ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es el IVA Simple?

La ARCA reglamenta el régimen de “IVA Simple” estableciendo el procedimiento, los plazos, formas y demás condiciones que deben observar los responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado para la determinación e ingreso del gravamen a través del nuevo F. 2051.

¿Qué es la apertura de otros conceptos?

¿Cómo se registra la apertura de conceptos en IVA Simple?

Una vez que el contribuyente carga los comprobantes de ventas del período, el sistema lo dirige automáticamente a la pantalla de Ajustes y otros conceptos para generar la declaración jurada. Esto de acuerdo con el funcionamiento del ARCA. En esta instancia se habilitan tres pestañas principales:

  1. Ajuste crédito fiscal.
  2. Ajuste débito fiscal.
  3. Apertura de otros conceptos
    1. Apertura por concepto y alícuota de las operaciones de compras que generan crédito Fiscal y restitución de crédito fiscal
    2. Apertura por actividad por tipo de sujeto y alícuota de operaciones de ventas que generan débito fiscal y restitución de débito fiscal

Para la funcionalidad liberada en Protheus, se contará con un INI que nos permitirá generar los txt de las 4 diferentes aperturas que hay:

Tablas:

Para este proceso será necesario dar de alta 5 tablas:

ALICUOTAS
ALICUOTA02.5510.52127
CÓDIGO DE ALICUOTA398456
CONCEPTOS
CONCEPTOCÓDIGO CONCEPTONÚMERO DOCUMENTO 
Por compras de bienes (excepto vienes de uso)1

Operaciones que generan crédito fiscal (NF ENTRADA, NDP)

Por locaciones2
Por Prestaciones de Servicios3
Por inversiones de bienes de uso4
Por compras de bienes (excepto vienes de uso)1

Operaciones que generan restitución de crédito fiscal (NCP)

Por locaciones2
Por Prestaciones de Servicios3
Por inversiones de bienes de uso4
Venta de Cosas Muebles, Obras, Locaciones y/o Prestaciones de Servicios1

Operaciones que generan débito fiscal (NF SALIDA, NDC)

Venta de Bienes de Uso2
Operaciones No Gravadas o Exentas, excepto exportaciones3
Venta de Cosas Muebles, Obras, Locaciones y/o Prestaciones de Servicios1

Operaciones que generan restitución de débito fiscal (NCC)

Operaciones No Gravadas o Exentas, excepto exportaciones2
TIPO DE SUJEITO COMPRADOR
TIPO SUJEITO COMPRADORCÓDIGO COMPRADORDOCUMENTO
No aplica-

Operaciones que generan crédito fiscal (NF ENTRADA, NDP)

No aplica-

Operaciones que generan restitución de crédito fiscal (NCP)

Responsable inscripto1

Operaciones que generan débito fiscal (NF SALIDA, NDC)

Monotributista2
Consumidor Final, Exento y no alcanzado3
Responsable inscripto1Operaciones que generan restitución de débito fiscal (NCC)
Monotributista2
Consumidor Final, Exento y no alcanzado3

02. CONFIGURACIONES PREVIAS

Precondiciones generales

  1. Colocar el archivo IVASIM.INI dentro de la carpeta /SYSTEM/ del ambiente.
  2. En el  Configurador mediante las tablas genéricas (XL) tener registradas las actividades declaradas.

    1. Por ejemplo:

      Cod. ServicioDescripción
      620100Tiendas de software de computación
      620200Servicios de consultores en equipo de informática
      620300Servicios de consultores en tecnología de la información
  3. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos (MATA010),  informar el campo Act. Dec. (B1_ACTDEC) en los productos utilizados de acuerdo a sus necesidades.
  4. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Clientes (CRMA980), agregar un cliente.
  5. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Imp. Variables (MATA995), agregar el impuesto IVA y configurar los campos:
  6. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS) desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tipos de entrada y salida (MATA070), incluir una TES de entrada que calcule el impuesto previamente configurado.
  7. En el módulo Facturación (SIGAFAT)  desde el menú Actualizaciones | Facturación realizar documentos como: 
  8. En el módulo de Compras (Ruta: SIGACOM | Actualizaciones | Compras) realizar documentos como: 
  9. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tab de Equivalencia (FISA030), deben registrarse las tablas de equivalencia de acuerdo a las reglas establecidas en el apartado "Visión General - Tablas de equivalencia", por ejemplo:
Val. Origen02.5510.52127
V. Destino398456
Val. OrigenBSA12
V. Destino13413
Val. Origen124
V. Destino213
Val. OrigenBSA
V. Destino111
Val. OrigenIMF3NES
V. Destino1233333
?{"Nombre del archivo INI","IVASIM.INI"}
?{"Descripcion Completa del Archivo Magnetico","Archivo utilizado en el procesamiento del IVA SIMPLE"}
?{"Comentarios","Disponible para el país de Argentina"}  
?{"¡¡IMPORTANTE!!","Actualmente solo se cuenta con las funciones de la parte de ventas, posteriormente sera liberada la siguiente parte"}  

