ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Contexto legal

La Resolución Normativa N° 038/2011 de ARBA (Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires) establece un nuevo procedimiento para la presentación de declaraciones juradas y el pago por parte de los agentes de recaudación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, aplicable a los regímenes generales y especiales de percepción y retención.

Puntos clave:

- Presentación vía web:
  - Los agentes deben transmitir los datos directamente desde la página de ARBA.
  - Ya no es necesario descargar el aplicativo “SIAp”.
- Carga de datos:
  - Puede hacerse en sesiones sucesivas.
  - Se permite la carga individual o por lotes de las percepciones y retenciones realizadas.
- Validación y vencimientos:
  - La transmisión debe completarse antes de las 18:00 del día de vencimiento.
  - Si hay desperfectos técnicos entre las 8:00 y las 18:00, se habilita una prórroga automática al siguiente día hábil.
- Constancia de presentación:
  - Una vez transmitidos y validados los datos, se habilita el envío definitivo.
  - Se genera una constancia de presentación por la misma vía.
- Rectificativas:
  - Solo deben incluir los datos modificados o agregados.
  - Si se rectifica un período generado con el sistema anterior, se deben informar todos los datos nuevamente.
- Exclusiones:
  - Los bancos y entidades financieras no están alcanzados por este procedimiento; deben usar el aplicativo específico “Agentes de Recaudación Bancos”.
- Vigencia:
  - Aplica a operaciones realizadas a partir del 1 de agosto de 2011.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Configuraciones Previas generales

En la ruta "/protheus/system/", contar con el archivo SIAPIB.INI actualizado.
Módulo fiscal (SIGAFIS)
1. En la rutina de Productos (MATA010), que se encuentra en el menú perteneciente al módulo de SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), debe registrar un producto para realizar sus pruebas.
2. Mediante la rutina de Impuestos Variables (MATA995), que se encuentra en el módulo SIGAFIS (Libros Fiscales | actualizaciones | archivos), realice la configuración para el impuesto de retención o percepción.
3. Mediante la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994), que se encuentra en el módulo SIGAFIS (Libros Fiscales | actualizaciones | archivos), realice la configuración correspondiente al impuesto de retención o percepción.
4. Mediante la rutina de Estados vs. Ingresos Brutos (MATA942), que se encuentra en el módulo SIGAFIS (Libros Fiscales | actualizaciones | archivos), realice la configuración para la provincia correspondiente.
5. Mediante la rutina de Empresa vs. Zona Fiscal (MATA999), que se encuentra en el módulo SIGAFIS (Libros Fiscales | actualizaciones | archivos), realicé la configuración para la provincia y el cliente o proveedor correspondiente, para que se efectúe el correcto cálculo de impuesto.
6. Mediante la rutina de Insp Fiscal Vs Imp (MATA998), que se encuentra en el módulo SIGAFIS (Libros Fiscales | actualizaciones | archivos), deberá configurar cada impuesto de percepción de ingresos brutos (IIBB) por agente fiscal, tipo de documento y serie del comprobante.

Nota: Para más información de percepcion y retencion de ingresos brutos consulta:

Retenciones

Módulo Compras (SIGACOM):
1. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tipos de Entrada Y Salida (MATA080), configurar dos TES, una de tipo Entrada con el impuesto a calcular.
2. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Bancos (MATA070), configurar un Banco.
3. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Proveedores (MATA020), configurar un Proveedor.
4. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos (MATA010), configurar un Producto.
5. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Modalidades (FINA010), configurar una Modalidad.
6. Desde el menú Actualizaciones | Movimientos | Factura de Entrada (MATA101N), crear dos Facturas de Entrada, utilizando el proveedor, producto y TES de tipo Entrada creados anteriormente.
Módulo Financiero (SIGAFIN):
1. Desde el menú Actualizaciones | Proceso Mod II | Orden Pago Modelo II (FINA847), generar Orden de Pago para alguna de las Facturas de Entrada creadas, informando la Modalidad creada anteriormente; validar que la retención y el valor a pagar se muestren sea el correcto posteriormente generar otra OP.

