Classificar os Direitos que tenham por objeto, Bens destinados à manutenção das atividades da empresa ou exercício com esta finalidade, incluindo os de propriedade industrial ou comercial.
O controle do Ativo Imobilizado é uma necessidade fiscal, contábil e administrativa em qualquer empresa.
Fiscalmente, possibilita os lançamentos de aquisição, depreciação e amortização para efeitos de ICMS.
Contabilmente, gera os lançamentos contábeis para os efeitos de apuração do lucro real, resultando na redução do IR. Os recursos decorrentes reforçam o capital de giro da empresa através do aumento do circulante.
Administrativamente, permite a gestão física efetiva sobre os bens, assim como informações referentes a eventuais contratos junto à Seguradoras.
Programas:
Item na Tela | Nº Par. |
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|---|---|---|---|---|---|
A | 166 | Caixa e Bancos | ATFGRUPOTR | Conteúdo 1: 999 | Indicar o Código de Grupo, com três dígitos, para cadastramento de bens não depreciáveis, utilizados no processo de Adiantamento. |
B | 116 | Usar modo CPC | ATIVOCPC | Conteúdo 1: 0 | Indicador que define se o Módulo solicitará seleção de modo considerando acesso às tabelas no modo Fiscal (F) ou CPC (C). |
C | 166 | Depreciação Proporcional | ATFMESTODO | Conteúdo 1: 0 | Indicador que define se será considerado todos os dias do mês de aquisição do bem ou a diferença de dias entre o último dia do mês e data da efetiva aquisição. |
D | 116 | Contabilizar Transferência | ATFNTRAN | Conteúdo 1: 0 | Indicador que define se a transferência do bem será ou não contabilizada. |
E | 116 | Contabilizar Implantação pelo Fiscal | ATFINTGFIS | Conteúdo 1: 0 | Indicador que define se a implantação do bem será contabilizada pelo fiscal. |
F | 30 |
| ATFCONTATR | Conteúdo 1: 9999999999 | Código da Conta Analítica Transitória (cadastrada no plano de Contas). Descrição: parâmetro utilizado para que o sistema contabilize os créditosde aquisição ou crédito de transferência do Ativo Imobilizado. Situação: Na compra do Bem/ Produto conforme Legislação atual ocorre ocrédito do ICMS. A conta parametrizada irá contabilizar o crédito de ICMS do BEM cadastrado diretamente no ATIVO. A contra partida da parametrização será a contareferente a Compra do BEM. |
G | 120 | Agendas entradas específicas | ATIVOAAAAA | Conteúdo 1: 00000 | Cadastrar somente o acesso indicando logo após a palavra ATIVO, o código de Agenda de Ativo com cinco posições (antecedidas de zero). |
H |
| Controle de Plaquetas por: |
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| Opções: |
I |
| Baixas – Valor a Baixar: |
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| Opções: |
J |
| Baixas – Valor a Contabilizar |
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| Opções: |
L |
| Contabilizar Baixa – A Débito e/ou a Crédito |
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| Opções: |
M |
| Contabilizar Baixa Ganho/Perda – A Débito e/ou a Crédito |
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| Opções: |
Definir o intervalo de números de lotes para a gravação do Ativo imobilizado.
Não mencionar o Código Associado para o Plano de Contas do Ativo
O cadastro de Grupos do Ativo define o tempo de vida útil, taxa anual de depreciação e contas contábeis do grupo de bens.
Função INCLUIR:
Classificação – Classificação do Bem:
Seleção de registros classificados;
Após confirmação da seleção do item, os campos Quantidade, Valor Original e Valor são carregados, somados, conforme selecionados;
Fenômeno Contábil que expressa a perda de valor que os valores imobilizados de utilização sofrem no tempo, por força de seu emprego na gestão.
Conceitua-se depreciação como sendo a diminuição do valor dos bens materiais que integram o ativo permanente, em decorrência de desgaste ou perda de utilidade pelo uso, ação da natureza ou obsolescência.
Eliminação gradual e periódica do ativo de uma empresa, como encargos do exercício, das imobilizações financeiras ou imateriais.
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE:
Os Ativos obedecem a uma Legislação que determina o tempo de vida útil dos Bens (arts. 305 e 306 do RIR/99).
ATENÇÃO!
Para os lançamentos de ADIANTAMENTO conforme cadastro do grupo no parâmetro 166:
Os campos Vida Útil e Depreciação devem ficar em branco. 
166 | Caixa e Bancos | ATFGRUPOTR | Conteúdo 1: 999 | Indicar o Código de Grupo, com três dígitos, para cadastramento de bens não depreciáveis, utilizados no processo de Adiantamento. |
Função ALTERAR:
Função CONSULTAR:
Função EXCLUIR:
Informações necessárias para o Cadastro de Ativos.
Divisão:
Grupo:
Sequência:
Item:
Plaqueta:
Data Aquisição:
Detalhes:
Nesse campo encontramos uma seta que acionada abrirá um espaço maior para a descrição estendida do bem, com toda a visualização do texto.
Valor em Real da base para cálculo da depreciação do Bem, ou seja, o Valor de aquisição do Bem.
Depreciação:
Turnos para Uso do Bem:
Tempo diário que o Bem será utilizado na Empresa, podem ser:
Status:
Ao esgotar o prazo para Depreciação, o status é alterado para "Bloqueado" e os valores de Depreciação não serão mais calculados.
