, de esta manera, el IRNR separado siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100RIV.

• Fórmula cálculo salida

Informe M460RIV.

• % Tasa

Digite 90, para la tasa estándar del 90%.

IVA e IRNR

• Código del Impuesto

Informe IV4.

• Descripción

Digite: IVA 22% IND CON RET 12%IRNR.

• Campo en el Libro fiscal

Digite 2, de esta manera, el IRNR separado siempre se gravará en los campos Base de impuesto, Alícuota y Valor del impuesto.

• Fórmula cálculo entrada

Informe M100IVA.

• • Fórmula cálculo salidaInforme M460IVA.
  • % Tasa

Digite 22, para la tasa estándar del 22%.