Dimensa Core Banking

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CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Histórico de Alterações
  3. Novas Funcionalidades e Alterações

01. VISÃO GERAL

IFRS 9 é a norma internacional que substitui as diretrizes IAS 39 e é aplicada a reportes desde de janeiro de 2018. A norma introduziu novas exigências para medir a deterioração de ativos financeiros, além de um modelo de classificação e mensuração e uma abordagem modificada para hedge accounting. Visando adequação à norma internacional, a resolução nº 4966, de novembro de 2021, do Banco Central do Brasil, dispõe sobre os conceitos e os critérios contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como para a designação e o reconhecimento das relações de proteção pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas. Essa resolução entrará em vigor parcialmente em janeiro de 2025 e integralmente, em janeiro de 2027.

Alterações e adição de novas funcionalidades no Sistema de Crédito (Credimaster) se fizeram necessários para a adequação à norma.


Projetos envolvidos (Última Versão): 

SistemaVersão
Credimaster Web VIDJCF_6.1.0.0

Credito Service VI

DJSCF_6.1.0.0
Credimaster (Versão PB)CF_2.37.0
Crédito Efetivação Service (SB) JSBCREDEF_1.4.0
Crédito Efetivação (SPA)DSPACFEF_6.0.0.0

02. HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES

Entregas do Créditos relacionadas ao IFRS9

DataVersãoDescrição das Alterações

 

JSBCREDEF_1.3.0, JSCF_4.18.0, JCF_5.17.0, CF_2.36.0
  • Ativo Problemático, Stop Accrual e Estágio:
    • Parametrização necessárias para as funcionalidades de ativo problemático (Parâmetros Globais, Modalidade).
    • Inclusão de novo tipo de lote para marcação de ativo problemático.
    • Tratamentos para stop accrual quando houver marcação de ativo problemático, assim como tratamentos de cura quando houver desmarcação.
    • Possibilidade de efetivação automática para o novos lote adicionado.
  • Estágios da Operação:
    • Inclusão de novo tipo de lote para alocação de estágio da operação.
    • Alocação de estágio na entrada da operação.
    • Possibilidade de parametrização do estágio inicial.
    • Arrasto das operações quando houver marcação de ativo problemático.
  • Custos de Transação:
    • Parametrização necessária para cálculo e adequação de parâmetros na modalidade.

 

JSBCREDEF_1.4.0, DJSCF_6.1.0.0, DJCF_6.1.0.0, CF_2.37.0, DSPACFEF_6.0.0.0
  • Ativo Problemático, Stop Accrual e Estágios:
    • Arrasto das operações quando houver marcação de ativo problemático (por lote, por atraso automático, por reestruturação).
  • Custos de Transação:
    • Alterações na tela e serviço da entrada de operação para inclusão dos custos de transação (seleção e valores calculados).
    • Cálculo e tratamento de apropriação nos custos de transação da operação no fechamento.
    • Alterações na geração do arquivo contábil. 
  • Taxa Efetiva de Juros:
    • Cálculo da taxa efetiva de juros na entrada da operação
    • Utilização da taxa efetiva de juros no cálculo contábil segundo a metodologia.
  • Renegociação e Reestruturação:
    • Alterações na tela de renegociação do operações de crédito para contemplar a reestruturação. 
    • Criação de novo tipo de lote para reestruturação.
    • Tratamentos no cálculo contábil de operações renegociadas e reestruturadas. 
  • Cadoc 3040:
    • Adição de campos e tratamentos na interface 3040 destinado ao módulo Rating.

prevista

JSBCREDEF_1.5.0, DJSCF_6.2.0.0, DJCF_6.2.0.0, CF_2.38.0, DSPACFEF_6.1.0.0
  • Classificação de Ativos:
    • Parametrização necessárias para as funcionalidades de classificação de ativos (Parâmetros Globais, Modalidade).
    • Possibilidade de parametrização da classificação contábil inicial.
    • Tratamentos a respeito do Valor Justo da operação.
    • Inclusão de novo tipo de lote para reclassificação de ativos.
  • Reconhecimento de Perdas:
    • Tratamentos para registro dos valores de perdas reconhecidas nos cenários de reestruturação e liquidação total da operação.
    • Inclusão de histórico para informe na interface do cadoc 3040.