[XXX Inicializacao]      
(PRE) _aTotal[01] := MV_PAR01
(PRE) _aTotal[02] := MV_PAR02
(PRE) _aTotal[03] := {}
(PRE) _aTotal[04] := {}
(PRE) _aTotal[05] := .F.
(PRE) _aTotal[06] := {}

[XXX Montagem do CFP Utilizado pela rotina - PRINCIPAL]
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Llene correctamente las informaciones requeridas.")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Complete con la información necesaria para la generación de los archivos")

[XXX Painel 1 - Configuraciones generales]
(PRE) aAdd(_aTotal[04],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"Configuraciones generales:")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tipo del archivo a generar: ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Crédito Fiscal","2 - Restitución Crédito Fiscal","3 - Débito Fiscal", "4 - Restitución Débito Fiscal", "5 - Todos"},,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"Genera informe resumido de los valores",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Si","2 - No"},,}) 
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"exportados:",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Tipo de Sujeto",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Alicuotas",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "las operaciones que generan crédito fiscal",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "o restitución de crédito fiscal",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan débito fiscal ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "para las  operaciones que generan ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "restitución de débito fiscal ",,,,,,})

[XXX Registro IVASIM - IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[05] := xMagWizard(_aTotal[03],_aTotal[04],"IVA SIMPLE")
(PRE) Iif(_aTotal[05],xMagLeWiz("IVA SIMPLE",@_aTotal[06],.T.),Nil)
(PRE) lAbtMT950 := !_aTotal[05]

[XXX Generaccion del archivo IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[07]:=IVASIM()

[IS3OPGDEB Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IS3OPGDEB->(dbGoTop())
SEQ01      C 006 0 IS3OPGDEB->ACTDEC 
SEQ02      C 001 0 IS3OPGDEB->TPVENT 
SEQ03      C 001 0 IS3OPGDEB->TIPO
SEQ04      C 012 0 IS3OPGDEB->ALICUOTA 
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->MONGRA,"@E 9999999999999.99"))
SEQ06      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->DEBFIS,"@E 9999999999999.99"))
SEQ07      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->DEFIOP,"@E 9999999999999.99"))
SEQ08      C 015 2 AllTrim(Transform(IS3OPGDEB->MONEX,"@E 9999999999999.99"))

(POS)
[IS4OPGRDE Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IS4OPGRDE->(dbGoTop())
SEQ01      C 006 0 IS4OPGRDE->ACTDEC
SEQ02      C 001 0 IS4OPGRDE->TPVENT
SEQ03      C 001 0 IS4OPGRDE->TIPO
SEQ04      C 012 0 IS4OPGRDE->ALICUOTA
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->MONGRA,"@E 9999999999999.99"))
SEQ06      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->DEBFIS,"@E 9999999999999.99"))
SEQ07      C 015 2 AllTrim(Transform(IS4OPGRDE->MONEX,"@E 9999999999999.99"))

(POS)
[IV1CFNFND Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IV1CFNFND->(dbGoTop())
SEQ01      C 001 0 IV1CFNFND->TPVENT
SEQ02      C 004 0 IV1CFNFND->ALICUOTA
SEQ03      C 015 2 AllTrim(Transform(IV1CFNFND->BASE,"@E 9999999999999.99"))
SEQ04      C 015 2 AllTrim(Transform(IV1CFNFND->VAL1,"@E 9999999999999.99"))
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IV1CFNFND->VAL2,"@E 9999999999999.99"))

