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Visão Geral

Esta documentação tem como objetivo exemplificar a reprodução do seguinte cenário: Prestação de Serviços com Impostos de Renda Pessoa Física utilizando a tabela progressiva e desconto simplificado.

Para o funcionamento do processo abaixo, é obrigatória a aplicação do pacote da expedição continua de Fevereiro/2026.

Exemplo de Cálculo

Tabela Progressiva:

A rotina de Tabela Progressiva está disponível para realizar o controle das alíquotas utilizadas em cada faixa do Imposto de Renda, conforme legislação vigente.

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_11-41-6.png

Deduções de dependentes:

Está disponível a rotina de cadastro dos valores passíveis de dedução da base de cálculo do IR por dependente

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2025-12-29_16-45-54.png

Deve ser cadastrado o valor unitário por dependente, para que na execução da regra de cálculo, a rotina multiplique o valor pela quantidade de dependentes informado no cadastro de fornecedor.

Regra de Base de Cálculo - Desconto Simplificado:

O desconto Simplificado pode ser aplicado diretamente na Fórmula de Cálculo:

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_11-46-5.png

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_11-46-27.png

Explicação da fórmula: ( O:VAL_MERCADORIA + I:REND_TRIB_MEN + I:VAL_TOT_DOC_IRPF ) - I:DED_SIMPL

O:VAL_MERCADORIA: Valor do item do documento

I:REND_TRIB_MEN: Valor da mercadoria acumulado ( Soma do valor de mercadoria de outros documentos que já deram entrada anteriormente, para o mesmo fornecedor/loja no período(mês) ).

I:VAL_TOT_DOC_IRPF: Valor total da mercadoria dos outros itens do documento (não entra o item atual)

I:DED_SIMPL : Valor da dedução simplificada da tabela progressiva (CIQ_DEDSIR) que foi escolhida na regra de cálculo.

Regra de Base de Cálculo - Descontando outros impostos/Deduções:

Se houver a necessidade de efetuar descontos de certos impostos na Base de Cálculo, como por exemplo descontar o INSS na Base do IRRF, isso pode ser feito, durante a edição da fórmula, basta selecionar no campos "Tipo de Regras a ser consultada" a opção 05 - Regras de Tributo, no campo "Tributo para filtrar a consulta" selecionar o imposto que deseja descontar da Base de Cálculo que está sendo configurada e por fim selecionar o operando daquele imposto que deve ser subtraído.

Também é possível utilizar os valores previstos para dedução de dependentes da base de cálculo. Isso pode ser feito selecionando no campo "Tipo de Regras a ser consultada" a opção 06 - Índices de Cálculo e utilizando a opção I:DED_DEPENDENTES.

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_11-55-53.png

Explicação da fórmula: I:VAL_TOT_DOC_IRPF + I:REND_TRIB_MEN + O:VAL_MERCADORIA - ( I:DED_DEPENDENTES + VAL:INSS )

I:VAL_TOT_DOC_IRPF: Valor total da mercadoria dos outros itens do documento (não entra o item atual)
I:REND_TRIB_MEN: Valor da mercadoria acumulado ( Soma do valor de mercadoria de outros documentos que já deram entrada anteriormente, para o mesmo fornecedor/loja no período(mês) ).
O:VAL_MERCADORIA: Valor do item do documento
I:DED_DEPENDENTES : Valor da dedução de dependentes ( Valor da tabela de dependentes inserida na regra de calculo x quantidade de dependentes do fornecedor (A2_NUMDEP na tabela SA2) ).
VAL : INSS: Valor do tributo do INSS para o item (Necessário criar a regra de cálculo para o INSS antes).

Regra de Alíquota do Documento Fiscal:

A regra de alíquota será com base na tabela progressiva, então utilizamos o operando: I:ALIQ_TAB_PROGRESSIVA:

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_12-3-47.png

Explicação da fórmula: I:ALIQ_TAB_PROGRESSIVA

I:ALIQ_TAB_PROGRESSIVA: De acordo com o valor final da regra de base, escolhe a alíquota correspondente na tabela progressiva vinculada na regra de cálculo.

Regra de Cálculo do Documento Fiscal:

Para que o sistema consiga tomar a decisão de qual cálculo é mais vantajoso e consequentemente utilizá-lo no documento fiscal, deve ser utilizado o campo Base de Cálculo Auxiliar com a regra de Base de Cálculo que não foi informada no campo "Base de Cálculo".

Utilizando este campo, o sistema irá comparar as 2 bases de cálculo (Simplificado e cálculo normal) e irá aplicar a menor base calculada pelo sistema no documento fiscal.

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_12-7-36.png

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_12-8-44.png

Após preencher os campos acima, e preencher os perfis conforme seu cenário, complemente a fórmula da regra de cálculo:

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_12-10-24.png

Explicação da fórmula: ( MENOR( B:IRSIMP , B:IRNORM ) * A:ALQTAB ) * I:PROP_IRPF - ( I:DED_TAB_PROGRESSIVA * I:PROP_IRPF ) - ( ( I:DED_TAB_PROG_ADIC - ( I:DED_FATOR_TAB_PROG_ADIC * ( O:VAL_MERCADORIA + I:REND_TRIB_MEN + I:VAL_TOT_DOC_IRPF ) ) ) * I:PROP_IRPF ) - ( I:IRRF_TRIB_MEN * I:PROP_IRPF )

I:PROP_IRPF: Percentual proporcional do item comparado aos outros itens do documento que possuem IRPF (por exemplo, se tiver dois itens que terão o IRPF, esse operando assumirá o valor de 0.5, caso tenha apenas um item de IRPF, ele assume 1.0).
I:DED_TAB_PROGRESSIVA: Dedução da tabela progressiva.
I:DED_TAB_PROG_ADIC: Redutor máximo a faixa adicional da tabela progressiva.
I:DED_FATOR_TAB_PROG_ADIC: Fator da faixa adicional da tabela progressiva.
O:VAL_MERCADORIA: Valor do item do documento
I:REND_TRIB_MEN: Valor da mercadoria acumulado ( Soma do valor de mercadoria de outros documentos que já deram entrada anteriormente, para o mesmo fornecedor/loja no período(mês) ).
I:VAL_TOT_DOC_IRPF: Valor total da mercadoria dos outros itens do documento (não entra o item atual)
I:IRRF_TRIB_MEN: Valor do IRPF acumulado ( Soma do valor do IRPF de outros documentos que já deram entrada anteriormente, para o mesmo fornecedor/loja no período(mês) ).

Exemplos de Documentos de Entrada em diversas faixas da tabela progressiva

Cálculo Simplificado COM Isenção (IRPF 2026)

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_15-57-0.png

Cálculo Simplificado com desconto da faixa adicional:

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_15-59-48.png

Cálculo Simplificado sem desconto da faixa adicional:

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_16-7-2.png

Cálculo Normal (Deduzindo Dependentes e INSS):

Linha Microsiga Protheus > CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva, com desconto simplificado ou desconto normal > image-2026-1-27_16-12-35.png

Num. Dependentes : 1 (A2_NUMDEP)

Valor por Dependente: 189,59 (CIV_VALDEP)

INSS (11%): 880,00

Logo o total de deduções (1.069,59) foi mais vantajoso do que dedução simplificada (607,20), logo a base escolhida foi a padrão (8000 - 1069,59 = 6930,41).

Com a base definida, o restante do cálculo prosseguiu assim:

6930,41 * 0,275 =1.905,86275

1.905,86275 - 908,73 = 997,13