03. NOVAS FUNCIONALIDADES E ALTERAÇÕES

Segue abaixo cada funcionalidade detalhada separadamente e uma ilustração macro das alterações e o que esta sendo incluído no sistema. 

Observação: A medida que as entregas vão sendo realizadas, esses tópicos também irá sendo atualizados contemplando as mudanças.

  • Ativo Problemático e Stop Accrual
    • O IFRS 9 define um "Ativo Problemático" como um ativo financeiro que está sujeito a deterioração do crédito desde sua originação ou reconhecimento inicial, mas que ainda não atingiu o estágio de inadimplência total. É importante monitorar e avaliar adequadamente os ativos problemáticos, pois eles podem representar um risco significativo para a instituição financeira. O reconhecimento e a mensuração das perdas esperadas associadas a esses ativos são parte fundamental do gerenciamento de risco de crédito conforme exigido pelo IFRS 9.
  • Estágios da Operação
    • O IFRS9 introduziu o conceito de "Estágio da Operação" como parte do modelo de perdas esperadas de crédito (Expected Credit Losses - ECL). O Estágio da Operação refere-se ao estágio em que um ativo financeiro se encontra em relação aos eventos de crédito que impactam suas perdas esperadas. O conceito de Estágio visa fornecer um modelo mais proativo e antecipatório para o reconhecimento de perdas esperadas de crédito, permitindo que as entidades avaliem e provisionem adequadamente para os riscos de crédito associados aos seus ativos financeiros.
  • Custos de Transação
    • Os custos de transação são os custos incorridos pela entidade na aquisição, emissão ou disposição de um ativo financeiro ou passivo financeiro. e devem ser considerados na determinação do valor inicial de um ativo financeiro e adicionados ao valor nominal ou ao preço de compra do ativo, conforme aplicável. Esses custos afetam o cálculo do custo amortizado e podem influenciar o reconhecimento de ganhos ou perdas na venda ou liquidação do ativo financeiro ao longo do tempo.
  • Taxa Efetiva de Juros
    • Segundo o IFRS 9 (Normas Internacionais de Relato Financeiro) e a Resolução 4966 do Banco Central do Brasil, a Taxa Efetiva de Juros é definida como a taxa que iguala o valor presente dos fluxos de caixa futuros contratualmente estabelecidos de um instrumento financeiro ao valor inicial líquido do empréstimo ou do investimento. Em outras palavras, é a taxa que desconta os fluxos de caixa futuros (como pagamentos de juros e principal) para igualar o valor presente desses fluxos ao valor inicial da operação financeira.
  • Renegociação e Reestruturação

    • A Resolução 4966 do Banco Central do Brasil trouxe algumas mudanças importantes em relação aos conceitos de renegociação e reestruturação de créditos, como mudanças na definição de Renegociação, classificação e procedimentos para Reestruturação e no registro contábil e divulgação de ambas. Essas mudanças foram implementadas para melhorar a gestão de risco de crédito e garantir uma abordagem mais consistente e transparente no tratamento de créditos com problemas financeiros, conforme as normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil.

  • Classificação de Ativos (ainda não implementado)
  • Reconhecimento de Perdas (ainda não implementado)
  • Alterações CADOC 3040
  • Serviços Relacionados - REST
    • Lista de serviços criados e alterados devido as implementações do IFRS 9. Esses serviços são mencionados em suas respectivas páginas e estão detalhados separadamente para auxiliar no entendimento e utilização. 


Visão geral dos módulos impactados pelas mudanças:



  • Sem rótulos