(POS)
[IV2CFNCP Imprime os dados]
(DEL);MF
(PRE) IV2CFNCP->(dbGoTop())
SEQ01      C 001 0 IV2CFNCP->TPVENT
SEQ02      C 004 0 IV2CFNCP->ALICUOTA
SEQ03      C 015 2 AllTrim(Transform(IV2CFNCP->BASE,"@E 9999999999999.99"))
SEQ04      C 015 2 AllTrim(Transform(IV2CFNCP->VAL1,"@E 9999999999999.99"))
SEQ05      C 015 2 AllTrim(Transform(IV2CFNCP->VAL2,"@E 9999999999999.99"))


[XXX arquivos temporarios]
(PRE) FE845ETTE(_aTotal[07])

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

  1. Haber realizado las configuraciones previas de la sección 02. CONFIGURACIONES PREVIAS.
  2. Ingresar a la rutina Archivos Por Verif (Rutina: MATA950 || Ruta: Libros fiscales (SIGAFIS) | Miscelánea | Arch. Magnéticos).
    1. Seleccionar parámetros.
      1. ¿Fecha Inicial? - Ejemplo: "01/10/2025"
      2. ¿Fecha Final? - Ejemplo: "31/10/2025"
      3. ¿Instruc. Normativa? - "IVASIM"
      4. ¿Archivo Destino? - "ivasim.txt"
      5. ¿Directorio? - "C:\Tmp\"
      6. ¿Selecciona Sucursales? - "No"
      7. ¿Agrupa obligación? - "No"
    2. Confirmar los parámetros.
  3. Clic en Ok.
  4. Se abrirá una venta de configuración referente a la normativa seleccionada.
    1. Seleccionar avanzar. 
  6. En la siguiente sección se piden las siguientes configuraciones generales de la normativa:
    1. Seleccionar el "Tipo de Archivo a generar". Dependiendo de la opción seleccionada verificar el resultado esperado en la pestaña correspondiente.
    3. Seleccionar si se "Genera informe resumido de los valores exportados". 

    5. Actualmente la funcionalidad de "Generar el informe resumido de los valores exportados", no se encuentra disponible, por lo que aunque se seleccione la opción 1 - Si, este no será generado.

    6. Las "Tablas de equivalencia". Agregar código de la tabla de equivalencia creadas previamente en la sección de 02. CONFIGURACIONES PREVIAS. 
  7. Al finalizar el proceso se mostrará una pantalla donde se podrá seleccionar una opción de impresión del reporte. En este caso se selecciona la opción de planilla y se da clic en "Imprimir".

IVASIM  1 - Crédito Fiscal.

  1. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:

  3. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros. 

  4. Ejemplo de TXT:

    1;5;3100,00;651,00;651,00;
    1;6;1000,00;270,00;270,00;

  5. Estructura de IVASIM en TXT 

    Campos

    Valores

    Tipos de campo

    Número de posiciones

    Tipo de Operación

    		F1_TPVENTNumérico1

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Código de Alícuota

    Se toma el campo D1_ALQIMP? (del impuesto correspondiente)

    y se asigna su valor de acuerdo a la TABLA EQUIVALENCIA ALICUOTA

    Numérico

    15

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Monto Gravado

    		Se toma el campo D1_BASIMP? (del impuesto correspondiente)Numérico

    15

    13 enteros

    2 decimales

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Crédito Fiscal Facturado

    Se toma el campo D1_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

    Numérico

    15

    13 enteros

    2 decimales

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Crédito Fiscal Computable

    Se toma el campo D1_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

    Numérico

    15

    13 enteros

    2 decimales

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

IVASIM  2 - Restitución Crédito Fiscal.

  1. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:

  3. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros. 

  4. Ejemplo de TXT:

    1;3;2000,00;0,00;
    2;5;1200,00;252,00;

  5. Estructura de IVASIM en TXT 

    Campos

    Valores

    Tipos de campo

    Número de posiciones

    Tipo de Operación

    		F2_TPVENTNumérico1

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Código de Alícuota

    Se toma el campo D2_ALQIMP? (del impuesto correspondiente)

    y se asigna su valor de acuerdo a la TABLA EQUIVALENCIA ALICUOTA

    Numérico

    15

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Monto Gravado

    		Se toma el campo D2_BASIMP? (del impuesto correspondiente)Numérico

    15

    13 enteros

    2 decimales

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

    Crédito Fiscal Facturado

    Se toma el campo D2_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

    Numérico

    15

    13 enteros

    2 decimales

    Separador

    ;

    Símbolo

    1

IVASIM  3 - Débito Fiscal.

