Almacén aduanero 

Línea de producto:

Protheus

Módulo:

Easy Import Control - SIGAEIC

Versiones

P11 y P12

¿QUÉ ES UN ALMACÉN ADUANERO?
El concepto legal de Almacén aduanero consta en el Art. 356 del RA, con el siguiente texto: "El régimen de Almacén aduanero es el que permite el almacenamiento de mercadería extranjera en un recinto adunero de uso público, con suspensión del pago de los impuestos incidentes en la importación." (DL 1.455/76, Art. 9º, con la redacción de la MP 2.158-35/2001).

¿CÓMO FUNCIONA EL ALMACÉN ADUANERO?
 Las mercaderías se embarcan en el exterior independientemente de la licencia de importación. Se consignarán a una persona Jurídica establecida en el país, registrada en el DECEX como importador-exportador.
 Permite la postergación de los impuestos hasta el momento de la nacionalización.
 Plazos más dilatados para despachar la mercadería - 01 año prorrogable hasta por 03 años.
 Posibilidad de despachos parciales.
 Las mercaderías importadas permanecen depositadas en el país, próximas de los puntos de consumos, permitiendo stocks estratégicos.
 Posibilidad de negociaciones operativas y comerciales personalizadas

Cómo se trata el Almacén aduanero en el sistema EIC

DA (Declaración de ingreso)

Cumple la misma rutina de un processo normal, sin embargo, nunca habrá el despacho (DI) y si una Declaración de ingreso (DA).
De acuerdo con el Decreto nº 6759 Art. 407, se permite el ingreso bajo el régimen de mercadería importada con o sin cobertura cambiaria.
La DA puede tener la condición de pago con o sin cobertura cambiaria, esta condición debe invertirse en el proceso de nacionalización.
Para las DA con cobertura cambiaria se generarán cuotas de cambio durante el proceso y para las DA cuya condición de pago es sin cobertura, no se generarán estas cuotas.
Tampoco es posible borrar una DA, si su embarque generó un PO. (Nacionalización).

Declaración de importación nacionalización

Después de la rutina de nacionalización, se incluirá la SN (Solicitud de nacionalización (SI)), el PN (Pedido de nacionalización) y la LI (los productos que sean aceptados en el registro y que no estén aceptados en la DA, estarán en el PN como aceptados. Si el produto está como aceptado en la DA, este se grabará como no aceptado en el PN). Al borrar el PO, debe borrarse la SI y no podrán borrarse los ítems del PO.
La diferencia entre Declaración de tránsito aduanero y Declaración de tránsito aduanero simplificada, es que en la simplificada la mercadería que no se queda en la INFRAERO, va directamente al almacén del importador, con esto, el importador no paga nada de almacenamiento para INFRAERO.
Requisitos previos:
 Tener el P.O. con saldo.
 Incluir un embarque con el P.O. solicitado.

FLUjO DE UN ALMACÉN ADUANERO

ALMACÉN
El ingreso temporal en el SIGAEIC se realiza por medio de un despacho, donde se informan los datos del almacén aduanero, cobertura cambiaria, etc., que indican que aquel proceso tendrá cambios en su flujo estándar, haciendo de aquel despacho, una especie de nuevo pedido, que representará el stock de su proveedor extranjero, al alcance de un lead time mínimo.
De acuerdo con el Decreto nº 6759 Art. 407, se permite el ingreso bajo el régimen de mercadería importada con o sin cobertura cambiaria.
La diferencia entre un proceso sin cobertura para un proceso con cobertura es que en lugar de realizar el pago en el embarque común, este se realiza en el proceso de almacén y viceversa. Es decir, es posible incluir una condición de pago con o sin cobertura en el embarque. Sin embargo, en el proceso de almacén la condición de pago debe ser opuesta a la del proceso de importación.

DESPACHO
El registro de los datos en el Despacho es de fundamental importancia para la realización de controles de gestión como costos.
Ejemplo – Cómo incluir un proceso de Despacho:
1. Seleccione las opciones “Actualizaciones\Despacho\Mantenimiento”.
2. Encuentre el proceso deseado y haga clic en la opción “Modificar” y en la carpeta Registros, informe los siguientes datos: Tipo Declar = 02 - Ingreso en almacén aduanero.

3. Seleccione la carpeta “Embarque” e informe los datos necesarios para continuar.

4. Seleccione la carpeta “Transporte” y verifique los datos de flete y seguro.
5. En la carpeta “Valores DI” informe los siguientes datos: Tasa US$ DI

Obs.: Los campos ocultos se calcularán automáticamente por medio del sistema.
6. Seleccione la carpeta “DI” e informe los datos para registro.

7. Haga clic en el botón "Ítems”, el sistema mostrará la pantalla para la selección de los ítems (PO/PLI).

8. En “Acciones relacionadas” haga clic en “Invoices”, en la pantalla de mantenimiento de invoices en “Acciones relacionadas”, haga clic en “Incluir”. Complete la siguiente información y haga clic en “Confirmar” para grabar.
Observación: En este ejemplo, la condición de pago del proceso de embarque/despacho está sin cobertura cambiaria, recordando que es posible incluir una condición de pago con cobertura en el proceso.
9. Haga clic en el botón “Próxima pantalla”, el sistema mostrará la pantalla de verificación final.

10. Verifique los datos y haga clic en el botón “Confirmar” para grabar.

PREPARANDO DATOS PARA NACIONALIZACIÓN
Es necesario activar esta rutina, después del Despacho, configurándola bajo el régimen de Ingreso en almacén aduanero, para que el sistema cree automáticamente un PN (pedido de nacionalización) con todo el despacho. El SIGAEIC utilizará el Nº de la DA (informado en el Despacho) para enumerar el campo de referencia del pedido de nacionalización.

Importante:
 El almacén aduanero cumple la misma rutina de un processo normal (de SC/SI a despacho), sin embargo, solo se realizará si los campos en la carátula del PO, como: condición de pago y días de pago y el campo Almacén están informados.
 Los campos que deben informarse obligatoriamente en el despacho (DA) son: Fecha de atraque, Fech de pago de impuestos, Nº DI/DA, Tasa del FOB (en la pantalla de Invoice), Tasa US$ DI, Tipo de declaración = “02” (Ingreso en almacén aduanero y Recinto aduanero.
 Es importante resaltar, que el usuario no podrá incluir el cambio automático y tampoco podrá borrar la DA, si su embarque generó un PN (Pedido de nacionalización).

Ejemplo – Cómo preparar los datos para nacionalización:

1. Seleccione las opciones “Actualizaciones\Almacén\Prep. Datos Nacion.”.
2. Vaya hasta el proceso deseado y haga clic en la opción “Ingreso” e informe los datos.

3. Seleccione la carpeta “Transporte” e informe los datos.

4. Seleccione la carpeta “Financiero” e informe los datos.

5. Note que en la parte inferior el número de la DA es el mismo digitado en la carátula del Despacho.

6. Verifique los datos y haga clic en el botón “OK” para grabar. Con esto, se genera un pedido de nacionalización copia del proceso de embarque de la DA.

PEDIDO DE NACIONALIZACIÓN
Esta rutina debe activarse para que se hagan modificaciones en el pedido, así como también, para la visualización del saldo de los ítems.

Importante:
 El Vencimiento se calcula a partir de la fórmula:
Fecha Vencto. DA (parametrizado por medio del MV_VENCDA, por ejemplo: 365), que indica cuántos días se sumarán a la fecha de declaración de tránsito aduanero para identificar la fecha de vencimiento.

Exemplo – Como alterar o pedido de nacionalização:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Pedido Nacionaliz.”.
2. Posicione o processo desejado e clique na opção “Alterar”.

3. Clique sobre o botão “Confirmar”, na barra de ferramentas, para confirmar os dados de cabeçalho do pedido de nacionalização e prosseguir para a alteração dos itens.
4. Será apresentada uma tela com os itens do Pedido.

5. Dê um duplo clique no item, aparecerá a tela de item

6. Clique sobre o botão “Confirmar” para salvar a alteração.
7. Clique sobre o botão “Conferencia” para confirmar a janela dos itens.
8. Clique sobre o botão “Grava P.O.” para confirmar a gravação.
9. Clique sobre o botão “Confirmar” para salvar a gravação dos dados de pedido de nacionalização.

Exemplo – Como estornar o pedido de nacionalização:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Pedido Nacionaliz.”.
2. Posicione o processo desejado e em “Ações Relacionadas” clique na opção “Estorno”.
3. Será apresentada uma janela com os itens do pedido de nacionalização já marcados.

4. Clique sobre o botão "Estorna" na barra de ferramentas para confirmar o estorno.
5. Confirme a mensagem de estorno.

DESEMBARAÇO DE NACIONALIZAÇÃO
Após a criação do pedido de nacionalização, o usuário poderá criar quantos desembaraços desejar, respeitando o saldo a receber daquele produto do pedido de nacionalização.

.Exemplo – Como incluir o desembaraço de nacionalização:

1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Desemb. Nacional.”.
2. Clique na opção “Incluir” e informe o número do processo de nacionalização e do pedido de nacionalização.

