ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es el IVA Simple?

La ARCA reglamenta el régimen de “IVA Simple” estableciendo el procedimiento, los plazos, formas y demás condiciones que deben observar los responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado para la determinación e ingreso del gravamen a través del nuevo F. 2051.

¿Qué es la apertura de otros conceptos?

¿Cómo se registra la apertura de conceptos en IVA Simple?

Una vez que el contribuyente carga los comprobantes de ventas del período, el sistema lo dirige automáticamente a la pantalla de Ajustes y otros conceptos para generar la declaración jurada. Esto de acuerdo con el funcionamiento del ARCA. En esta instancia se habilitan tres pestañas principales:

  1. Ajuste crédito fiscal.
  2. Ajuste débito fiscal.
  3. Apertura de otros conceptos
    1. Apertura por concepto y alícuota de las operaciones de compras que generan crédito Fiscal y restitución de crédito fiscal
    2. Apertura por actividad por tipo de sujeto y alícuota de operaciones de ventas que generan débito fiscal y restitución de débito fiscal

Para la funcionalidad liberada en Protheus, se contará con un INI que nos permitirá generar los txt's de las 4 diferentes aperturas que hay:

Tablas:

Para este proceso será necesario dar de alta 5 tablas de equivalencia:

ALICUOTAS
ALICUOTA02.5510.52127
CÓDIGO DE ALICUOTA398456
CONCEPTOS
CONCEPTOCÓDIGO CONCEPTONÚMERO DOCUMENTO 
Por compras de bienes (excepto vienes de uso)1

Operaciones que generan crédito fiscal (NF ENTRADA, NDP)

Por locaciones2
Por Prestaciones de Servicios3
Por inversiones de bienes de uso4
Por compras de bienes (excepto vienes de uso)1

Operaciones que generan restitución de crédito fiscal (NCP)

Por locaciones2
Por Prestaciones de Servicios3
Por inversiones de bienes de uso4
Venta de Cosas Muebles, Obras, Locaciones y/o Prestaciones de Servicios1

Operaciones que generan débito fiscal (NF SALIDA, NDC)

Venta de Bienes de Uso2
Operaciones No Gravadas o Exentas, excepto exportaciones3
Venta de Cosas Muebles, Obras, Locaciones y/o Prestaciones de Servicios1

Operaciones que generan restitución de débito fiscal (NCC)

Operaciones No Gravadas o Exentas, excepto exportaciones2
TIPO DE SUJEITO COMPRADOR
TIPO SUJEITO COMPRADORCÓDIGO COMPRADORDOCUMENTO
No aplica-

Operaciones que generan crédito fiscal (NF ENTRADA, NDP)

No aplica-

Operaciones que generan restitución de crédito fiscal (NCP)

Responsable inscripto1

Operaciones que generan débito fiscal (NF SALIDA, NDC)

Monotributista2
Consumidor Final, Exento y no alcanzado3
Responsable inscripto1Operaciones que generan restitución de débito fiscal (NCC)
Monotributista2
Consumidor Final, Exento y no alcanzado3

02. CONFIGURACIONES PREVIAS

Precondiciones generales

  1. Colocar el archivo IVASIM.INI dentro de la carpeta /SYSTEM/ del ambiente.
  2. En el  Configurador mediante las tablas genéricas (XL) tener registradas las actividades declaradas.

    1. Por ejemplo:

      Cod. ServicioDescripción
      620100Tiendas de software de computación
      620200Servicios de consultores en equipo de informática
      620300Servicios de consultores en tecnología de la información
  3. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos (MATA010),  informar el campo Act. Dec. (B1_ACTDEC) en los productos utilizados de acuerdo a sus necesidades.
  4. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tab de Equivalencia (FISA030), deben registrarse las tablas de equivalencia de acuerdo a las reglas establecidas en el apartado "Visión General - Tablas de equivalencia", por ejemplo:
Val. Origen02.5510.52127
V. Destino398456


Val. OrigenBSA
V. Destino134
Val. Origen124
V. Destino213
Val. OrigenBSA
V. Destino111
Val. OrigenIMF3NES
V. Destino1233333
?{"Nombre del archivo INI","IVASIM.INI"}
?{"Descripción Completa del Archivo Magnético","Archivo utilizado en el procesamiento del IVA SIMPLE"}
?{"Comentarios","Disponible para el país de Argentina"}  
?{"¡¡IMPORTANTE!!","Actualmente solo se cuenta con las funciones de la parte de ventas, posteriormente sera liberada la siguiente parte"}  