  1. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:
  3. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros.

  4. Ejemplo de TXT:

    620100;1;1;4;10000,00;1050,00;1050,00;0,00;
    620100;1;1;5;10000,00;2100,00;2100,00;0,00;
    620100;2;1;4;1000,00;105,00;105,00;0,00;
    620100;2;1;5;71214,30;14955,00;14955,00;0,00;
    620100;2;1;6;10000,00;2700,00;2700,00;0,00;
    620100;2;3;5;10000,00;2100,00;2100,00;0,00;
    620200;2;1;4;25689,00;2697,35;2697,35;0,00;
    620300;1;1;6;10000,00;2700,00;2700,00;0,00;
    620300;2;1;3;1000,00;0,00;0,00;0,00;
    620300;2;1;5;23995,18;5038,99;5038,99;0,00;
    620300;2;2;5;500,00;105,00;105,00;0,00;
    620300;2;3;4;10000,00;1050,00;1050,00;0,00;

  5. Estructura de IVASIM en TXT 

Campos

Valores

Tipos de campo

Número de posiciones

Actividad

B1_ACTDECNumérico6

Separador

;

Símbolo

1

Tipo de Operación

F2_TPVENTNumérico1

Separador

;

Símbolo

1

Tipo de Sujeto Comprador

A1_TIPONumérico1

Separador

;

Símbolo

1

Código de Alícuota

Se toma el campo D2_ALQIMP? (del impuesto correspondiente)

y se asigna su valor de acuerdo a la TABLA EQUIVALENCIA ALICUOTA

Numérico

15

Separador

;

Símbolo

1

Monto Neto Gravado

Se toma el campo D2_BASIMP? (del impuesto correspondiente)Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Débito Fiscal Facturado

Se toma el campo D2_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Débito Fiscal Op. Dac. Pag.

Se toma el campo D2_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Monto Neto Exento o No Gravado

Cuando el valor del campo D2_BASIMP? (del impuesto correspondiente) 

sea igual a cero, se toma el valor del campo de F2_VALMERC

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

IVASIM  4 - Restitución Débito Fiscal.

  1. Se mostrará una vista previa de los registros generados en el informe, se vuelve a dar clic en "Imprimir". Por ejemplo:

  3. Se verifica el archivo txt creado en la ruta informada en la sección de parámetros. 

  4. Ejemplo de TXT:

    620100;1;1;3;21000,00;0,00;6010,00;
    620100;1;1;5;319911,74;67181,47;0,00;
    620300;1;1;4;13000,00;1365,00;0,00;

  5. Estructura de IVASIM en TXT 

Campos

Valores

Tipos de campo

Número de posiciones

Actividad

B1_ACTDECNumérico6

Separador

;

Símbolo

1

Tipo de Operación

F2_TPVENTNumérico1

Separador

;

Símbolo

1

Tipo de Sujeto Comprador

A1_TIPONumérico1

Separador

;

Símbolo

1

Código de Alícuota

Se toma el campo D2_ALQIMP? (del impuesto correspondiente)

y se asigna su valor de acuerdo a la TABLA EQUIVALENCIA ALICUOTA

Numérico

15

Separador

;

Símbolo

1

Monto Neto Gravado

Se toma el campo D2_BASIMP? (del impuesto correspondiente)Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Débito Fiscal Facturado

Se toma el campo D2_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Débito Fiscal Op. Dac. Pag.

Se toma el campo D2_VALIMP? (del impuesto correspondiente)

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

Monto Neto Exento o No Gravado

Cuando el valor del campo D2_BASIMP? (del impuesto correspondiente) 

sea igual a cero, se toma el valor del campo de F2_VALMERC

Numérico

15

13 enteros

2 decimales

Separador

;

Símbolo

1

05. TABLAS UTILIZADAS