Nota Fiscal:
Definição:
Toda prévia do PIS e COFINS também pode ser verificada na tela principal do cadastro do bem.
Assim como na depreciação, a prévia do cálculo do CIAP é mostrada na tela inicial do bem.
Para o CIAP (Controle do ICMS do Ativo Permanente):
Para o SPED
Nos campos abaixo devem ser inseridas as informações que serão captadas pelo sistema no processo de geração do SPED – GRUPO G
O cadastro do bem executa no momento da aquisição ou classificação toda a prévia da depreciação.
Seguros:
LEMBRETE:
Atualmente a Correção Monetária está suspensa pelo Governo.
Tipo – Tipo do Detalhe, pode ser:
Quando a função é <INCLUIR> um Bem:
01- Aquisição (do Bem Novo) Tipo "1"
Quando da Implantação do Bem, o mesmo é automaticamente carregado de acordo com o cadastro de Grupos. Os demais campos do Registro da Aba Detalhes também são automaticamente carregados.
Quando a função é <ALTERAR> um Bem:
02 – Reavaliação do Bem – Tipo "2".
(Somente o Bem que já constou no item 01).
Reavaliação (Tipo "2"):
Quando através de formalidades legais (com base em laudo técnico emitido por três peritos ou por empresas especializadas).
Lei 8.200 (Tipo "2").
O Valor da Reavaliação será calculado da seguinte maneira:
Valor Reavaliado = Valor de Mercado – Valor Contábil (onde valor Contábil é custo corrigido menos a depreciação acumulada).
Exemplo:
Lei n.º 6.404/76, (art. 8), é diferida a tributação da contrapartida do aumento do valor do bem, enquanto mantida em conta de reserva de reavaliação, nos termos legais. O valor adicional da reavaliação deve ser cadastrado como Tipo "2".
OBSERVAÇÃO:
Não poderão ser cadastradas a reavaliação (tipo "2") sem que haja aquisição do bem (tipo "1"). O Ativo pode sofrer mais de uma reavaliação. Somente os bens do Ativo Permanente poderão ser reavaliados.
Dados Gerais:
Tipo:
Conta contábil associada ao Bem - pode ser digitado o n.º da conta ou selecionado na tela de consulta. O botão de consulta aparece quando a célula recebe o foco. O mesmo procedimento para as demais contas.
LEMBRE:
O Número da conta sempre deve ser selecionado através do <Help>.
Seção ou Centro de Custo do Bem cadastrado no módulo de ativo imobilizado.
Conta na qual será debitada mensalmente, a Despesa de Depreciação do Bem.
LEMBRE:
O Número da conta sempre deve ser selecionado através do <Help>.
Seção ou Centro de Custo da Conta de Despesa da Depreciação.
Conta na qual será creditado o valor da Depreciação no mês. Nessa conta também será creditado o valor da correção monetária da Depreciação.
LEMBRE:
O Número da conta sempre deve ser selecionado através do <Help>.
Taxa anual de Depreciação do Bem definida no cadastro de Grupos – Esta célula é atualizada automaticamente ao receber o foco.
Valor de compra do bem em Real.
Data do início da depreciação.
Data da efetiva baixa do Bem.
INFORMAÇÕES IMPORTANTES
Do elemento patrimonial (Bem, Direito, Obrigação ou Patrimônio Líquido) ou de resultado (Despesa ou Receita) é o valor pelo qual o respectivo elemento está registrado na Contabilidade.
O Valor Contábil das contas sujeitas à Depreciação ou amortização corresponde ao valor original deduzido dos encargos com depreciação ou amortização acumulados.
É a diferença entre o valor original do bem e o valor a ser depreciado, nos casos em que o tempo de vida útil do bem seja superior ao prazo em que ele será utilizado em uma determinada atividade, sendo posteriormente reaproveitado em outra atividade.
Para expressar o valor que não deverá ser depreciado, quando se tratar de bem de uso da empresa.
Exemplo:
Móveis e Utensílios:
Custo da Aquisição: 500.
Valor Residual: 50.
= Valor a ser depreciado: 450.
Para representar o custo, despesa ou encargo do período e a constituição da respectiva provisão com base nos bens materiais e imateriais constantes do Ativo Permanente, os termos corretos são:
Nos casos dos números 4 e 5, os respectivos valores de aquisição deverão ser contabilizados diretamente em conta de lucros ou despesas operacionais.
Em nenhuma hipótese o valor da conta depreciação Acumulada poderá ultrapassar o custo da aquisição.
A Taxa Anual de Depreciação será fixada tendo em vista o maior dos seguintes prazos:
Exemplo 1.
Aquisição de bem usado com prazo de vida útil de 10 anos (120 meses – taxa de depreciação: 10% ao ano), que foi adquirido novo (e posto em utilização) pela vendedora há 50 meses. Nesse caso:
Exemplo 2.
Aquisição de bem usado com prazo de vida útil de 10 anos (120 meses – taxa de depreciação: 10% ao ano), que foi adquirido novo (e posto em utilização) pela vendedora há 70 meses. Neste caso:
A Legislação Tributária prevê depreciação incentivada. (Regulamento do Imposto de Renda).
Função <ALTERAR>.
Função <INCLUIR>.
Função <CLASSIFICAR>.
O Objetivo desta função é cadastrar o Ativo através de uma Nota Fiscal que veio através do recebimento.