[XXX Inicializacao]      
(PRE) _aTotal[01] := MV_PAR01
(PRE) _aTotal[02] := MV_PAR02
(PRE) _aTotal[03] := {}
(PRE) _aTotal[04] := {}
(PRE) _aTotal[05] := .F.
(PRE) _aTotal[06] := {}

[XXX Montagem do CFP Utilizado pela rotina - PRINCIPAL]
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Llene correctamente las informaciones requeridas.")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Complete con la información necesaria para la generación de los archivos")

[XXX Painel 1 - Configuraciones generales]
(PRE) aAdd(_aTotal[04],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"Configuraciones generales:")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tipo del archivo a generar: ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Crédito Fiscal","2 - Restitución Crédito Fiscal","3 - Débito Fiscal", "4 - Restitución Débito Fiscal", "5 - Todos"},,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"Genera informe resumido de los valores",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Si","2 - No"},,}) 
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"exportados:",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Tipo de Sujeto",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Alicuotas",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan crédito fiscal o ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "restitución de crédito fiscal",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan débito fiscal ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan restitución de ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "débito fiscal ",,,,,,})

[XXX Registro IVASIM - IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[05] := xMagWizard(_aTotal[03],_aTotal[04],"IVA SIMPLE")
(PRE) Iif(_aTotal[05],xMagLeWiz("IVA SIMPLE",@_aTotal[06],.T.),Nil)
(PRE) lAbtMT950 := !_aTotal[05]

[XXX Generaccion del archivo IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[07]:=IVASIM()

[IS3OPGDEB Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IS3OPGDEB->(dbGoTop())
SEQ01      C 006 0 IS3OPGDEB->ACTDEC 
SEQ02      C 001 0 IS3OPGDEB->TPVENT 
SEQ03      C 001 0 IS3OPGDEB->TIPO
SEQ04      C 012 0 IS3OPGDEB->ALICUOTA 
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->MONGRA,"@E 9999999999999.99"))
SEQ06      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->DEBFIS,"@E 9999999999999.99"))
SEQ07      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->DEFIOP,"@E 9999999999999.99"))
SEQ08      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->MONEX,"@E 9999999999999.99"))

(POS)
[IS4OPGRDE Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IS4OPGRDE->(dbGoTop())
SEQ01      C 006 0 IS4OPGRDE->ACTDEC
SEQ02      C 001 0 IS4OPGRDE->TPVENT
SEQ03      C 001 0 IS4OPGRDE->TIPO
SEQ04      C 012 0 IS4OPGRDE->ALICUOTA
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->MONGRA,"@E 9999999999999.99"))
SEQ06      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->DEBFIS,"@E 9999999999999.99"))
SEQ08      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->MONEX,"@E 9999999999999.99"))

[XXX arquivos temporarios]
(PRE) FE845ETTE(_aTotal[07])

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

03.01. Generación del Archivo 3 - Débito Fiscal

  1. Realizar un respaldo del repositorio del ambiente (archivo .rpo).
  2. Aplicar el paquete del issue DMICNS-24851 que fue puesto a disposición.
  3. Contar con las configuraciones mencionadas en la sección 02. CONFIGURACIONES PREVIAS.
  4. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS) desde el menú Miscelanea | | Archivos Por Verif(MATA950).
  5. Informar los parámetros del proceso.
    1. ¿Fecha Inicial? - Ejemplo: "01/10/2025"
    2. ¿Fecha Final? - Ejemplo: "31/10/2025"
    3. ¿Instruc. Normativa? - "IVASIM"
    4. ¿Archivo Destino? - "ivasimple.txt"
    5. ¿Directorio? - "C:\Tmp\"
    6. ¿Selecciona Sucursales? - "No"
    7. ¿Agrupa obligación? - "No"
    8. Clic en Ok.
  6. Se abrirá una venta de configuración referente a la normativa seleccionada.
    1.  
    2. Seleccionar avanzar. 
    3. En la siguiente sección se piden las siguientes configuraciones generales:
      1. Seleccionar el "Tipo de Archivo a generar". Para este ejemplo se ocupara la opción "3 - Débito Fiscal".
      3. Seleccionar si se "Genera informe resumido de los valores exportados". Para este ejemplo se seleccionara "2 - No"
      5. Las "Tablas de equivalencia". Agregar código de la tabla de equivalencia creadas previamente en la sección de 02. CONFIGURACIONES PREVIAS. 

