El Expediente N° 13301-0343956-6 del registro del Sistema de Información de Expedientes, a través del cual se propicia introducir modificaciones al Régimen de Retenciones y Percepciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos que fuera instaurado por la Resolución General N° 15/97 - API (t.o. s/RG 18/2014 - API y modificatorias) y las facultades conferidas por el artículo 181 del Código Fiscal (t.o. 2014 y modificatorias); y
CONSIDERANDO:
Que, por la norma antes citada, se estableció un Régimen de Retenciones y Percepciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos;
Que, por razones de administración tributaria, resulta necesario introducir modificaciones con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes designados para actuar como Agentes de Retención y Percepción del mencionado tributo.
A fin de obtener la alícuota de retención y percepción vigente a la fecha del hecho imponible correspondiente, se ejecutara un proceso cuya información debe generar un Padrón Reducido de la Provincia de Santa Fé, con el cual se actualizará la tabla SFH, a fin que quede definida una alícuota de retención y otra de percepción para cada proveedor y una alícuota de percepción para cada cliente.
El Padrón es actualizado en forma mensual por la DGR de la provincia de Santa Fé.
Estas definiciones están desarrolladas en base a los contenidos actuales de la tabla “SFH”. En caso de modificar los mismos, las especificaciones deberán ser adaptadas al nuevo diseño.
Debe incluirse la rutina BACKOFFICE.FISCAL.FISA847.TLPP al menú, desde el configurador (Ver punto 05. MENÚ).
El archivo que se importará, debe tener el formato de separador por ";" y los campos descritos en el layout del archivo, únicamente se aceptan archivos con este formato.
El archivo no se procesará si no coinciden las fechas del txt con las fechas informadas en el parámetro. (mismo mes y mismo año).
Por medio de la rutina "DGR 37-2025 Santa Fe" (BACKOFFICE.FISCAL.FISA847.TLPP) desde el módulo Libros fiscales (Miscelánea | Arch. Magnéticos), se indican los parámetros para procesar el padrón:
Campo | Form. | Long. | Dec. | Desde | Hasta | Descripción | |
1 | Fecha de publicación | N | 8 | - | 1 | 8 | Formato DDMMAAAA 21092020 |
2 | ' ; ' | A | 1 | - | 9 | 9 | Separador |
3 | Fecha vigencia desde | N | 8 | - | 10 | 17 | Formato DDMMAAAA |
4 | ' ; ' | A | 1 | - | 18 | 18 | Separador |
5 | Fecha vigencia hasta | N | 8 | - | 19 | 26 | Formato DDMMAAAA |
6 | Separador | A | 1 | - | 27 | 27 | Separador |
7 | Número – C.U.I.T. | N | 11 | - | 28 | 38 | C.U.I.T. de sujeto |
8 | Separador | A | 1 | - | 39 | 39 | ' ; ' |
9 | Tipo-contr.-insc. | A | 1 | - | 40 | 40 | C' - Convenio Multilateral 'D' - directo Pcia. Bs. As. |
10 | Separador | A | 1 | - | 41 | 41 | Separador |
11 | Marca-alta-baja-sujeto | A | 1 | - | 42 | 42 | S o N o B ('S' - indica que el sujeto se incorporó al padrón y B indica baja) |
12 | Separador | A | 1 | - | 43 | 43 | ' ; ' |
13 | Marca-cbio.-alícuota | C | 1 | - | 44 | 44 | S o N - Indica si hubo o no, cambio de alícuota con respecto al anterior |
14 | Separador | A | 1 | - | 45 | 45 | ' ; ' |
15 | Alícuota-percepción | N | 4 | - | 46 | 49 | Formato 9,99 |
16 | ' ; ' | A | 1 | - | 50 | 50 | ' ; ' |
17 | Alícuota-retención | N | 4 | - | 51 | 54 | Formato 9,99 |
18 | Separador | A | 1 | - | 55 | 55 | ' ; ' |
19 | N° -grupo-percepción | N | 2 | - | 56 | 57 | Debera estar em ceros por el momento |
20 | Separador | A | 1 | - | 58 | 58 | ' ; ' |
21 | N°-grupo-retención | N | 2 | - | 59 | 60 | - |
22 | Separadr | A | 1 | - | 61 | 61 | “;” |
23 | Razon Social | C | 60 | - | 62 | 121 | Razón Social del Contribuyente |
1. Si el CUIT del cliente se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBI" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SA" (Salta), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este sera considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" y:
El sistema actualizará el registro encontrado, actualizando el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del último día de un mes antes del mes del periodo informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Agosto (08) se actualizará con la fecha el 31/03/2026.