Este procedimento não pode ser executado pelos clientes que utilizam a IMPORTAÇÃO DE VENDAS – VGLIMPNF_XXX. (XXX - ESPECIFICO DO CLIENTE)
Função <ADIANTAMENTO>.
OBSERVAÇÃO:
Para que este processo funcione adequadamente, na aba Adiantamentos, no Cadastro de Bens, deverão estar gravados todas as compras realizadas, associadas a um item do grupo 999-Adiantamentos. O processo de Adiantamento irá baixar todos estes registros, a partir do item 999 e solicitar o código final do bem para o qual irá o total dos valores, compondo assim um novo item no Ativo que será normalmente depreciado.
A tela abaixo demonstra o retorno da opção F8-Adiantamento, no Cadastro de Bens.
Função <CONSULTAR>.
Função <EXCLUIR>.
OBSERVAÇÕES IMPORTANTES:
A expressão 'ND' na coluna 'A Depreciar', informa que trata-se de um bem NÃO DEPRECIÁVEL.
Quando selecionamos essa opção, automaticamente abre a tela do Cadastro de Bens.
Ao clicar em Detalhe, também surgirá a tela Cadastro de Bens, como mostra a tela acima, em modo de Consulta.
Quando a Depreciação Acumulada atingir 100% do valor do bem, e estando o referido bem ainda em uso na empresa, não haverá mais cálculo nem contabilização de depreciação desse bem, permanecendo na contabilidade o bem pelo valor original e a conta de Depreciação Acumulada por valor idêntico, até que o bem seja baixado.
A contabilização da baixa do bem do Ativo Permanente é feita debitando-se a conta de Depreciação Acumulada e creditando-se a conta que registrava o respectivo bem.
A baixa de bens do Ativo Permanente se dá por alienação (venda), doação, troca, perecimento, sinistro e furto, obsolescência ou exaustão, deverão ter seus valores contábeis baixados das respectivas contas do ativo imobilizado, na exata proporção da baixa efetuada.
Para efetuar a baixa é necessário informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o número da nota (se for uma venda). A baixa parcial de itens com agregados, tipo "02-Reavaliação", deverá ser feita por valor. Recomenda-se também, que estes agregados sejam baixados juntamente com o item pai. A baixa poderá ser efetuada por quantidade, valor ou percentual.
A baixa por quantidade ou percentual implica na diminuição da quantidade do bem, já a baixa por valor ocasiona apenas a redução dos valores acumulados.
Quando todos os campos estiverem preenchidos finalizamos em F4 CONFIRMAR;
Implica na redução da quantidade de um bem.
Função <BAIXAR>.
Quando uma baixa é efetuada, várias informações no sistema são alteradas. O cancelamento de Baixa permite voltar às informações ao estado anterior da baixa realizada.
Esta opção é utilizada se por algum motivo a baixa de Ativos é efetuada incorretamente.
Função <CANCELAR>.
A legislação do imposto de renda dispõe que os gastos com reparo, conservação ou substituição de partes e peças de bens do ativo imobilizado da pessoa jurídica, que resultem em aumento da vida útil do bem, sejam ativados para servirem de base a futuras depreciações, desde que, este aumento na vida útil seja superior a um ano.
Ampliações e reformas de bens já imobilizados podem ser agregadas a ele e ter valor de depreciação mensal aumentado e o prazo mantido, ou podem ser considerados itens à parte e ter uma depreciação própria alongando assim a vida útil do bem. Esta opção pode ser feita de acordo com o interesse econômico da empresa, ou seja, sua necessidade de gerar despesa.
Os bens que forem ampliados poderão ser estornados do valor da ampliação.
Click em <SIM> e o Sistema retornará com a seguinte mensagem:
Confirme. O estorno será efetuado.
É a transferência de Bens geralmente de um centro de custo / seção para outro, mas podem-se também mudar as contas. Quando a transferência é total – quantidade transferida igual à quantidade atual – apenas as contas são alteradas e o movimento de transferência é registrado. Se a transferência for parcial – quantidade transferida menor que quantidade atual – O bem permanece com as mesmas contas, seus valores são subtraídos, e um novo bem é gerado com as novas contas e o saldo dos valores do Bem original.
NOTE BEM:
A Transferência do Bem só poderá ser feita se a depreciação do Bem estiver calculada até o mês anterior ao mês da transferência.
Desfaz os procedimentos de transferência somando os valores que foram subtraídos e excluindo informações que foram incluídas no processo de transferência.
Ao selecionar SHIFT F5 (IMPRIMIR) abrirá uma tela com o resumo dos Movimentos realizados dentro do período.
Pode ser calculada mensalmente ou no final do ano, por ocasião da apuração do Resultado do Exercício.
Cálculo.
Para se calcular o valor da quota de depreciação, basta aplicar a taxa sobre o valor do bem a ser depreciado.
A fórmula utilizada para depreciação é:
(Valor Original do Bem * taxa de Depreciação ao ano) / 12 meses).
EXEMPLO:
Bem = Carro.
Valor = R$ 30.000,00
Tempo de Duração = 5 anos.
Taxa de depreciação = 20% ao ano. (60 meses)
R$ 30.000,00 * 20% / 60 meses = R$ 100,00 (mês).
OBSERVAÇÃO:
Este cálculo do exemplo será feito pelo sistema durante 05 (cinco) anos, que é o tempo de duração do bem.
Contabilização:
Depreciação
A Depreciação Acumulada: quota de depreciação calculada pela taxa de 20% sobre veículos: R$ 30.000
OBSERVAÇÃO:
A conta Depreciação é conta de Despesa ou de Custo do período, e a conta Depreciação Acumulada é retificadora do Ativo, que figurará no Balanço Patrimonial como redutora da conta Veículos. Anualmente, essa conta receberá, o crédito, os valores das quotas de depreciação durante o tempo de vida útil do referido veículo, até que o seu valor se iguale ao valor do respectivo bem depreciado.
Tempo de Vida Útil.
É o prazo durante o qual se pode esperar utilização econômica do bem, na produção dos seus rendimentos.
Quota de Depreciação.
Existem vários como Linear, Soma dos dígitos dos anos, Horas de trabalho, etc.
Método Linear ou em Linha Reta.
É o mais utilizado no Brasil e consiste em fixar taxas constantes de depreciação ao longo do tempo de vida útil do bem. Se o bem a ser depreciado tiver como tempo de vida útil 5 anos, a taxa constante de depreciação será de 20% a.a.; ao final de 5 anos, a 20% ao ano, o bem terá sido totalmente depreciado.
Normal ou Acelerada.
Quando o bem for utilizado na empresa por mais de um turno de 8 horas diárias; nesse caso, a taxa anual será multiplicada pelo coeficiente 1,5 ou 2,0 se o bem for utilizado em 2 ou 3 turnos, respectivamente.
Assim, por exemplo, se um determinado equipamento sujeito à depreciação pela taxa de 10% ao ano poderá ser depreciado a seguintes taxas majoradas, conforme o caso:
(16 horas diárias);
(24 horas diárias).
Anual ou Mensal.
Quando calculada e contabilizada uma vez por ano, aplicando-se a taxa anual normal;
Quando calculada e contabilizada mensalmente. Nesse caso, para se obter o valor da quota mensal, basta aplicar a taxa anual sobre o valor do bem e dividir o resultado por 12. (20% / 12 = 1,666% mês)
EXECUTANDO:
Click em <Calcular>.
O Sistema disponibilizará o campo para a data da depreciação.
Confirme.
A depreciação estará efetuada.
ATENÇÃO: Efetuar a depreciação MENSALMENTE
Ao clicar em F10 (Desfazer Depreciação/Amortização), deve-se informar a quantidade de meses que p o cálculo será desfeito.
Preenchendo o campo, clicar OK. Surgirá a tela abaixo:
Se desejar finalizar o cancelamento é só finalizar com o SIM.
Cálculo de Depreciação.
É o cálculo mensal ou anual que calcula e atualiza os valores de Depreciação mensal, do balanço e acumulado na moeda utilizada pelo sistema de acordo com o valor original do Bem e a taxa de Depreciação de cada grupo.
Consiste em considerar, como despesa ou custo do período, uma parte do valor gasto na compra dos bens de uso da empresa. Os bens materiais, classificados no Ativo Imobilizado, são necessários para que a empresa possa desenvolver suas atividades. São considerados bens de consumo durável porque não se desgastam no primeiro uso. Quando a empresa adquire um bem de duração não superior a um ano, o valor gasto na compra desse bem não estará sujeito à depreciação, devendo ser contabilizado diretamente como despesa operacional. Os bens de consumo duráveis que serão utilizados pela empresa para desenvolver suas atividades normais por vários anos, serão depreciados ao longo do tempo de vida útil para que o valor gasto na sua aquisição seja distribuído, proporcionalmente, para compor o custo ou o valor das despesas dos exercícios durante os quais esse bem foi utilizado.
A Legislação Tributária.
Consta no Regulamento do imposto de Renda, disciplina para esse assunto, determinando as contas sujeitas à depreciação e fixando prazos, métodos, taxas, critérios etc.
Causas.
Desgaste pelo uso, ação da natureza e obsolescência (a obsolescência se dá em função dos novos inventos. Um bem obsoleto é um bem antiquado, ultrapassado).
A Depreciação alcança apenas bens materiais classificados no Ativo Imobilizado e os Bens de Renda, classificados no grupo de Investimentos do Ativo Permanente (EX.: imóvel alugado).
O Bem só poderá ser depreciado a partir da data em que for instalado, posto em serviço ou em condições de produzir.
Taxa de Depreciação.
Corresponde a um percentual fixado em função do tempo de vida útil do bem, que varia de acordo como método de depreciação adotado.
Taxas usuais de Depreciação.
Contas | Prazos Admitidos | Taxas | Meses |
Computadores e Periféricos | 5 anos | 20% a.a. | 60 |
Edifícios e Benfeitorias | 25 anos | 4% a.a. | 300 |
Motociclos | 4 anos | 25% a.a. | 48 |
Móveis utensílios e instalações. | 10 anos | 10% a.a. | 120 |
Veículos de passageiros e cargas | 5 anos | 20% a.a. | 60 |
Ao selecionar CTF8 Integrar CIAP, surgirá a tela abaixo:
Os dados preenchidos na tela apresentada, após confirmação, efetuará os lançamentos no VGLMOCOD referente ao CIAP.
Quando selecionamos CTF9 Contabilizar, aparece a tela abaixo:
Seleciona todos os itens da tela, marcando os que não estiverem marcados e desmarcando os que estiverem marcados.
Ao abrir a tela Movimentos, deve-se selecionar o item Filtrar, assim todos os itens cadastrados aparecem na tela. Os campos abaixo servem de referências que são consideradas na opção Filtrar:
Impressão de Etiquetas do ativo.
A Impressão de etiquetas é um programa que possibilita programar as etiquetas com o número das Plaquetas do Ativo, na sequência desejada, e na quantidade a ser impressa.
Amortização.
É um processo semelhante à depreciação realizado no final de cada período (normalmente no final de cada mês por ocasião do levantamento do Balanço), com o fim de considerar como custo, despesa ou encargo do período parte do valor gasto em Bens, Direitos ou Despesas que contribuirão para a formação do resultado de mais um exercício. Esses gastos, considerados bens imateriais, são contabilizados em contas do Ativo Imobilizado.
Exemplos de Bens Amortizáveis.
Benfeitorias em bens de terceiros, edificações em terrenos públicos cedidos, que deverão retornar ao poder concedente no final do prazo a concessão sem indenização, softwares, etc.
Exemplos de Direitos Amortizáveis.
Patentes de invenção, direitos autorais, autorizações e concessões, etc.
Exemplos de Custos, Despesas, Encargos Classificados no Ativo Diferido que contribuirão para a formação de mais um exercício.
Quota de Amortização.
A quota anual de amortização será determinada pela aplicação da taxa anual de amortização sobre o valor original do capital aplicado ou sobre as despesas registradas no Ativo Diferido corrigido monetariamente.
Taxa Anual de Amortização.
A Taxa de Amortização será fixada tendo em vista:
Prazos Máximo e Mínimo.
Amortização (conta despesa operacional)
A Amortização Acumulada (conta retificadora do Ativo Permanente).
No exercício em que o valor da Conta Amortização Acumulada atingir 100% do valor da conta que registra o bem imaterial, as duas contas deverão ser baixadas debitando-se a conta Amortização Acumulada e creditando-se a conta que registrava o respectivo bem imaterial.
Se a existência ou o exercício do direito, ou a utilização do bem, terminar antes da amortização integral de seu custo, o saldo não amortizado constituirá encargo no exercício em que se extinguir o direito ou terminar a utilização do bem. Nesse caso, debita-se uma conta de despesa operacional, creditando-se a conta que registrava o referido Bem.
Não é admitida a amortizações de bens, custos ou despesas para os quais seja registrada a quota de exaustão.
Função <CALCULAR>.
Função <DESCALCULAR>.
Pressione a tecla <Descalcular> – O sistema irá desfazer o último cálculo de Depreciação removendo as informações do arquivo de movimento e atualizando os demais valores de Depreciação.
O cadastro de inventários tem como objetivo registrar o saldo de cada Bem em uso na Empresa em uma determinada data inventariada.
O Inventário deverá ser maior ou igual a zero.
A data do inventário deverá ser imediatamente posterior à data do último cálculo de Depreciação.
Os dados do inventário do bem devem ser contabilizados antes do próximo cálculo.
Bens que tiveram ajuste contábil realizados não poderão ser excluídos.
Função <ALTERAR>.
OBSERVAÇÃO:
O Código do bem sempre deverá ser encontrado pelo <HELP>
O Sistema não permitirá que o Código seja digitado.
Função <INCLUIR>.
Função <CONSULTAR>.
Função <EXCLUIR>.
Função <ABERTURA>.
Confirme.
O Sistema apresentará a mensagem:
O Sistema incluirá o bem selecionado no inventário que deverá ser gerado.
Função <CONGELAR>.
Selecione na tela o inventário que deve ser congelado e execute a função.
Verifique que na Grade, o status do Congelamento foi alterado de N "Não", para S "Sim".
Nota Importante
Para se iniciar o Inventário do Bem é necessário <CONGELAR> esse bem, ou seja, pegar a informação de quantidade e localização do Bem naquele momento do início do inventário.
Quando se efetua um inventário, normalmente se faz com relação de todos os Bens de uma filial ou depósito, e isso pode levar até mesmo alguns dias, e durante esse tempo às quantidades dos bens são diariamente alteradas.
Sendo assim se faz necessário o <CONGELAMENTO>, (determinado dia e hora), para podermos executar o Inventário.
O congelamento foi efetuado.
Função <CONTAR>
O Sistema abrirá a tela abaixo:
Com o número do Inventário, a descrição e a data de abertura.
Preencha os campos informando a filial a onde está sendo realizado o Inventário, o endereço (localização) do bem dentro da filial, e o número da plaqueta do bem, caso haja.
Click em gravar e o Sistema disponibilizará na tela as informações confirmadas.
Click na tela <GRAVAR>, 
ATENÇÂO:
Campo <Arquivos para Importação>.
Neste Campo deve ser informado o arquivo texto que contém as informações inventariadas por um coletor, não conectado diretamente ao Sistema.
Exemplo: Palm, Coletor, Radio Frequência, etc.
A contagem será realizada, e o Sistema apresentará na grade de tela a letra "S", confirmando a contagem do Bem que está sendo inventariado.
Função <CRITICAR>.
Selecione na Grade o Inventário que deverá ser criticado.
Click na Função <Criticar>.
O Sistema emitirá uma mensagem perguntando se o Usuário quer o relatório com Quebra por Localização de Contagem ou não.
O Sistema emitirá o Relatório de Crítica do Inventário, e na tela aparecerá, a letra "S", confirmando que a crítica do Inventário foi efetuada.
Função <ATUALIZAR>.
Atualiza todas as informações referentes ao bem conforme Inventário, desde de que a crítica tenha sido efetuada.
Função < RELATÓRIO >.
O Sistema emite um relatório com as informações Atualizadas do Bem.
Função <ATIVOS DIV > (Divergente).
O primeiro passo é escolher na grade de tela de qual Inventário se quer o Relatório de Ativo Divergente.
O Sistema abrirá a seguinte tela, já com o Inventário selecionado anteriormente, como segue:
Selecione no Campo Situação, qual o tipo de Ativo deverá constar no Relatório. 
Escolha igualmente no Campo Mensagem qual a opção desejada. 
Escolha a Função Consulta e o Sistema apresentará na tela as informações sobre os Produtos conforme o Selecionado anteriormente.
Função <EXCLUIR>.
Para excluir um inventário que já tenha sido cadastrado.
ATENÇÃO:
Um inventário só poderá ser cancelado até o momento da crítica.
Função < REFRESH>.
Tem como função de atualizar a tela de acordo com a Base de Dados, alterado em algum outro processo.
Essa tela tem como objetivo buscar no arquivo, as informações do inventário geradas por um coletor, como segue:
Layout:
CAMPO | INICIO | FIM | OBSERVAÇÃO |
Filial | 1 | 7 | Código da filial SEM dígito |
Localização | 8 | 19 | Endereço de localização física |
Plaqueta | 20 | 39 | Número da Plaqueta |
Neste Campo deve ser informado o arquivo texto que contém as informações inventariadas por um coletor não conectado diretamente ao Sistema.
Exemplo: Palm, Coletor, Rádio Frequência, etc.
Preencha os Campos de tela, e acione a tecla <HELP>, para importar as informações do arquivo.
Esse programa deverá ser utilizado, quando for necessário <IMPORTAR> um arquivo do Bem FIXO, do Sistema.
Para efetuar uma importação de Ativo Imobilizado do outro Sistema é necessário proporcionar um layout para criar arquivo texto.
Registro de Bens – Tipo 01
CAMPO | TIPO | TAM | DEC | OBRIG | CONTEÚDO | OBSERVAÇÃO |
Tipo de registro | NUM | 2 |
| Sim | Tipo de registro | Fixo 01 - Cadastro |
Divisão | NUM | 3 |
| Sim | Número da divisão do bem. | Empresa |
Grupo | NUM | 3 |
| Sim | Grupo do bem. | Deve estar cadastrado na tabela de grupos de bem. |
Sequência | NUM | 8 |
| Sim | Número da sequência do bem. | Sequencial |
Item | NUM | 4 |
| Sim | Número do item do bem. | Sequencial |
Descrição sintética | ALFA | 30 |
| Sim | Descrição simplificada do bem. |
|
Descrição estendida | ALFA | 120 |
| Sim | Descrição completa do bem. | Assumir a sintética |
Plaqueta | NUM | 20 |
| Sim | Número da plaqueta. | Deve conter somente números. |
Data de aquisição | DATA | 10 |
| Sim | Data da aquisição do bem. | Formato DD/MM/AAAA. |
Filial | NUM | 7 |
| Sim | Código da filial sem dígito onde está o bem. | Deve existir no cadastro de entidades do RMS. |
Seguradora | ALFA | 20 |
| Não | Nome da seguradora. |
|
Apólice | ALFA | 15 |
| Não | Número da apólice do bem. |
|
Venceu. do seguro | DATA | 10 |
| Não | Data de vencimento do seguro. | Formato DD/MM/AAAA. |
Tipo do seguro | ALFA | 10 |
| Não | Tipo do seguro. |
|
Vencto. da garantia | DATA | 10 |
| Não | Data de vencimento da garantia. | Formato DD/MM/AAAA. |
Fornecedor | NUM | 7 |
| Sim | Código do fornecedor no sistema RMS | Deve existir no cadastro de entidades do RMS. |
N.F. | NUM | 7 |
| Sim | Número da nota fiscal / fatura. |
|
Série | ALFA | 3 |
| Sim | Série da nota fiscal / fatura. |
|
Situação | NUM | 1 |
| Sim | Situação do bem: | Se 2 – Bloqueado, o Bem não será mais depreciado. |
Classificação | NUM | 1 |
| Sim | Classificação do bem: | Utilizar 1 – Depreciação. |
Data de fatura | DATA | 10 |
| Sim | Data da nota fiscal / fatura. | Formato DD/MM/AAAA. |
Valor da fatura | NUM | 13 | 2 | Sim | Valor do item na nota fiscal / fatura. |
|
Valor da depreciação | NUM | 13 | 2 | Sim | Valor total a ser depreciado. |
|
Data de bloqueio | DATA | 8 |
| Não | Data do bloqueio do bem. | Formato DD/MM/AAAA. |
Localização / Seção | NUM | 3 |
| Sim | Seção do bem. | Deve existir na classificação mercadológica. |
Quantidade | NUM | 5 |
| Sim | Quantidade de bens quando este é um bem composto. |
|
Turnos | NUM | 1 |
| Sim | Quantidade de turnos de 8h de utilização. | Utilizado para depreciação normal / acelerada. |
Código RMS | NUM | 7 |
| Não | Código RMS do bem sem digito. | Deve existir no cadastro de produtos. |
Localização física | NUM | 15 |
| Não | Localização física do bem. | Deve existir no cadastro de localização de ativos. |
