DT Formulario virtual N° 621 - IGV Renta Mensual PER

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Los contribuyentes sujetos al Impuesto General a las Ventas (IGV) podrán utilizar el formulario virtual N° 621 - IGV Renta Mensual para declarar las actividades generadoras de Renta Tercera Categoría y del Impuesto al arroz Pilado IVAP; para cumplir con la norma anterior se permite realizar la captura de información de Certificados de Percepción para poder realizar la generación del Informe y Archivo de texto plano correspondientes al formato 621.

Sustento legal

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Configuración del Diccionario de Datos

1. Realizar las configuraciones al Diccionario de Datos, como se muestra en la sección 04. DICCIONARIO DE DATOS.

Flujo del proceso

Generar Factura de Entrada

1. Ingresar al módulo Compras (SIGACOM)
2. Ir a la rutina Factura de Entrada, ubicada en "Actualizaciones | Movimientos | Factura de Entrada" (MATA101N)
   • Incluir una nueva factura de entrada.

Generar Orden de Pago

1. Ingresar al módulo Financiero (SIGAFIN)
2. Ir a la rutina Orden de Pago, ubicada en "Actualizaciones | Cuentas por Pagar | Orden de Pago" (FINA085A)
   • Informar los parámetros requeridos para mostrar la factura generada anteriormente. 
3. Seleccionar la factura capturada anteriormente e ir a la opción +Pago automático.
   • Pestaña Órdenes, si es requerido realizar la selección del proveedor.
   • Pestaña Forma de pago, informar los campos requeridos para la generación de la orden de pago.
   • Si se requiere realizar el pago de la factura de manera parcial se deberá ingresar al menú Otras acciones | Modificar.
4. Confirmar la generación de la orden de pago dando clic en Grabar, se mostrará una ventana con el número de la orden de pago generada.

Certificado de Percepción

1. Ingresar al módulo Financiero (SIGAFIN)
2. Ir a la rutina Orden de Pago, ubicada en "Actualizaciones | Cuentas por Pagar | Orden de Pago" (FINA085A)
   • Informar los parámetros requeridos para mostrar la factura generada anteriormente. 
3. Seleccionar la factura capturada anteriormente (que cuenta con al menos una orden de pago) e ir a la opción Otras acciones | Certificado de Percepción; para la selección de los títulos considerar lo siguiente:
   
   • Solo se permite la selección de títulos tipo NF y NCP.
   • Se pueden seleccionar de 1 a N títulos, es decir, no hay un límite en la selección de los mismos.
   • Al ingresar a la rutina Orden de Pago informar la pregunta ¿Filtra ya Generada? = No para poder seleccionar títulos que ya han sido dados de baja (leyenda roja), 
4. En la ventana "Certificado de Percepción" se mostrarán las órdenes de pago relacionadas a los títulos seleccionados, donde se permite la edición de los campos relacionados al Certificado de Percepción (Serie y Correlativo del Certificado, Fecha Certificado, % Percepción e Importe del Certificado):
   
   
   Descripción de comportamiento y funcionalidad:
   
   1. Capturar
      • Si una orden de pago no cuenta con un certificado previamente informado, los campos Serie y Correlativo del Certificado, Fecha Certificado, % Percepción e Importe del Certificado se mostrarán sin información.
      • Se deberá capturar la información de los campos Serie y Correlativo del Certificado, Fecha Certificado, % Percepción e Importe del Certificado y se deberá dar clic en Salvar.
      • Si se informa el campo Serie y Correlativo del Certificado, pero falta informar alguno de los demás campos mencionados, se informará al usuario y se pedirá confirmación para continuar:
        
        
        
   2. Actualizar
      • Si una orden de pago ya cuenta con un certificado previamente informado, los campos Serie y Correlativo del Certificado, Fecha Certificado, % Percepción e Importe del Certificado mostrarán la información obtenida de la tabla Retenciones de Impuestos (SFE).
      • Se deberá alterar la información de los campos Serie y Correlativo del Certificado, Fecha Certificado, % Percepción y/o Importe del Certificado y se deberá dar clic en Salvar.
      • Si se informa el campo Serie y Correlativo del Certificado, pero falta informar alguno de los demás campos mencionados, se informará al usuario y se pedirá confirmación para continuar:
        
        
        
   3. Borrar
      • Si se desea eliminar el certificado de una orden de pago que ya cuenta con un certificado previamente informado, se deberá eliminar el contenido del campo Serie y Correlativo del Certificado y dar clic en Salvar para eliminar el registro correspondiente de la tabla Retenciones de Impuestos (SFE).

Informe PDT 0621 - IGV Renta Mensual

1. Ingresar al módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)
2. Ir a la rutina Informe Pdt, ubicado en Informes | Específicos | Informe Pdt (FISR010)
   • Ingresar a Otras acciones | Parámetros, informar los parámetros requeridos para la generación del informe de retención de IGV.
     • ¿Tipo PDV? = IGV
     • ¿Fecha Inicial? = Fecha inicial del periodo a generar.
     • ¿Fecha Final? = Fecha final del periodo a generar.
     • ¿Directorio? = Directorio donde se generará los archivos con las informaciones de retención y percepción, ejemplo: c:\archivos_texto\
3. Confirmar la generación del informe dando clic en Imprimir.
   • Visualización del informe mostrando los títulos y certificados que se encuentren dentro del periodo de fechas indicadas en los parámetros:
     
     
     
   • Archivo de texto plano (txt) que contiene la información de los Certificados de Percepción mostrados en el informe.
     

     
     

     Información

     Con la rutina del Informe PDT (FISR010) con fecha igual o superior a la fecha 03/04/2024, la nomenclatura para la generación del archivo de Percepciones/Retenciones es el siguiente:

     "0621" + RUC de la Empresa (M0_CGC) + Año de la pregunta ¿Fecha Inicial?  (MV_PAR02) + Mes de la pregunta ¿Fecha Inicial?  (MV_PAR02) + P (Percepciones) o R (Retenciones) + .txt

03. DICCIONARIO DE DATOS

Mediante el Configurador (SIGACFG), realizar la siguiente actualización al Diccionario de Datos:

• SIX - Índices 

04. TABLAS UTILIZADAS

• SE2 - Cuentas por pagar.
• SA2 - Proveedores.
• SEK - Orden de pago.
• SEF - Retenciones de impuestos.