Los campos Base PIS (ED_BASEPIS) y Base COFINS (ED_BASECOF) permiten adecuar el entorno SIGATMS - Gestión de transportes al crédito de PIS/COFINS, de acuerdo con la legislación. En estos campos se definirán las bases que se calcularán.
En el entorno SIGATMS, los valores para el cálculo parten del Contrato del transportista. Según la Ley en cuestión, la transportadora calculará la COFINS sobre el 75% del valor total de los pagos referentes a este servicio. De esta manera, el transportador utiliza para el cálculo únicamente el 75% del valor.
Para más detalles sobre la legislación, consulte el sitio:
http://www.portaltributario.com.br/legislacao/l10833.htm
La ley se implementó para PIS y COFINS pero, en Transportes, menciona únicamente el COFINS. |
Ejemplo práctico
- En el entorno SIGATMS, se generó un Contrato de transportista por el valor de R$ 1.500,00. Este valor es el que se pagará al Transportista por el servicio prestado a la transportadora.
- En el Archivo de modalidades se completó el campo Base COFINS con el 75%, que será la base para el cálculo del COFINS.
- En el entorno SIGAFIS – Libros fiscales, al realizar el Cálculo PIS/COFINS (opción Miscelánea/Cálculos/Cálculo PIS/COFINS), observe que el valor calculado para el Contrato de transportista (R$ 22,50) se muestra en la carpeta Deducción COFINS.
Vea el cálculo realizado por el sistema:
Valor del flete por pagar | R$ 1.500,00 |
Tasa para el cálculo del COFINS definida en el parámetro MV_TXCOFIN (en porcentaje) | 2 |
Base COFINS (en porcentaje) | 75 |
Base para el cálculo | (1500 * 75) / 100 = 1.125 |
Valor del COFINS | (1.125 * 2) / 100 = 22,50 |
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