Flujo de prueba Retenciones

A través de la rutina Archivos por Verif (MATA950) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Libros Fiscales (SIGAFIS | Miscelánea | Arch. Magnéticos) generé el informe de retenciones de ingresos brutos para Buenos Aires usando el archivo SIABIP.

1. De clic al botón Param.
2. Informe los parámetros utilizando:
  1. ¿Selecciona sucursales? = "Si"
  2. ¿Agrupa obligación? = "Si"
3. Seleccione las sucursales para las que desee incluir en el informe.
4. Informe los parámetros necesarios para la generación del informe con base en las retenciones de ingresos brutos de Buenos Aires, también es importante informar el campo ¿Se consolida Sucursales? = 2-No
  1. Provincia = "BA"
  2. Impuesto = "B - Ingresos Brutos"
  3. Tipo del Archivo = "1 - Retención"
  4. ¿Se consolida Sucursales? = "1 - Si"
5. Verificar informe de las retenciones

03. LAYOUT PERCEPCIONES

Dato	Tipo	Formato	Long	Dec.	Desde	Hasta	Observaciones
CUIT	Carácter	NN-NNNNNNNN-N	13		1	13	Clave de identificación del contribuyente. De ser necesario completar con ceros a la izquierda.
Fecha Percepción	Fecha	DD/MM/AAAA	10		14	23
Tipo de comprobante	Carácter	N	1		24	24	Opciones = F/R/C/D
Letra comprobante	Carácter	N	1		25	25	Valores A,B,C, o “ ” (blanco)
Número sucursal	Carácter	NNNNN	5		26	30	Si la factura tiene 13 caractere se toma de la posición 1-5, si no se toma de 1-4 e se agrega un 0 a la izquierda
Nro. comprobante	Carácter	NNNNNNNN	8		31	38	Si la factura tiene 13 caractere se toma de la posición 6 hasta la 13 si no se toma de 5 - 12
Monto imponible	Carácter	NNNNNNNNNNNN	14	2	39	52	Completar con ceros a la izquierda. Indicar con “,” los decimales.
Alícuota	Carácter	99.99	5	2	53	57	Con separador decimal (, o ) Formato: 99.99
Importe percibido.	Carácter	NNNNNNNNNNN	13	2	58	70	Completar con ceros a la izquierda. Indicar con “,” los decimales.
Tipo Operación	Carácter	1	1		71	71	Se vá enviar por padrón fijo la letra “A”

05. LAYOUT RETENCIONES

Dato	Tipo	Formato	Long	Dec.	Desde	Hasta	Observaciones
CUIT	Carácter	NN-NNNNNNNN-N	13		1	13	Clave de identificación del contribuyente. De ser necesario completar con ceros a la izquierda.
Fecha Percepción	Fecha	DD/MM/AAAA	10		14	23
Número sucursal	Carácter	NNNNN	5		26	30	Si la factura tiene 13 caractere se toma de la posición 1-5, si no se toma de 1-4 e se agrega un 0 a la izquierda
Nro. comprobante	Carácter	NNNNNNNN	8		31	38	Si la factura tiene 13 caractere se toma de la posición 6 hasta la 13 si no se toma de 5 - 12
Monto imponible	Carácter	NNNNNNNNNNNN	14	2	39	52	Completar con ceros a la izquierda. Indicar con “,” los decimales.
Alícuota	Carácter	99.99	5	2	53	57	Con separador decimal (, o ) Formato: 99.99
Importe retenido.	Carácter	NNNNNNNNNN	13	2	56	68	Debe ser > 0. Con separador decimal (, o .). Completar con ceros a la izquierda. Formato: 9999999999.99
Tipo Operación	Carácter	1	1		71	71	Se vá enviar por padrón fijo la letra “A”

04. PANTALLA XXXXX

Principales campos y controles

Campo	Descripción
IIncluya el campo	Incluya la descripción relacionada
Incluya el campo	Incluya la descripción relacionada
Incluya el campo	Incluya la descripción relacionada

05. TABLAS UTILIZADAS

Incluya el enlace de las tablas relacionadas