      7. Actualmente para el tipo de archivo a generar solo se cuenta con las funcionalidades "3 - Débito Fiscal" y "4 - Restitución Débito Fiscal". Así como tampoco se cuenta con la funcionalidad de "Generar el informe resumido de los valores exportados", por lo que si se selecciona alguna de estas opciones se obtendrá un mensaje de que no se encuentra disponible esa funcionalidad.

  7. Durante el proceso se mostrará una barra de avance.
  8. Al finalizar el proceso se mostrará una pantalla donde se podrá seleccionar una opción de impresión del reporte. En este caso se selecciona la opción de planilla y se da clic en "Imprimir".
  10. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:
  12. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros. 

  13. 620100;1;1;4;10000,00;1050,00;1050,00;0,00;
    620100;1;1;5;10000,00;2100,00;2100,00;0,00;
    620100;2;1;4;1000,00;105,00;105,00;0,00;
    620100;2;1;5;71214,30;14955,00;14955,00;0,00;
    620100;2;1;6;10000,00;2700,00;2700,00;0,00;
    620100;2;3;5;10000,00;2100,00;2100,00;0,00;
    620200;2;1;4;25689,00;2697,35;2697,35;0,00;
    620300;1;1;6;10000,00;2700,00;2700,00;0,00;
    620300;2;1;3;1000,00;0,00;0,00;0,00;
    620300;2;1;5;23995,18;5038,99;5038,99;0,00;
    620300;2;2;5;500,00;105,00;105,00;0,00;
    620300;2;3;4;10000,00;1050,00;1050,00;0,00;

03.02. Generación del Archivo 4 - Restitución Débito Fiscal

  1. Realizar un respaldo del repositorio del ambiente (archivo .rpo).
  2. Aplicar el paquete del issue DMICNS-24851 que fue puesto a disposición.
  3. Contar con las configuraciones mencionadas en la sección 02. CONFIGURACIONES PREVIAS.
  4. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS) desde el menú Miscelanea | | Archivos Por Verif(MATA950).
  5. Informar los parámetros del proceso.
    1. ¿Fecha Inicial? - Ejemplo: "01/10/2025"
    2. ¿Fecha Final? - Ejemplo: "31/10/2025"
    3. ¿Instruc. Normativa? - "IVASIM"
    4. ¿Archivo Destino? - "ivasimple.txt"
    5. ¿Directorio? - "C:\Tmp\"
    6. ¿Selecciona Sucursales? - "No"
    7. ¿Agrupa obligación? - "No"
    8. Clic en Ok.
  6. Se abrirá una venta de configuración referente a la normativa seleccionada.
    1.  
    2. Seleccionar avanzar. 
    3. En la siguiente sección se piden las siguientes configuraciones generales:
      1. Seleccionar el "Tipo de Archivo a generar". Para este ejemplo se ocupara la opción "4 - Restitución Débito Fiscal".
      3. Seleccionar si se "Genera informe resumido de los valores exportados". Para este ejemplo se seleccionara "2 - No"
      5. Las "Tablas de equivalencia". Agregar código de la tabla de equivalencia creadas previamente en la sección de 02. CONFIGURACIONES PREVIAS. 

      7. Actualmente para el tipo de archivo a generar solo se cuenta con las funcionalidades "3 - Débito Fiscal" y "4 - Restitución Débito Fiscal". Así como tampoco se cuenta con la funcionalidad de "Generar el informe resumido de los valores exportados", por lo que si se selecciona alguna de estas opciones se obtendrá un mensaje de que no se encuentra disponible esa funcionalidad.

  7. Durante el proceso se mostrará una barra de avance.
  8. Al finalizar el proceso se mostrará una pantalla donde se podrá seleccionar una opción de impresión del reporte. En este caso se selecciona la opción de planilla y se da clic en "Imprimir".
  10. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:
  12. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros. 

  13. 620100;1;1;3;21000,00;0,00;6010,00;
    620100;1;1;5;319911,74;67181,47;0,00;
    620300;1;1;4;13000,00;1365,00;0,00;


05. TABLAS UTILIZADAS