ÍNDICE
01. VISIÓN GENERAL
Esta rutina permite el cálculo de los Impuestos retenidos vs. Impuestos calculados por el sistema, realizando de esta manera la inclusión de la diferencia de los valores en nuevos títulos por pagar para los tributos involucrados en la operación (PIS, COFINS y CSLL).
Información
La rutina solamente está preparada para atender la LEY Nº 10.925, DEL 23 DE JULIO DE 2004, por lo tanto, no se aplica a la nueva regla de retención LEY Nº 13.137/2015, PUBLICADA EL 22/06/2015
02. EJECUCIÓN
- Manual
Procedimiento efectuado de forma manual por medio del menú con exhibición de las pantallas involucradas en el proceso, necesitando de acciones/comandos del usuario.
Aviso
Esta rutina no tiene ejecución automática (MSEXECAUTO).
03. OPERACIONES
- Calcular PCC
Procedimiento de cálculo de los impuestos retenidos, dentro de un determinado período, realizando la inclusión de títulos referentes a la diferencia de los Impuestos retenidos vs. Impuestos calculados.
- Buscar
Búsqueda del título dentro del archivo Cuentas por pagar, teniendo como resultado el título marcado y resaltado en el browse.
- Anular
Procedimiento que permite la anulación del proceso de cálculo y el borrado de los títulos por pagar generados.
- Visualizar
Procedimiento que permite visualizar el título marcado en el browse.
04. PARÁMETROS APLICADOS
Lista de parámetros aplicados al FINA374 y su procesamiento
Pregunta |
Descripción |
|---|---|
¿Mes? |
Indica el mes que debe tener sus impuestos PIS, COFINS y CSLL recalculados. |
¿Año? |
Complementa con el año, la información del período que debe tener sus impuestos PIS, COFINS y CSLL recalculados. |
¿De Proveedor? |
Código inicial del intervalo de proveedores. |
¿A Proveedor? |
Código final del intervalo de proveedores. |
¿Muestra Asiento Contab? |
Indica si el asiento contable se mostrará en la contabilidad online. |
Pregunta |
Descripción |
Estándar |
MV_UNIAO |
Se utiliza para identificar el código dado al Fisco. |
UNIAO |
MV_PISNAT |
Modalidad para títulos referentes al PIS. |
PIS |
MV_COFINS |
Modalidad para títulos referentes a COFINS. |
COFINS |
MV_CSLL |
Modalidad para títulos referentes al CSLL. |
CSLL |
MV_ESTADO |
Sigla del estado de la empresa usuaria del sistema para efectos del cálculo de ICMS (7, 12 o 18%). |
SP |
MV_BX10925 |
Define momento del tratamiento de la retención de los impuestos PIS COFINS y CSLL 1 = En la baja o 2 = En la emisión. |
2 |
MV_IMPBAIX |
Considera interés, multa o descuento en la base del impuesto (1 = Considera valores interés multa o descuento, 2= no considera valores interés multa o descuento). |
2 |
MV_BS10925 |
Indica si el cálculo de la retención será sobre la base del PIS/COFINS/CSLL o por el valor total de la factura de crédito. 1=Valor de la base 2=Valor total. |
2 |
MV_PR10925 |
Tipo de proceso de verificación de PCC 1 = Solamente un proceso para cada verificación PCC. 2 = Un proceso por Proveedor a cada Verif. PCC. |
1 |
MV_MRETISS |
Modo de retención del ISS en las adquisiciones de servicios 1 = en la emisión del título principal; 2 = en la baja del título principal. |
1 |
MV_NATNDF |
Modalidad del título NDF generado por cálculo. |
"NDF" |
MV_NATNCF |
Modalidad del título NCF generado por cálculo. |
"NCF" |
05. EJEMPLOS DE UTILIZACIÓN
Impuestos considerados en el cálculo:
- PIS - Programa de integración social
- COFINS - Aporte para financiación de la seguridad social
- CSLL - Aporte social sobre la ganancia neta
Configuración para retenciones:
PIS, COFINS y CSLL: https://tdn.totvs.com/x/kLlc
Incluir cuentas por pagar por el valor de R$ 10.000,00, con retención de PIS, COFINS y CSLL en la baja:
Realizar la baja del título dentro del mes de su inclusión y modificar los valores de los impuestos que se generarán para pago, informando un valor menor:
Valor del título: R$ 10.000,00
Suma de los impuestos calculados: R$ 465,00
Valor que se pagará al proveedor: R$ 9.535,00
Con modificación de los valores de los impuestos:
PIS: R$32,50
COFINS: R$150,00
CSLL: R$50,00
Valor que se pagará al proveedor: R$ 9.767,50(Con la modificación de los impuestos, el valor que se pagará quedó mayor)
Acceder a la rutina de cálculo de impuestos y configurar los parámetros para realizar el cálculo dentro del período de la baja realizada:
El cálculo verificará que los valores de los impuestos que se retiraron es menor que el calculado en la inclusión del título por pagar. En este momento se generarán nuevos títulos referentes a esta diferencia de los tributos y se generará una NDF (Nota de débito al proveedor) por el valor de esta diferencia para el proveedor, pues el pago fue mayor que el debido.
Títulos generados:
NDF: R$ 232,50
PIS: R$ 32,50
COFINS: R$ 150,00
CSLL: R$ 50,00
Información
En el caso de pago menor al proveedor, se generarían los títulos de los tributos con el tipo TXA, y una NCF (Nota de crédito al proveedor) por el valor de esta diferencia.
06. CONTABILIDAD
LP | Hecho generador | Online | Offline (CTBAFIN) |
|---|---|---|---|
510 | Inclusión del título en el cuentas por cobrar | X | X |
515 | Borrado del título en el cuentas por pagar | X |
07. TABLAS RELACIONADAS
- SE2 - Archivo del cuentas por pagar.
- SED - Archivo de modalidades.
- SA2 - Archivo de proveedores.
08. PUNTOS DE ENTRADA
Punto de entrada | Observación |
|---|---|
F374GRTX | Este punto de entrada se ejecuta en el momento de la grabación de los datos del título de TX/TXA generados por el cálculo. Documentación: https://tdn.totvs.com/x/_aJc |
F374CNCF | Punto de entrada para complemento de la grabación de títulos de NCF/NDF generados por la rutina de cálculo PCC Documentación: https://tdn.totvs.com/x/_KJc |
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