Y el sistema generará un nuevo registro “SFH" (Empr vs Z. Fiscal) de acuerdo a la normativa:
Registro nuevo | Valor asignado | |
|---|---|---|
| Agente (FH_AGENTE) | = | Agente (FH_AGENTE) del registro seleccionado |
| Cliente (FH_CLIENTE) | = | Cliente (FH_CLIENTE) del registro seleccionado |
| Tipo (FH_TIPO) | = | Tipo (FH_TIPO) del registro seleccionado |
| Sucursal (FH_LOJA) | = | Según SA1 (Clientes) |
| Paga IB (FH_APERIB) | = | Paga IB (FH_APERIB) del registro seleccionado. |
| Paga imp.(FH_PERCIBI) | = | Paga IB (FH_PERCIBI) del registro seleccionado. |
| Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) | = | Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) del registro seleccionado |
| Impuesto (FH_IMPOSTO) | = | Impuesto (FH_IMPOSTO) del registro seleccionado |
| Alícuota (FH_ALIQ) | = | Alícuota (FH_ALIQ) del registro seleccionado |
| Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) | = | Último día del mes del período informado |
| % Excención (FH_PERCENT) | = | % Excención (FH_PERCENT) del registro seleccionado |
| Exento (FH_ISENTO) | = | "N" |
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
Registro nuevo | Valor asignado | |
|---|---|---|
| Agente (FH_AGENTE) | = | "N" |
| Cliente (FH_CLIENTE) | = | Código cliente de SA1 (Clientes) |
| Tipo (FH_TIPO) | = | V=Convenio Multilateral |
| Sucursal (FH_LOJA) | = | Según SA1 (Clientes) |
| Paga IB (FH_APERIB) | = | "S" |
| Paga imp.(FH_PERCIBI) | = | "S" |
| Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) | = | "SA" |
| Impuesto (FH_IMPOSTO) | = | "IBI" |
| Alícuota (FH_ALIQ) | = | 0 |
| Reduc. Multi (FH_COEFMUL) | = | COEFICIENTE (Padrón) |
| Ini. Vigencia(FH_INVIGE) | = | Primer día del mes del período informado |
| Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) | = | Último día del mes del período informado |
| % Excención (FH_PERCENT) | = | 0 |
| Exento (FH_ISENTO) | = | "N" |
2. Si el CUIT del cliente no se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBI" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SA" (Salta), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
1. Si el CUIT de la empresa se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBI" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SA" (Salta), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" y:
Si el valor del "coeficiente en el Padrón" es diferente (≠) al valor del coeficiente "Reduc. Multi" (FH_COEFMUL) del registro seleccionado:
El sistema actualizará el registro encontrado, actualizando el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del último día de un mes antes del mes del periodo informado . Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Agosto (08) se actualizará con la fecha el 31/07/2025.
Y el sistema generará un nuevo registro “SFH" (Empr vs Z. Fiscal) de acuerdo a la normativa:
Registro nuevo | Valor asignado | |
|---|---|---|
| Agente (FH_AGENTE) | = | Agente (FH_AGENTE) del registro seleccionado |
| Proveedor (FH_FORNECE) | = | Proveedor (FH_FORNECE) del registro seleccionado |
| Tipo (FH_TIPO) | = | Tipo (FH_TIPO) del registro seleccionado |
| Sucursal (FH_LOJA) | = | Según SA2 (Proveedores) |
| Paga IB (FH_APERIB) | = | Paga IB (FH_APERIB) del registro seleccionado. |
| Paga imp.(FH_PERCIBI) | = | Paga IB (FH_PERCIBI) del registro seleccionado. |
| Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) | = | Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) del registro seleccionado |
| Impuesto (FH_IMPOSTO) | = | Impuesto (FH_IMPOSTO) del registro seleccionado |
| Alícuota (FH_ALIQ) | = | Alícuota (FH_ALIQ) del registro seleccionado |
| Reduc. Multi (FH_COEFMUL) | = | COEFICIENTE (Padrón) |
| Ini. Vigencia(FH_INVIGE) | = | Primer día del mes del período informado |
| Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) | = | Último día del mes del período informado |
| % Excención (FH_PERCENT) | = | % Excención (FH_PERCENT) del registro seleccionado |
| Exento (FH_ISENTO) | = | "N" |
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)”:
2. Si el CUIT de la empresa no se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBI" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SA" (Salta), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)” y:
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)”: