Geração de Provisão de IOF

Os títulos em Contas a Receber que possuem carteira Vendor e não vinculados à planilhas Vendor até o final do mês no qual foram emitidos, podem ter seus valores de equalização e IOF provisionados por intermédio do programa Fechamento Mensal Vendor (VDR700AA). O valor da provisão de IOF é calculado da seguinte forma:

Valor IOF = (Taxa IOF Emissão x Valor do Título x Prazo)

Onde:

• Taxa IOF Emissão = Taxa de IOF cadastrada para a data de emissão do título.
• Prazo = Número de dias da parcela da condição de pagamento (Exemplo: 30, 60, 90).
• Valor do Título = Valor do saldo do título no dia do fechamento (último dia do mês que está sendo fechado, informado nos parâmetros do programa), aplicado o percentual correspondente à parcela da condição de pagamento, informado no cadastro de condições de pagamento (Exemplo: 33% para a primeira parcela, 33% para a segunda parcela e 34% para a terceira parcela).

Da mesma forma que na equalização, esse cálculo é feito de acordo com a quantidade de parcelas Vendor a serem geradas, conforme a condição de pagamento Vendor informada no momento da implantação do título. Para cada parcela, é utilizado o prazo em dias informado no cadastro de condições de pagamento (Exemplo: 30, 60, 90). O valor da provisão de IOF do título será a somatória das provisões de cada parcela, calculadas com seus respectivos prazos e percentuais.

As provisões, tanto de equalização quanto de IOF, são geradas no fechamento do mês no qual o título Vendor foi emitido. Caso o título não seja vinculado nos meses seguintes, não será gerada a provisão.

No processo de fechamento de planilha Vendor, caso o título vinculado à planilha já possua movimento de provisão (equalização e/ou IOF), será gerado um movimento de provisão contrário, para abater os valores anteriormente provisionados, com data de transação igual à data de liquidação do título. Esse movimento contrário é denominado Reversão da Provisão e é criado porque, no momento do fechamento da planilha Vendor, as equalizações e IOF são calculados com as taxas efetivas, negociadas com o banco e o cliente. O movimento de reversão terá os mesmos valores que o movimento de provisão (equalização e IOF), permanecendo na contabilidade os valores de equalização e IOF efetivos, gerados no fechamento Vendor.

Caso o título tenha sua carteira alterada antes de ser vinculado a uma planilha Vendor (de uma carteira do tipo "Vendor" para outra diferente) e já possua provisão gerada, também será gerada uma reversão (equalização e/ou IOF), conforme descrito acima. Essa reversão é gerada no momento da alteração da carteira, na tela de alteração de títulos do módulo Contas a Receber.