Conta do bem | ALFA | 30 |
| Sim | Conta contábil de correção do bem. | Deve existir no plano de contas. |
Seção contábil do bem | NUM | 3 |
| Não | Seção do bem para fins de contabilização. | Deve existir na classificação mercadológica. |
Conta p/ depreciação | ALFA | 30 |
| Sim | Conta contábil de correção do bem. | Deve existir no plano de contas. |
Seção p/ depreciação | NUM | 3 |
| Sim | Seção do bem para fins de depreciação. | Deve existir na classificação mercadológica. |
Conta p/ depreciação acumulada | ALFA | 30 |
| Sim | Conta contábil de correção do bem. | Deve existir no plano de contas. |
Conta p/ correção da depreciação acumulada | ALFA | 30 |
| Sim | Conta contábil de correção do bem. | Deve existir no plano de contas. |
Conta p/ correção do bem | ALFA | 30 |
| Não | Conta contábil de correção do bem. | Deve existir no plano de contas. |
Data de exaustão | DATA | 8 |
| Não | Data da exaustão (fim da depreciação). | Formato DD/MM/AAAA |
Percentual anual de depreciação | NUM | 6 | 2 | Sim | Taxa anual de depreciação |
|
Nro da Ordem | NUM | 8 |
| Não | Nro da Ordem | Para o CIAP |
Livro | NUM | 6 |
| Não | Nro do Livro de Registro de Entrada | Para o CIAP |
Folha | NUM | 6 |
| Não | Nro da Folha no Registro de Entrada | Para o CIAP |
Valor do ICMS | NUM | 15 | 2 | Não | Valor Mensal do ICMS | Para o CIAP |
Valor Apurado | NUM | 15 | 2 | Não | Valor já apurado de ICMS | Para o CIAP |
Registro de movimentos – Tipo 02
CAMPO | TIPO | TAM | DEC | Obr | CONTEÚDO | OBSERVAÇÃO |
Tipo de registro | NUM | 2 |
| Sim | 1 – Identificação do Bem | Fixo 02 - Movimentos |
Divisão | NUM | 3 |
| Sim | Número da divisão do bem. | Empresa |
Grupo | NUM | 3 |
| Sim | Grupo do bem. | Deve estar cadastrado na tabela de grupos de bem. |
Sequência do Bem | NUM | 8 |
| Sim | Número da sequência do bem. | Sequencial |
Item | NUM | 4 |
| Sim | Número do item do bem. | Sequencial |
Sequência | NUM | 2 |
| Sim | Sequência de movimento. | Este valor é incrementado quando houver baixa ou reavaliação. Se não houver, será sempre 1. |
Data do movimento | DATA | 8 |
| Sim | Data do movimento. | Formato DD/MM/AAAA. |
Ocorrência | ALFA | 2 |
| Sim | Código de ocorrência: IM - Implantação |
|
Tipo da conta | ALFA | 2 |
| Sim | Tipo de conta: |
|
Motivo de baixa | ALFA | 2 |
| Sim | Motivo da baixa: |
|
Conta | ALFA | 30 |
| Sim | Número da conta Contábil. |
|
Quantidade | NUM | 17 |
| Não | Quantidade movimentada. |
|
Valor | NUM | 19 | 4 | Não | Valor do movimento na moeda Local. |
|
Valor do Dólar | NUM | 19 | 4 | Sim | Valor do Dólar na movimentação. |
|
Valor da UFIR | NUM | 19 | 4 | Sim | Valor da UFIR na movimentação. |
|
N.F. | NUM | 6 |
| Não | Número da nota fiscal / fatura. | Para baixa com motivo 'VD' |
Série | ALFA | 3 |
| Não | Série da nota fiscal / fatura. | Para baixa com motivo 'VD' |
Valor da Venda | NUM | 19 | 4 | Não | Valor da venda. | Para baixa com motivo 'VD' |
Centro de custo | ALFA | 10 |
| Não | Centro de custo. |
|
Taxa de depreciação | NUM | 6 | 2 | Não | Taxa de depreciação. |
|
Depreciação Balanço | NUM | 13 | 4 | Não | Total de depreciação acumulado ano. |
|
Depreciação acumulada | NUM | 13 | 4 | Não | Total acumulado de depreciação. |
|
Histórico | ALFA | 40 |
| Não | Descrição do movimento. | Quando Ampliação, utilizar o motivo da ampliação |
Filial | NUM | 7 |
| Não | Código da filial (sem dígito) onde está o bem. | Deve existir no cadastro de entidades do RMS. |
Localização física | NUM | 15 |
| Não | Localização física do bem. | Deve existir no cadastro de localização de ativos. |
| Centro de Custo da Despesa de Depreciação | ALFA | 10 | Não | Código do Centro de Custo da Despesa de Depreciação |
Integração com a Contabilidade.
O Sistema apresentará a tela disponibilizando as funções <FIM > e <CONTABILIZAR>.
Acione a Função F6 - CONTABILIZAR.
O programa apresenta a data que deverá ser efetuada à integração com a CONTABILIDADE.
LEMBRETE
A data apresentada automaticamente na tela para a integração é a data da última depreciação.
A Integração será realizada.
O relatório Controle de Transferências emite as transferências registradas no período informado.
Para Emitir.
O relatório Ficha de Controle de Bens emite a relação de todos os Bens Cadastrados, suas Contas e seus valores atualizados de depreciação, correção e valor residual nas três moedas utilizadas no sistema.
Para Emitir.
O relatório Relação de Bens Adquiridos por Conta emite uma relação de todos os bens cadastrados e todas as suas contas.
Para Emitir.
Para Emitir
O Sistema trará o Relatório dos bens de ativos cadastrados, conforme tela abaixo:
Este relatório emite a relação de todos os Bens que já foram baixados.
Para Emitir.
Relatório cadastro de Ativos emite a relação de todos os Bens cadastrados.
Para Emitir.
O relatório de movimentos emite a relação de todos os registros de movimento dentro do período informado.
Para Emitir.
O relatório Saldos a Depreciar emite uma relação de todos os Bens cadastrados e também a data da última depreciação.
Para Emitir.
Este relatório emite uma relação dos bens adquiridos como adiantamentos.
Para Emitir.
Este relatório emite a relação dos bens que já foram totalmente depreciados.
Para Emitir.
Este relatório emite um resumo do Ativo por Conta Contábil ou Centro de Custo.
Para Emitir.
Este relatório emite a posição Valorizada dos Bens nas três moedas utilizadas no sistema.
Para Emitir.
O Relatório permite uma verificação dos Ativos do Estoque no último inventário realizado.
Para Emitir:
O Sistema abrirá o filtro que permitirá uma seleção de Grupo, Data de Aquisição, Fornecedor e Divisão, ou geral.
Clique em <Avançar>.
O Sistema apresentará o relatório.
O Sistema emitirá um relatório com a posição atualizada da Conta Contábil do Ativo, no mês.
Para Emitir.
O Sistema permitirá selecionar o Relatório a ser gerado por:
É assegurado ao contribuinte o direito de creditar-se do imposto anteriormente cobrado, em operações, de que tenha resultado à entrada de mercadoria, real ou simbólica, no estabelecimento, inclusivo a destinada ao Ativo Permanente.
Por outro lado, além do lançamento em conjunto com os demais créditos, os créditos resultantes de operações das quais decorra a entrada de mercadoria destinada ao Ativo Permanente serão objeto de outro lançamento, em livro próprio ou de outra forma que a Legislação determinar, para efeito de aplicação das disposições relativas ao estorno de crédito.
O CIAP (Controle de Crédito do Ativo Permanente), modelo D, é emitido para apuração do crédito do Imposto relativo ao Bem, do Ativo Permanente.
Para Emitir.
No Menu/ RMS, entre em Relatório CIAP.
O Sistema abrirá o filtro abaixo, para selecionarmos os dados que vão compor a base do Relatório.
Preenchemos os Campos solicitados no filtro, teclamos em <Avançar>, e o Sistema irá gerar o Relatório CIAP.
Menu a ser cadastrado
IMOBILIZADO |
|
|
|---|---|---|
MENU | DESCRIÇÃO | PROGRAMA |
CADASTRO | CADASTRO DE BENS | VAIMATIV |
| CENTRO DE CUSTO | VAIMCCUS |
| MOEDA | VAIMMOED |
| GRUPO DE BENS | VAIMGRUP |
MOVIMENTAÇÕES | GERENCIAMENTO DO BEM | VAIMGBEM |
| CALCULO DA DEPRECIAÇÃO | VAIMDEPR |
| AMPLIAÇÃO DE BENS | VAIMAMPL |
| ESTORNO DE AMPLIAÇÃO | VAIMESAM |
| TRANSFERÊNCIA DE BENS | VAIMTRAN |
| TRANSFERÊNCIA AUTOMÁTICA DE BENS | VAIMTRAU |
| BAIXA DE BENS (MANUAL) | VAIMBAIX |
| BAIXA DE BENS (AUTOMÁTICA) | VAIMBXAU |
| IMPRESSÃO DE ETIQUETAS DO ATIVO | VAIIMPEQ |
| CANCELAMENTO DE TRANSFERÊNCIA | VAIMCATR |
| CANCELAMENTO DE BAIXA | VAIMESBA |
| ALOCAÇÃO FÍSICA | VAIMALOC |
RELATÓRIOS | BENS CLASSIFICADOS | VAIRCLAS |
| ADIANTAMENTOS | VAIRADIA |
| BENS DEPRECIADOS | VAIRDEPR |
| FICHA DE CADASTRO DO BEM | VAIRFICH |
| POSIÇÃO DE ESTOQUE | VAIRINVE |
| CENTRO DE CUSTO | VAIRLCCU |
| MOVIMENTAÇÕES | VAIRMOVI |
| POSIÇÃO VALORIZADA DOS BENS | VAIRPOSI |
| BENS ADQUIRIDOS | VAIRRBAC |
| BENS BAIXADOS | VAIRRBBA |
| CADASTRO DO ATIVO | VAIRRECA |
| RESUMO POR CONTA | VAIRRESU |
| SALDOS A DEPRECIAR | VAIRSALD |
| CONTROLE DE TRANSFERÊNCIA | VAIRTRAN |
| RELATÓRIO CIAP | VAIRCIAP |
INTEGRAÇÕES | INTEGRAÇÃO COM A CONTABILIDADE | VAIMCONT |
INVENTÁRIO | INVENTÁRIO DE BENS | VAIMCINV |
| INVENTÁRIO POR COLETOR | VAIDGPLA |
| CADASTRO DE INVENTÁRIO | VAIMCADI |
| IMPORTAÇÃO DO ATIVO FIXO | VAIMIMPO |