3. Clique no botão “Confirmar” para prosseguir.
4. Repare que é apresentada a tela com os dados preenchidos no Desembaraço.
5. Na pasta “Cadastrais”, informe os dados a seguir: Tipo Declar: 14 - NACIONALIZAÇÃO DE ENTREPOSTO ADUANEIRO

6. Na pasta “DI”, informe os dados.

7. Em seguida, clique no botão “Itens” no campo “No. P.O.” informe o numero do Pedido de Nacionalização.

Atenção: O número do PO que deve ser informado nesta etapa é o número do pedido de nacionalização gerado após a Admissão do Entreposto. Este número sempre começará com “DA”.
8. Clique no botão “Confirmar” para continuar.
9. O sistema apresentará a tela para seleção de itens. Dê um duplo clique no item.

10. Verifique se está tudo correto e clique no botão “OK”.
11. Para incluir as invoices, clique em “Ações Relacionadas” e escolha a opção “Invoices” o sistema apresentará a tela de manutenção de invoices.
Observação: Conforme a observação anterior, neste exemplo estamos utilizando uma condição de pagamento sem cobertura cambial, porém no processo de entreposto a condição deve mudar para com cobertura cambial. Caso o processo possua duas condições de pagamento com cobertura, o título gerado será duplicado e este procedimento não estará incorreto.
Ou seja, sempre que a condição de pagamento do processo de embarque comum for de um tipo (com cobertura ou sem cobertura) no desembaraço de nacionalização a condição deve ser substituída pelo outro.
12. Na tela de invoices em “Ações Relacionadas” clique sobre a opção “Incluir” e informe os dados.

Importante:
O campo “Incoterm” é de extrema importancia, pois atraves dele podemos dizer se a Invoice tem frete incluso ou não, no campo “Frete Incl ”.
13. Clique sobre o botão “Confirmar” para gravar, o sistema apresentará a tela para seleção de itens.
14. Selecione os itens marcando-os com duplo clique ou através da opção “Marca/Desmarca Todos”.
15. Na tela de seleção do item, defina a quantidade do item na invoice e clique em “OK”:

16. Para salvar a invoice clique sobre o botão “Confirmar” para salvar.

Importante:
Para ratear o(s) valore(s) da(s) despesa(s) INLAND, PACKING, INT´L FREIGHT e DESCONTO , se estas estiverem descriminadas na Commercial Invoice, preencha os campos de cada despesa no cabeçalho da Invoice e clique sobre o botão “Rateia Despesas”.
17. Clique novamente em “Confirmar” e mais uma vez em “Confirmar”.
18. O sistema apresentará a tela de conferência final.

19. Será apresentada a mensagem questionando a gravação do processo. Clique em “Sim” para gravar.

Exemplo – Como incluir uma despesa no Desembaraço de Nacionalização:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Desemb. Nacional”.
2. Posicione no processo desejado e em “Ações Relacionadas” clique na opção “Despesas”.
3. O sistema apresentará a tela de Manutenção de Despesas.

Além das despesas que fazem parte do processo (FOB, Frete e Seguro), o sistema apresentará as despesas cadastradas e aprovadas na Solicitação de Numerário.
Para adicionar mais despesas, clique no botão “Incluir”. É possível também alterar e excluir as despesas, utilizando os botões “Alterar” e “Excluir”.
4. Confira os dados e clique sobre o botão “Confirmar” para gravar.

Exemplo – Como estornar um Desembaraço de Nacionalização:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Desemb. Nacional”.
2. Posicione no processo desejado e clique na opção “Estornar”
3. Será apresentada uma janela com os itens do “Desembaraço de Nacionalização”:

4. Para selecionar todos os itens de uma só vez clique no botão “Marca/ Desmarca Todos” na barra de ferramentas. Para marcá-los e desmarcá-los individualmente clique duas vezes sobre o item.
5. Para estorno, após ter marcado os itens clique sobre o botão “Estorna”.
6. Confirme as mensagens para concluir o estorno.

ENCERRAMENTO DE SALDO
Esta função tem o objetivo de zerar os saldos pendentes, sem interesse de continuidade no sistema dos pedidos de nacionalização, quando se utiliza entrepostamento aduaneiro.

Exemplo – Como encerrar o saldo:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Encerramento Saldo”.
2. Posicione no processo desejado e em “Ações Relacionadas” clique na opção “Zera Saldo”.

3. Clique sobre o botão “Confirmar” para zerar o saldo do pedido de nacionalização.

RELATORIO SALDO NO ARMAZÉM
Esta função tem como objetivo emitir relatórios com base no entrepostamento aduaneiro de acordo com o Armazém informado no pedido de nacionalização.
Exemplo – Como imprimir o saldo no Armazém:
1. Selecione as opções “Atualizações\Entreposto\Rel. Saldo Armazém”.
2. O sistema apresentará uma tela com os campos para seleção de dados.
3. Preencha os campos e confirme para prosseguir:

4. Será apresentada uma tela com os dados do saldo desembaraço de nacionalização conforme seleção anterior.

5. Logo após clique no botão “Sair”.