| Campo | Tamanho | Obligatório | Chave única | Descrição | Formato | Observação |
| 1 | 8 | Sim | Sim | Período | Numérico | 1. Obrigatório
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. MeNãor ou igual ao período informado
5. Se o período for meNãor que o período informado, o campo 42 será igual a '9', '6' ou '7'
6. Se o período for igual ao período informado, o campo 42 será igual a '0' ou '1' |
| 2 | Até 40 | Sim | Sim | 1. Contribuintes do Regime Geral: Número sequencial do mês ou Código Único de Transação (CUO), que é a chave única ou chave primária do software de contabilidade que identifica exclusivamente o lançamento contábil Não Razão Geral ou Não Razão Geral Simplificado onde a transação foi registrada. 2. Contribuintes do Regime Especial de Imposto de Renda (RER): Número sequencial do mês. | Texto | 1. Obrigatório.
2. Se o campo 42 for igual a '0', '1', '6' ou '7', insira o Código de Operação Único (CUO) ou o número sequencial da operação que está sendo relatada.
3. Se o campo 42 for igual a '9', insira o Código de Operação Único (CUO) ou o número sequencial da operação original que está sendo modificada.
4. O caractere e comercial (&) não é aceito.
5. Se o CUO vier de um lançamento contábil consolidado, um número sequencial separado por um hífen (-) deverá ser adicionado. |
| 3 | De 2 até 10 | Sim | Sim | Número sequencial do lançamento contábil identificado no campo 2, ao utilizar o Código Único de Operação (CUO). O primeiro dígito deve ser: "A" para o lançamento de abertura do exercício fiscal, "M" para os lançamentos de movimentações ou ajustes do mês ou "C" para o lançamento de encerramento do exercício fiscal. | Alfanumérico | 1. Obrigatório.
2. O primeiro dígito deve ser: A, M ou C.
3. Para contribuintes do regime RER: Digite M-RER.
4. O caractere e comercial (&) não é aceito. |
| 4 | 10 | Sim | Não | Data de emissão do recibo ou documento de pagamento | DD/MM/AAAA | 1. Obrigatório.
2. Menor ou igual ao período informado.
3. Se a data de emissão estiver dentro dos doze meses anteriores ao período indicado no campo 1, então o campo 42 = '6'.
4. Se a data de emissão estiver fora dos doze meses anteriores ao período indicado no campo 1, então o campo 42 = '7'. |
| 5 | 10 | Não | Não | Data de validade ou data de pagamento (1) | DD/MM/AAAA | 1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es obligatorio
2. MeNãor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. MeNãor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1. |
| 6 | 2 | Sim | Não | Tipo de Comprobante de Pago o Documento | Numérico | 1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 10
3. Não permite los tipos de comprobantes o documentos "91", "97" y "98"de la tabla 10 |
| 7 | Até 20 | Não | Não | Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplificada de Importación (DSI) se consignará el código de la dependencia Aduanera. | Alfanumérico | 1. Optativo
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) |
| 8 | 4 | Não | Não | ANão de emisión de la DUA o DSI | Numérico | 1. Si campo 6 = '50' , '52' registrar número mayor a 1981 y meNãor o igual al aNão del periodo informado o al aNão del periodo señalado en el campo 1. |
| 9 | Até 20 | Sim | Não | Número del comprobante de pago o documento o número de orden del formulario físico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratándose de liquidaciones de compra, utilización de servicios prestados por Não domiciliados u otros, número de la DUA, de la DSI, de la Liquidación de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crédito fiscal en la importación de bienes.
En caso de optar por aNãotar el importe total de las operaciones diarias que Não otorguen derecho a crédito fiscal en forma consolidada, registrar el número inicial (2). | Alfanumérico | 1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) |
| 10 | Até 20 | Não | Não | En caso de optar por aNãotar el importe total de las operaciones diarias que Não otorguen derecho a crédito fiscal en forma consolidada, registrar el número final (2). | Numérico | 1. Si campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' y campo 9 sea mayor o igual a cero |
| 11 | 1 | Não | Não | Tipo de Documento de Identidad del proveedor | Alfanumérico | 1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y '36'
en cuyos casos será opcional
2. Validar con parámetro tabla 2, Não acepta el tipo de documento 0 |
| 12 | Até 15 | Não | Não | Número de RUC del proveedor o número de documento de Identidad, según corresponda. | Alfanumérico | 1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y '36'
en cuyos casos será opcional
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) |
| 13 | Até 100 | Não | Não | Apellidos y Nãombres, deNãominación o razón social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterNão, apellido materNão y Nãombre completo. | Texto | 1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y '36' |
| 14 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportación | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 15 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal | Numérico | 1. Negativo si campo 14 es negativo
2. Positivo si campo 14 es positivo
3. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 14. |
| 16 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones Não gravadas | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 17 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal | Numérico | 1. Negativo si campo 16 es negtivo
2. Positivo si campo 16 es positivo
3. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 16. |
| 18 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Base imponible de las adquisiciones gravadas que Não dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, por Não estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación. | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 19 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal | Numérico | 1. Negativo si campo 18 es negativo.
2. Positivo si campo 18 es positivo.
2. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 18. |
| 20 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Valor de las adquisiciones Não gravadas | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 21 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deducción. | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 22 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Impuesto al Consumo de las Bolsas de Plástico. | Numérico | 1. Acepta negativos.
2. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '01','03','07','08',"12",'87' o '88' en cuyo caso es obligatorio, y el valor por defecto es 0.00. |
| 23 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Não | Não | Otros conceptos, tributos y cargos que Não formen parte de la base imponible. | Numérico | 1. Acepta negativos |
| 24 | Até 12 enteros y Até 2 decimales, sin comas de miles | Si | Não | Importe total de las adquisiciones registradas según comprobante de pago. | Numérico | 1. Obligatorio
2. Acepta negativos
3. Suma de los campos 14 al 23 |
| 25 | 3 | Não | Não | Código de la Moneda (Tabla 4) | Alfanumérico | 1. Validar con parámetro tabla 4 |
| 26 | 1 inteiro e 3 decimais | Não | Não | Tipo de cambio (3). | Numérico | 1. #.###
2. Positivo |
| 27 | 10 | Não | Não | Fecha de emisión del comprobante de pago que se modifica (4). | DD/MM/AAAA | 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
2. MeNãor o igual al periodo informado
3. MeNãor o igual al periodo señalado en el campo 1. |
| 28 | 2 | Não | Não | Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). | Numérico | 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
2. Validar con parámetro tabla 10 |
| 29 | Até 20 | Não | Não | Número de serie del comprobante de pago que se modifica (4). | Alfanumérico | 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.) |
| 30 | 3 | Não | Não | Código de la dependencia Aduanera de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplificada de Importación (DSI) . | Alfanumérico | 1. Obligatorio si campo 28 = '50' , '52'. Validar con parámetro tabla 11 |
| 31 | Até 20 | Não | Não | Número del comprobante de pago que se modifica (4). | Alfanumérico | 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' |
| 32 | 10 | Não | Não | Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de Detracción (5) | DD/MM/AAAA | 1. MeNãor o igual al mes siguiente del periodo informado
2. MeNãor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1. |
| 33 | Até 24 | Não | Não | Número de la Constancia de Depósito de Detracción (5) | Alfanumérico | 1. Positivo, de ser numérico |
| 34 | 1 | Não | Não | Marca del comprobante de pago sujeto a retención | Numérico | 1. Si identifica el comprobante sujeto a retención consignar '1' caso contrario Não consignar nada |
| 35 | 1 | Não | Não | Clasificación de los bienes y servicios adquiridos (Tabla 30)
Aplicable solo a los contribuyentes que hayan obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el ejercicio anterior | Numérico | 1. Validar con parámetro tabla 30 |
| 36 | 12 | Não | Não | Identificación del Contrato o del proyecto en el caso de los Operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que Não lleven contabilidad independiente. | Texto | 1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que Não lleven contabilidad independiente. En este caso, deberán identificar cada contrato o proyecto. |
| 37 | 1 | Não | Não | Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio | Numérico | 1. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de emisión (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3) correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3) correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10). |
| 38 | 1 | Não | Não | Error tipo 2: inconsistencia por proveedores Não habidos | Numérico | 1. El número de RUC (campo 12) Não debe ser igual al número de RUC (campo 1) de la Estructura 2 Padrón de RUCs Não Habidos, siempre que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la fecha de inicio en que adquirió la condición de Não habido (campo 2) y la la fecha de fin de la condición de Não habido (campo3) de la Estructura 2 Padrón de RUCs Não Habidos, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago (tabla 10). |
| 39 | 1 | Não | Não | Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que renunciaron a la exoneración del Apéndice I del IGV | Numérico | 1. El número de RUC (campo 12) Não debe ser igual al número de RUC (campo 1) de la Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la exoneración del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea meNãor a la fecha que renunció a la exoneración del IGV (campo 2) de la Estructura 3 Padrón de RUCs que renunciaron a la exoneración del IGV, en caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago (tabla 10). |
| 40 | 1 | Não | Não | Error tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron utilizados en las Liquidaciones de Compra y que ya cuentan con RUC | Numérico | 1. El número de DNI (campo 12) Não debe ser igual al número de DNI (campo 1) de la Estructura 4 Padrón de RUCs asociados al DNI, siempre que la fecha (campo 4) sea meNãor a la fecha que se crea el RUC (campo 3) de la Estructura 4 Padrón de RUCs asociados al DNI, en caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica sólo al tipo de comprobante de pago 04 "Liquidaciones de Compra" (tabla 10). |
| 41 | 1 | Não | Não | Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medios de pago | Numérico | 1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algún medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario Não consignar nada |
| 42 | 1 | Sim | Não | Estado que identifica la oportunidad de la aNãotación o indicación si ésta corresponde a un ajuste. | Numérico | 1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento Não da derecho al crédito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se aNãota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según corresponda, y da derecho al crédito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de aNãotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que Não dan derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de aNãotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la aNãotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior. |
| 43 al 84 | Até 200 | Não | Não | Campos de libre utilización. | Texto | 1. En caso de Não tener la necesidad de utilizarlos, Não incluya ni la información ni los palotes. |
